Заключение - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
В процессе операционной деятельности страховщика формирования доходов является важной стороной его успешного функционирования, поскольку они выступают гарантией страховой защиты, обеспечивают наращивание собственного капитала, финансовой устойчивости и максимизируют рыночную стоимость страховой компании.
Вместе с тем доходы от осуществления страховой деятельности является источником пополнения доходной части бюджета.
Эффективность формирования страховых доходов страховщика как составляющей процесса управления его операционной прибылью зависит от разработки и принятия управленческих решений относительно определения объемов страховых поступлений и формирования тарифной политики.
При этом основными задачами управления доходами от страховой деятельности компании являются:
- - внедрение и развитие эффективной тарифной политики компании; - обеспечение высокого качества предоставляемых страховых услуг; - управление перестраховочными операциями в контексте минимизации риска и рост рентабельности страховых операций; - обеспечение максимизации доходов при предполагаемом уровне риска; - развитие наиболее прибыльных видов страхования, их популяризация.
Анализ процесса формирования прибыли страховой компании, проводился на данные финансовой отчетности СК "Индиго". Для решения сформулированных задач использовались общенаучные и специфические методы: абстрактно-логический; сравнения; синтеза, системного подхода, структурный; статистический, методы корреляционно-регрессионного анализа и методы моделирования - для изучения взаимосвязей между отдельными составляющими процесса формирования прибыли страховых компаний.
Сравнение динамики доходов и расходов за период 2010-2011 годов говорит об одинаковой тенденции этих двух показателей деятельности за соответствующий период. При этом наблюдается снижение объемов страховой деятельности, что значительно снизило как объемы валовых расходов, так и валовых доходов. Динамика же чистой прибыли довольно положительна, и наблюдается ее значительное увеличение. С учетом того, что в 2010 году на рынке страхования произошло незначительное "оживление", показатели СК "Индиго" имеют положительную тенденцию к развитию, однако еще не достигли докризисных значений. Такая ситуация говорит о возможности увеличения полученных компанией доходов в перспективе при проведении политики активного страхования, активного предложения продуктов - магнитов, а также диверсификации страхового портфеля в пользу увеличения объемов предлагаемых страховых услуг. Возможно, что сокращение доходов, полученных страховой компанией, было вызвано выходом на рынок значительных конкурентов для СК "Индиго" за счет чего произошло сокращение доли компании на рынке и объема клиентов, желающих заключить договора страхования со СК "Индиго". В таких условиях для компании целесообразно провести мониторинг основных конкурентов с определением их основных конкурентных преимуществ и разработать стратегию действия на страховом рынке Украины в условиях конкурентной борьбы.
В целом анализ финансовых результатов деятельности страховой компании "Индиго" по итогам 2011 года деятельности показал, что в этом году компания нарастила объемы своих активов, резервов, инвестиционных активов, а кроме того значительно вырос финансовый результат деятельности в его абсолютном выражении. Это говорит об эффективной деятельности компании, однако в 2011 году наблюдалось сокращение объемов полученных страховых премий, что можно объяснить общей тенденцией падения величины собранных страховых премий на страховом рынке Украины в целом.
Коэффициентный анализ финансовых результатов показал высокую степень платежеспособности и надежности страховой компании. Так показатели достаточности собственного капитала, ликвидности страховой компании и значение маржи платежеспособности в 2011 года существенно превышали нормативные значения, что свидетельствует о достаточно консервативной политике СК "Индиго" в отношении крупных рисков. Показатели рентабельности показали недостаточно высокие результаты, в частности, рентабельность страховой и финансово-хозяйственной деятельности, что говорит о потенциальных возможностях роста значения данного показателя в будущем за счет увеличения объемов полученных доходов, связанных непосредственно со страхованием рисков (увеличение объемов поступивших премий и поиск путей снижения объемов страховых выплат за счет предупредительных мероприятий в части риска).
Для повышения эффективности управления страховыми операциями страховые компании должны осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы страховую деятельность, увеличивали объем реализации страховых услуг и обеспечивали бы их доходность.
Ряд страховых компаний использует в своей деятельности метод научного управления, в основу которого положены экономико-математические методы. Это позволяет с помощью математических формул выразить цель, преследуемую страховой компании на конкретном этапе ее развития в увязке с ограничениями и требованиями, предъявляемыми или устанавливаемыми клиентами и законодательством Украины.
