Финансовый план - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника
Расчет себестоимости производства единицы продукции
Таблица
№ п/п |
Статьи затрат |
Сумма Тыс руб. |
Обоснование |
1 |
Сырье и основные материалы |
90 |
Таблица 8. 1 |
2 |
Комплектующие и полуфабрикаты |
100 |
Таблица 8. 1 |
3 |
Топливо и энергия на технологические нужды |
25 |
По факту счетчика |
4 |
Зарплата произв. рабочих |
30 |
Таблица 8. 3 |
5 |
Отчисления на производственные нужды |
11.7 |
39 % от пункта 4 |
6 |
Амортизация и аренда оборудования |
5 |
Таблица 8. 4 |
Итого прямых затрат |
261.7 |
Е 1 - 6 | |
7 |
Цеховые расходы |
15 |
50 % от пункта 4 |
8 |
Общезаводские расходы |
30 |
100 % от пункта 4 |
9 |
Потери от брака |
11.8 |
4.5 % от пр. затрат |
10 |
Прочие производственные расходы |
26.2 |
10 % от пр. затрат |
11 |
Внепроизводственные расходы |
13.1 |
5 % от пр. затрат |
Итого косвенных расходов |
96.1 |
Е 7 - 11 | |
12 |
Плановая себестоимость |
357.8 |
Е 1 - 11 |
13 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
15.5 |
3.4 % от общ стоим работ (*) |
14 |
Полная себестоимость |
373.3 |
Е 12 - 13 |
(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль ( плановая ) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли )
Общая стоимость работ = 357.8 + 71.6 + 25.1 = 454.5 тыс. рублей
Себестоимость переработки = Плановая себестоимость - Затраты на материалы - Затраты на работы сторонних организаций
Себестоимость переработки = 357.8 - 90 - 100 - 25 = 142.8 тыс. руб.
Таблица Обоснование расходов на сырье материалы и полуфабрикаты на единицу продукта
№ п/п |
Наименование продукта |
Кол - во продукта |
Цена за ед. тыс. руб. |
Сумма тыс. руб. |
1 |
Сталь марки ГОСТ 1245-76 |
3 кг |
20 |
60 |
2 |
Дерево 1873-67 |
0.9 |
100 |
90 |
3 |
Пластик марки 1593-33 |
1 кг |
40 |
40 |
Итого всех затрат + 5 % на транспортные расходы (е 1 - 3) + 5 % |
190 |
Таблица (Обоснование расходов на заработную плату) за месяц
№ п/п |
Должность |
Оклад тыс руб. |
Отраб время час / мес |
Сумма млн. руб. (*) |
1 |
3 |
4 |
5 | |
1 |
Рабочий 5 разр |
1 500 |
144 |
9 |
2 |
Рабочий - штамповщик 5 разряда |
1 200 |
144 |
6 |
3 |
Рабочий - сборщик 2 разр |
600 |
144 |
3 |
Итого |
18 |
( * ) Кол - во рабочих * Оклад
Таблица
Показатели |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
1 Предполагаемый объем производства (шт. ) |
7 200 |
24 000 |
31 200 |
2 Предполагаемая доля на рынке % |
3 |
10 |
13 |
3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. |
3 240 |
10 800 |
14 040 |
Таблица
Годы |
Квартал или месяц |
Объем пр. - ва натур единицы |
Цена за единицу (*) тыс. руб. |
Выручка Цена * Объем млн. руб. |
1996 |
1 |
400 |
475 |
190 |
2 |
400 |
475 |
190 | |
3 |
400 |
475 |
190 | |
4 |
400 |
475 |
190 | |
5 |
600 |
469.5 |
281.7 | |
6 |
600 |
469.5 |
281.7 | |
7 |
600 |
469.5 |
281.7 | |
8 |
600 |
469.5 |
281.7 | |
9 |
800 |
465.8 |
372.6 | |
10 |
800 |
465.8 |
372.6 | |
11 |
800 |
465.8 |
372.6 | |
