Банки и их отношения с организациями-клиентами - Совершенствование эффективной системы экономических отношений организации с банками

Функции, которые выполняют банки, можно объединить в три основные группы.

Во-первых, банки играют ключевую роль в обеспечении функционирования коммерческого оборота товаров и услуг. Коммерческие банки предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчеты по заключаемым ими между собой контрактам и договорам, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты.

Вторая функция, выполняемая банками, обусловлена их ролью в качестве финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса "сбережения - инвестиции". С одной стороны, банки являются местом, где хранится, принося их владельцам определенный доход, основная масса временно свободных средств организаций и физических лиц. С другой стороны, банки служат источником средств для удовлетворения инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования и граждан.

Третья функция. Банковская система служит главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Без эффективной банковской системы возможности стабильного функционирования национальной экономики крайне ограничены.

Возможность банков выполнять перечисленные функции определяется спецификой их деятельности, особенностями привлекаемых ресурсов и предоставляемых услуг. [21]

Коммерческий банк - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) центрального банка имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. [21]

Виды банков разделяются по правовой организации, типу собственности, характеру выполняемых операций, функциональному назначению, числу филиалов, масштабам деятельности и сфере обслуживания. В зависимости от критериев классификация такая.

Банки по правовой форме организации разделяются на общества закрытого и открытого типов, общества ограниченной ответственности.

По характеру операций, которые выполняются банками, существуют специализированные банки (их большинство) и универсальные.

По форме собственности функционируют акционерные, государственные, частные, кооперативные и смешанные. Государственную форму собственности чаще всего имеют центральные банки. Капитал Банка России является собственностью государства.

Банки по форме собственности общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество основаны на частной собственности, например: банк "Фининвест".

Кооперативный банк - специальный кредитно-финансовый институт, создаваемый товаропроизводителями на долевых началах для удовлетворения взаимных потребностей в кредите и других банковских услугах. Например, кредитный потребительский кооператив "Балтийский фонд сбережений".

Примером смешанных банков выступает АКБ "Московский индустриальный банк". Государство, местные органы власти, независимо от их долей в стоимости имущества организации являются собственниками.

В зависимости от функционального назначения выделяются следующие виды банков: депозитные, эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, сберегательные, ипотечные.

Инвестиционные банки занимаются выполнением эмиссионно-учредительных операций. По поручению государства или предприятий, которые нуждаются в долгосрочных вложениях и выпускают облигации и акции.

Ипотечные являются учреждениями, которые предоставляют долгосрочный кредит под залог недвижимости. Пассивные операции, которые осуществляют эти банки - выпуск ипотечных облигаций.

Также виды классифицируют и по обслуживаемым ими отраслям. Существуют многоотраслевые, и те, которые занимаются обслуживанием преимущественно одной отрасли или подотрасли (например, автомобильной, авиационной, сельскохозяйственной, нефтехимической промышленности).[9]

Государство осуществляет регулирование банковской деятельности. Банковская система России была создана с принятием 2 декабря 1990 г 2 законов Российской Федерации: "О Центральном банке РСФСР(Банке России)" и "О банках и банковской деятельности в РСФСР", в последствии определился ее двухуровневый характер функционирования. Первый уровень - Центральный банк РФ, второй -- коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Статья 2 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" предусматривает в составе банковской системы филиалы и представительства иностранных банков. Однако, в действующем документе "Стратегия развития банковского сектора на период до 2015 года" включен запрет на открытие иностранных филиалов. Это связано с повышением конкурентноспособности банковского сектора.

Банк России исходит из того, что определенное участие иностранного капитала в российской банковской системе необходимо. Такое участие повышает уровень конкуренции среди банков, а это в свою очередь приводит к улучшению банковских услуг.

Применительно к российским кредитным организациям Банк России не наделен правом, решать вопрос о целесообразности создания того или иного банка или небанковской кредитной организации. Но, что же касается филиалов иностранных банков, то здесь полномочия Банка России решать вопрос целесообразности открытия на территории России того или иного филиала иностранного банка вполне естественны. [14,17]

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т. е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться за счет внесения участниками дополнительных взносов, и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности. [10]

Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов. Система банковского надзора обычно включает:

    1. типы банковских учреждений, подлежащих надзору; 2. процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций; 3. стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности; 4. порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничения банковских операций; 5. обязательность аудиторских проверок; 6. порядок назначения временной администрации по управлению банком; 7. объявление банков неплатежеспособными.