Однако вопросы прогнозирования в страховании освещены недостаточно. Поэтому не представляется возможным воспользоваться готовой математической моделью. Другая сложность прогнозирования развития страхования - невозможность использовать длинные временные ряды. Это стало невозможным или трудно достижимым в связи с происшедшими за последние время крупными геополитическими изменениями в стране, а также финансово-экономическими динамическими изменениями, большим уровнем инфляции и т. д. Конечно, можно попытаться составить приведенный ряд, но при этом неизбежно снижение точности прогнозирования вследствие внесения помех.
Расчет основных параметров, характеризующих явления и процессы финансово-хозяйственной деятельности СК, с позиций будущего, позволяет осуществить проекцию постоянных элементов предыдущих периодов и, определить их следующие значения. Количественная оценка значений выбранных параметров СК помогает очертить прогнозное пространство, которое заполняется путем детализации предварительно определенных показателей.
Так в работе приведен один из примеров расчета зависимости показателей деятельности СК и объема от результатов страховых операций и отображения на ее основе линейной регрессионной математической модели. Данный расчет показал, что недостаточно высокая степень точности прогноза получилась за счет низкой автокоррелированности динамического ряда, связанного с его малой длиной. В результате можно сделать следующие выводы и обобщения: в связи с нестабильным характером переходного периода в экономике и существенными геополитическими изменениями, происшедшими в последние время, прогнозирование целесообразно проводить на коротком временном ряду. При построении краткосрочных прогнозов возникает необходимость учитывать колебания цен, уровня инфляции и изменения законодательства. Для решения этих задач были применены следующие методические подходы: учет связи с предысториями и выбор полинома оптимальной степени.
Таким образом, финансовый менеджмент реализуется в присущих ему функциях и имеет выраженную специфику -- управление денежными потоками, поэтому его функции предопределены задачами финансов страховой компании. Наряду с традиционными методами планирования, калькуляции, бюджетирования, финансового анализа и контроля, финансовый менеджмент в страховом бизнесе должен применять методы математической статистики; теории вероятности и исследования операций. Особую роль в финансовом менеджменте страхового бизнеса играют экспертные заключения по оценке принимаемых на страхование рисков и оценке ущерба от страховых случаев, составляемые техническими, медицинскими, финансовыми и юридическими экспертами. Важнейшей особенностью инструментария страхового финансового менеджмента является системность его применения, поскольку только сочетание различных методов и инструментов позволит получить объективную информацию для принятия финансового решения.
Похожие статьи
-
Введение - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
В процессе деятельности страховщика формирования доходов является важной стороной его успешного функционирования, поскольку они выступают гарантией...
-
Финансовыми показателями деятельности страхового рынка являются: * финансовый результат страховых операций или стоимостная оценка итогов деятельности...
-
Для взвешенного отражения в интегральной оценке уровня внутренней финансовой устойчивости СК всех существенных показателей финансового состояния СК, а...
-
Страховая компания "Индиго" была создана в форме закрытого акционерного общества 4 сентября 2007 года. За это время СК "Индиго" активно вышла на рынок и...
-
Экономическая сущность прибыли страховой компании и механизм ее формирования В научной литературе сформировались диаметрально противоположные взгляды по...
-
Для повышения эффективности управления страховыми операциями страховые компании должны осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы страховую...
-
Развитие украинского страхового рынка во многом определяется макроэкономической ситуацией в стране, степенью востребованности тех или иных страховых...
-
Под методом финансового анализа понимается диалектический способ подхода к изучению хозяйственных процессов в их становлении и развитии. Характерными...
-
Как и любой предпринимательской деятельности, страхованию свойственно планирование. Планирование представляет собой процесс разработки и принятия целевых...
-
1 Методы регулирования формирования прибыли страховой компании Общие правила организации страховых операций и управления прибылью должны предусматривать...
-
Еще одним фактором роста активов Евразийского банка является увеличение объема операций на Казахстанской фондовой бирже. В марте 1996 года банком...
-
Цели, задачи, источники информации и структурно-логическая схема анализа Финансовый анализ является частью общего, комплексного экономического анализа...
-
Как и всякая другая хозяйственная деятельность, страховое дело требует управления. При этом, организация управление операциями страховой компании...