12 |
800 |
465.8 |
372.6 | |
Итого |
7 200 |
3 377.2 | ||
1997 |
I |
3 000 |
465.8 |
1 397.4 |
II |
7 000 |
465.8 |
3 260.6 | |
III |
7 000 |
465.8 |
3 260.6 | |
IV |
7 000 |
465.8 |
3 260.6 | |
Итого |
24 000 |
11 179.2 | ||
1998 |
12 |
31 200 |
465.8 |
14 532.9 |
Таблица 10 (Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
Период разработки |
Объем пр-ва штук |
Полная себист ед продукции тыс руб. |
Объем *Себист млн. руб. |
Цена за единицу тыс руб. |
Выручка Объема * Цену млн. руб. |
Прибыль (Цена - Себист) * Объем млн. руб. |
1996 |
4 * 400 =1600 |
373.3 |
597.280 |
475 |
760 |
162.72 |
4 * 600 = 2400 |
369.6 |
887.040 |
469.5 |
1 126 .6 |
239.76 | |
4 * 800 = 3200 |
366.8 |
1 173.760 |
465.8 |
1 490.6 |
316.8 | |
Итого |
7200 |
369.9 |
3 377.2 |
719.28 |
Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей
Счет прибылей /убытков на 2003 год
Таблица 11
№ п п |
Показатели |
Прибыль млн. руб. |
Убытки млн. руб. |
Обоснование |
1 |
Выручка |
3377.2 |
Табл. 10 | |
2 |
Балансовая прибыль в том числе |
719.28 |
Табл. 10 | |
2 1 |
Прибыль от реализации |
719.28 |
Табл. 10 | |
2 2 |
Прибыль от продажи имущества |
- | ||
2 3 |
Прибыль от реализации товаров нар потребления |
- | ||
2 4 |
Прибыль от внереализ операций |
- | ||
3 |
Чистая прибыль |
467.53 |
Прибыль - Налог на прибыль | |
4 |
Налогооблагаемая прибыль |
719.28 |
Равна балансовой прибыли | |
Итого прибыли |
3377.2 | |||
5 |
Себестоимость год. продукции в том числе |
2663.2 |
Табл. 10 | |
5 1 |
Себестоимость переработки |
1028.2 |
Табл. 8 | |
5 2 |
Материальные затраты |
1548 |
Табл. 8 | |
6 |
Выплачено дивидендов |
- | ||
7 |
Налог на прибыль |
251.8 |
35 % от 4 | |
Итого убытков |
2915 | |||
Сальдо |
462.2 |
Прибыль - Убытки |
Баланс доходов / расходов по чистой прибыли
№ п п |
Показатели |
Доход млн. руб. |
Расход млн. руб. |
1 |
Чистая прибыль |
467.53 | |
2 |
Санкции / штрафы |
- | |
3 |
Отчисления в резерв |
200 | |
4 |
Фонд развития пр. - ва |
100 | |
5 |
Фонд соц. культуры и жил стр - ва |
- | |
6 |
Долевой фонд |
- | |
7 |
Нераспред прибыль |
167.53 | |
Итого |
467.53 |
467.53 |
График достижения безубыточности
При цене 475 тыс. рублей безубыточность достигается при пр. - ве 5700 штук дисков.
Расчет коэффициентов финансовой оценки
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 719.28 / 2663.3 = 0.27
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 719.28 / 1028 = 0.7
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 719.28 / 3377.2 =0.21
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 467.53 / 2663 = 0.18
Расчет срока окупаемости
Расчет коэффициентов дисконтирования по годам по формуле Предположим банковский процент = 10 % тогда
К1 года = 1 / (1 + 0.1 ) = 0.91
К2 года = 1 / ( 1 + 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.826
К3года = 1 / ( 1+ 0.1 ) * ( 1+ 0.1 ) * ( 1 + 0.1 ) = 0.751
Дисконтные доходы 1 год = Чистая прибыль * К1года = 467.53 * 0.91 = 425.5 млн. руб.