Первым этапом надзорной деятельности является лицензирование банков. Лицензирование имеет целью ограничить совершение банковских операций только теми юридическими лицами, которые имеют разрешение на их проведение от уполномоченного органа.

Для получения лицензии подавший заявку кредитное учреждение должно соблюдать ряд требований, прежде всего, относительно:

    1. минимального размера уставного капитала; 2. источников первоначально инвестируемого капитала; 3. состава основных акционеров; 4. квалификации и моральной характеристики руководства; 5. круга предполагаемых операций и стратегии деятельности; 6. правильности оценки банковских активов по их рыночной стоимости; 7. комплекса мер по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности. [4]

Помимо этого, при решении вопроса о выдаче лицензии надзорные органы могут учитывать, например, условия по формированию сети филиалов нового банка, возможное влияние создаваемого учреждения на уровень конкуренции в кредитно-финансовом секторе, национальную принадлежность капитала или учредителя в тех случаях, когда в стране действует особый порядок рассмотрения заявок от иностранных лиц.

Лицензия должна содержать положения о сроках ее действия, условиях их продления, возможности внесения в нее поправок или ее аннулирования.

В ней может быть оговорено утверждение Центрального Банка кандидатур на высшие руководящие посты в банке после проверки их квалификации и опыта, существенных (свыше 5%) изменений в структуре собственности, слияний, а также перемены названия, уменьшения оплаченного капитала.

Аннулирование лицензии возможно при следующих обстоятельствах:

    1. неспособность создаваемого банка начать по истечении определенного срока осуществление операций; 2. невыполнение банком условий лицензии или осуществление операций, не предусмотренных в лицензии; 3. нарушение законов или нормативных актов; 4. нанесение ущерба интересам кредиторов и вкладчиков при проведении операций.

Второй этап надзорной деятельности - дистанционный (документарный) надзор, или проверка отчетности, предоставляемой банками. Постоянный контроль за деятельностью, осуществляемый органами надзора, позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый.

Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства.

Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.

Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т. е. аудиторскими фирмами.

Для оценки финансового положения банка обычно используют периодическую отчетную документацию и ежегодные финансовые отчеты, включающие годовой баланс, счет прибылей и убытков, пояснительную записку. Ежемесячно или ежеквартально должны составляются отчеты о соблюдении ими экономических нормативов и предоставляют их в течение месяца, следующего за отчетным. Примерно 1 раз в год независимый аудитор должен проверять ежемесячные и ежеквартальные финансовые отчеты, по которым он делает заключения.

Важнейшими показателями финансового состояния банка, зависящего от внутрибанковской системы управления, являются:

    1. достаточность капитала (отношение собственных средств к ликвидным активам); 2. качество его активов с точки зрения риска ликвидности; 3. доходность, или прибыльность (уровень прибыли на 1 акцию или 1 занятого); 4. ликвидность (способность банка своевременно оплачивать свои обязательства). [4]

В ст. 74 ФЗ "О Центральном Банке РФ" указаны меры Банка России, применяемые им в порядке надзора в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов и нормативных актов Банка России:

"В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев". [1]

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

    1) взыскать с кредитной организации штраф до 1 процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента от минимального размера уставного капитала; 2) потребовать от кредитной организации:
      - осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов; - замены руководителей кредитной организации; - реорганизации кредитной организации;
    3) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев; 4)ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на срок до одного года; 5) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 месяцев; 6) отозвать лицензию на осуществление банковских операций. [11]

Таким образом, банковское регулирование и надзор в России направлен и на поддержание стабильности банковской системы, и на защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Банки играют ключевую роль в обеспечении функционирования коммерческого оборота товаров и услуг, и, как следствие, в отношениях с организациями(предприятиями), касающихся финансов. Коммерческие банки предоставляют участникам хозяйственной деятельности возможность осуществлять расчеты по заключаемым ими между собой контрактам и договорам, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты.

Банки выступают в качестве финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса "сбережения - инвестиции".

Банковская система позволяет покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе. Для стабильного функционирования экономики страны необходима банковская система, которая служит главным источником ликвидности экономики.

Виды банков разделяют по правовой организации, типу собственности, характеру выполняемых операций, функциональному назначению, числу филиалов, масштабам деятельности и сфере обслуживания. Организации выбирают банк, в котором будет осуществляться расчетно-кассовое обслуживание и оказание услуг, в зависимости от типа операций, от отраслевого характера банка.

Похожие статьи




Банки и их отношения с организациями-клиентами - Совершенствование эффективной системы экономических отношений организации с банками

Предыдущая | Следующая