-
Правовое обеспечение страхование осуществляется путем принятия Актов законодательства и нормативных актов, регулирующих страховую деятельность , как в...
-
Финансовый анализ деятельности СК "Индиго" проведен по данным публикуемой бухгалтерской отчетности с элементами внутрихозяйственного анализа по данным...
-
Схема взаимоотношений участников ВЭД со страховой компанией (СК) по страхованию внешнеторговых грузов состоит из нескольких этапов: 1. Предварительный...
-
Мероприятия по увеличению прибыли страховой компании - Материальное стимулирование страховых агентов
На основе выше представленного материала сформируем подход к набору возможных актуальных решений для увеличения прибыли (увеличении страховых сборов) в...
-
Рассмотрев данную тему, следует отметить, что страхование профессиональной ответственности представлено на мировом рынке достаточно большим разнообразием...
-
Заключение - Анализ процессов формирования доходов и расходов в ОАО "Сбербанк России"
Банковский кредитный процентный рыночный Коммерческие банки - единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в...
-
Понятие прибыли как финансового результата деятельности коммерческого банка Прибыль - это сложная экономическая категория, представляющая собой...
-
Управление количественными и качественными параметрами банковской прибыли Как бы ни были важны для банка цели и приоритеты, реализуемые в процессах...
-
Сущность прибыли коммерческого банка Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого...
-
Заключение - Современное состояние страхового рынка в России
В процессе дипломной работы были решены следующие задачи: 1. Рассмотрено современное состояние страхового рынка в РФ; 2. Раскрыты экономическая сущность...
-
Организация деятельности страховой компании "Росгорстрах"
В ходе прохождения практики мной были рассмотрены: 1) Осуществление технологии агентских продаж. 2) Осуществление технологии брокерских продаж и продаж...
-
Формирование страховых резервов по страхованию жизни в ООО "Согласие" осуществляется в целях оценки обязательств страховщика, выраженных в денежной...
-
Понятия и цель инвестиционной деятельности страховой компании Страховыми компаниями выступают организации, обладающие любой формой...
-
Согласно подпункту "к" пункта 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 25 марта 1996 года № 351 "Об утверждении положения о лицензировании...
-
Доходы страховых организаций - Страхование имущества
Состав и структура доходов страховой организации определяются совокупностью видов их деятельности. Наряду с прямым страхованием по договорам между...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования и использования собственного капитала АО "Банк ЦентрКредит"
Рассмотрев и тщательно изучив данную дипломную работу можно сделать следующие выводы: Ресурсы банков второго уровня представляют собой совокупность...
-
Заключение - Основные виды доходов и расходов коммерческих банков
В данной курсовой работе рассмотрены теоретические и практические вопросы современного анализа доходов и расходов и финансового результата деятельности...
-
Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты. Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая...
-
Алгоритм расчета по доле ВВП и темпам роста: 1. Берется прогноз прироста ВВП по годам и его абсолютные показатели. 2. Определяется прогноз доли...
-
Заключение - Анализ рисков в страховании
В данной работе были рассмотрены особенности и сущность страхования ответственности, сравнительно недавней отрасли страхования. Также было изучено...
-
Факторный анализ прибыли страховой компании - Формирование прибыли и доходов страховых компаний
Факторный анализ это методика комплексного системного изучения и измерения воздействия факторов на величину результативных показателей. Финансовый...
-
Роль государственного регулирования деятельности страховых организаций определяется тем, что: Оно является наиболее активным участником отношений...
-
Договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, составленного в двух экземплярах по установленной форме. При этом...
-
Заключение - Материальное стимулирование страховых агентов
Заключение должно содержать краткий обзор сущности работы и основные практические и теоретические выводы и предложения, полученные при выполнении...
-
Заключение - Анализ страховой деятельности Страхового общества ОАО "Сургутнефтегаз"
Таким образом, в процессе написания курсовой работы была проанализирована деятельность Страхового общества ОАО "Сургутнефтегаз". В ходе работы были...
-
Понятия и термины связанные с процессом формирования страхового фонда - Основы страховой защиты
Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет взносов страховых...
-
Страхование профессиональной ответственности врачей осуществляется на случай, если в результате непреднамеренной ошибки или упущения врача будет причинен...
Заключение - Формирование прибыли и доходов страховых компаний