Дисконтные доходы 2 год = Чистая прибыль * К2года = 1 496 * 0.826 = 1 236 млн. руб.
Дисконтные доходы 3 год = Чистая прибыль * К3года = 1 944 * 0.751 =1 460 млн. руб.
Необходимо инвестиций 2 663.2 млн. руб. Доходы за 2 года =1236 + 425.5 =1661.2 млн. руб. Остаток инвестиций 2 663.2 - 1 661.2 = 1002 млн. руб. 1002 / 1460 = 0.68 3-го года, следовательно, срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев.
Похожие статьи
-
Наладка станка заключается в установке инструментов и деталей, их закреплении, настройке инструмента резания, подаче, скорости резания. Настройка на...
-
Описание проекта - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника
Описание товара Столы-подъемники являются неотъемлемой и важной частью любой работы Правильный выбор столов влияет на безопасность работы. Технические...
-
План маркетинга - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника
Анализ рынка Проводился опрос владельцев 10-ти крупнейших магазинов торгующих запасными подобными товарами. Анкета содержала вопросы о количестве...
-
Методика расчета Для закрепления на валах зубчатых колес и муфт применены призматические шпонки, выполненные по ГОСТ 23360-78 (рис. 12). Рисунок 12 -...
-
Определение крутящего момента на винте Крутящий момент на винте Мкр определим по формуле, [2с.507]; ; (3.1) = 0,75 1кНм. Требуемая мощность на выходе...
-
Ориентировочный расчет ведомого вала Диаметр вала определим по формуле: , Где Т2 = 30 Нм. 1,5-10-2 = 15 мм. DБП dп + 3,2r = 22 мм, Где r - радиус...
-
Риски проекта - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника
Перечень рисков Приоритеты по простым рискам не устанавливаются Подготовительная стадия Простые риски Веса Wi Удаленность от транспортных узлов Ј...
-
Проверяем пригодность роликоподшипников конических однорядных по ГОСТ 333-79, условное обозначение - 7202. Проверим пригодность подшипника по [8;c.103]:...
-
Схема привода Рисунок 1.1 1 - двигатель 2 - муфта 3 - конический редактор 4 - гайка 6 - стол 7 - муфта Устройство и работа привода Привод винтового...
-
Вывод, Библиографический список - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника
В данной дипломной работе представлены разработки следующих вопросов: 1. Расчет и проектирование винтового механизма. 2. Выбор электродвигателя....
-
Введение - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника
Актуальность выбранной темы. Важную роль на уроках труда, черчения и др. предметов, в школе играют наглядные средства обучения. Они служат для более...
-
При проектном расчете определяется диаметр выходного конца вала или диаметр под шестерней для промежуточных валов. Расчет ведется на чистое кручение по...
-
Единая система допусков и посадок - ЕСДП (ГОСТ 25346-82 и ГОСТ 25347-82) регламентирована стандартами СЭВ и в основном соответствует требованиям...
-
Контактная выносливость устанавливается сопоставлением действующих в полюсе зацепления расчетного и допускаемого контактных напряжений: . Контактное...
-
С целью понижения габаритов передачи, получения высокой изгибной и контактной выносливости зубьев выбираем для шестерни и колеса материал сталь 45....
-
Себестоимость единицы продукции - это выраженная в денежной форме сумма затрат на ее производство и реализацию. В качестве калькуляционной единицы можно...
-
На входной вал редуктора устанавливаем роликовые радиальные подшипники (рис. 8). На выходной вал редуктора устанавливаем шариковые радиальные подшипники...
-
Расчет ведомого вала - Конструирование узлов и деталей машин
Производим расчет для опасного сечения (рис.11) (канавка для выхода шлифовального круга): Где - коэффициент запаса прочности по нормальным напряжениям; -...
-
Расчет валов на выносливость, Расчет ведущего вала - Конструирование узлов и деталей машин
Расчет ведущего вала Производим расчет для опасного сечения (рис.10) (канавка для выхода шлифовального круга): Где - коэффициент запаса прочности по...
-
, Предел изгибной выносливости [1, табл. 6,16]. [1, табл. 6,16]. S F =1,75 - коэффициент безопасности [3, табл. 8.9]. Коэффициент долговечности: , Q=6 -...
-
Расчет передач, Расчет пликлиноременной передачи - Конструирование узлов и деталей машин
Расчет пликлиноременной передачи Рисунок 3.1 - Параметры поперечного сечения поликлиновых ремней 1. Сечение ремня и размеры сечения (рис.3.1). - сечение...
-
Расчет подшипников ведущего вала Определяем реакции опор валов из уравнений равновесия. Рисунок 8.1 - Расчетная схема ведущего вала Плоскость XZ: : ; . :...
-
Общий КПД привода [5, c.12]: , Где - КПД зубчатой цилиндрической закрытой передачи, - КПД пары подшипников качения, - КПД ременной передачи, - КПД муфты....
-
Прогноз движения денежных средств представлен в таблице 14. Реальная величина ставки дисконтирования равна 18%, а прогноз общего уровня инфляции...
-
Введение - Конструирование узлов и деталей машин
Редуктором называется механизм, состоящий из зубчатых или червячных передач, выполненный в виде отдельного органа и служащий для передачи вращения от...
-
Конструктивные схемы крепления валов перемешивающих устройств В большинстве аппаратов химической технологии с целью интенсификации проводимых процессов...
-
Литература - Конструирование узлов и деталей машин
1. Курсовое проектирование деталей машин, часть 1; А. В.Кузьмин, Н. Н.Макейчик, В. Ф. Калачев и др. - Мн.: Высшая школа, 1982г. 2. Курсовое...
-
Перед сборкой внутреннюю полость корпуса редуктора тщательно очищают и покрывают маслостойкой краской. Сборку производят в соответствии с чертежом общего...
-
Технологическая себестоимость - часть себестоимости изделия, определяемая суммой затрат на осуществление технологических процессов изготовления изделия....
-
Введение В данном разделе приведены технико-экономические расчеты дипломного проекта в следующей последовательности. 1. Составление сметы затрат на...
-
Определяем общее передаточное отношение механизма передвижения крана по формуле: I= (7) Где nДв -число оборотов ротора двигателя: NХ. д - число оборотов...
-
Таблица 4.14 - Критерии социальной эффективности ДО ПОСЛЕ Использование материалов зарубежных производителей Собственное производство, по технологии...
-
Определение себестоимости ремонта В соответствии с разработанным технологическим процессом и производственным техническим нормированием операций...
-
Таблица 2 № Наименование этапа работы Наименование операции Профессия Трудоемкость, час -разряд- 4 5 6 1 Разборка узла Слесарь 3 Бригадир 3 Итого: 6ч 2...
-
Расчет заработной платы на сборку узла ЗПОсн = Осн i ; ЗПОсн I = ; Где ЗПОсн i - основная заработная плата рабочих соответствующего разряда; СRi -...
-
Расчет материальных затрат Затраты на материал на единицу продукции рассчитываются по формуле М = Где ЦМ - цены материала МЗ - норма расхода материала на...
-
Расчет заработной платы на ремонт ЗПОсн = Осн i ; ЗПОсн I = ; Где ЗПОсн i - основная заработная плата рабочих соответствующего разряда; СRi - часовая...
-
Затраты на технологическую энергию определяются по формуле: (4.9) Где - затраты на технологическую энергию на i-ой операции, руб. - установленная...
-
Затраты по рабочим инструментам определяются по формуле: , (4.8) Где - коэффициент, учитывающий затраты на переточку инструмента (примем равным 1,4); -...
-
Экономическая эффективность спроектированного приспособления С - себестоимость обработки детали на операцию без применения приспособления. 1 - заработная...
Финансовый план - Методика конструирования узлов и деталей винтового подъемника