Организация работы с клиентами, Порядок открытия и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов - Проверка правильности оформления выписок из лицевых счетов

Порядок открытия и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов

Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов. Для осуществления операций по основной текущей деятельности клиенту банка открывается банковский счет: текущий или расчетный. Расчетные (текущие) счета предназначаются и используются юридическим лицом для зачисления выручки от реализации продукции, работ и услуг, доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, с бюджетами по налогам, с работниками по заработной плате и другим выплатам за счет фонда потребления, с банками по полученным кредитам и процентам по ним и другие. Расчетные счета открываются: - юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность независимо от формы их собственности, а также гражданам и другим; - министерствам, ведомствам и другим органам управления для осуществления операций по созданию централизованных фондов и зачислению средств на содержание аппарата управления. Владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую самостоятельность, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно выступает в кредитные взаимоотношения с банком и может совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, лишь бы эти операции не противоречили действующему законодательству. Текущие счета открываются тем, для кого не может быть открыт расчетный счет: - некоммерческим организациям; - обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам) по ходатайству юридического лица. Режим использования средств - исходя из полномочий филиала или представительства; - учреждениям и организациям, состоящим на бюджете, руководители которых не являются самостоятельными распорядителями кредитов. Присвоение номеров лицевым счетам Бухгалтерский счет, предназначенный для учета расчетов с дебиторами и кредиторами: физическими и юридическими лицами, включая финансовые, кредитные учреждения, а тж. органы государственной власти. В банках лицевые счета применяются для учета кредитных и расчетных операций клиентов. В страховых организациях лицевые счета ведут по каждому страхователю и виду страхования. В налоговых инспекциях лицевые счета открывают на каждого плательщика и каждый вид налогов. В коммунальных предприятиях на лицевых счетах отражаются учет и контроль коммунальных платежей, квартирной платы и тому подобное. Номер лицевого счета - число из шестнадцати или двадцати цифр, указанное на сберегательной книжке или пластиковой карте, к которой привязан счет. По сути, это номер счета, на который приходят отправленные на ваш счет средства. Узнать номер лицевого счета в любом банке, в том числе в "Сбербанке" можно по ряду признаков. Если семь знаков номера лицевого счета и четыре знака номера отделения излишни, то свободные знаки этих разрядов банками не используются. Свободные знаки обозначаются нулями. Например, номер лицевого счета коммерческой организации, обслуживаемой в головном отделении банка, имеет вид: 40702810К00000000ХХХ. Где "ххх" совпадают с тремя последними цифрами БИК кредитной организации, а контрольный ключ "К" вычисляется на основании БИК РКЦ. Контрольный ключ введен для проверки правильности набора номера счета с целью уменьшения числа ошибочно посланных платежей. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, пекущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов. Каждое предприятие, организация могут иметь в банке, только один основной счет - расчетный или текущий. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость. Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Традиционно такие счета открываются общественным организациям, учреждениям и организациям, состоящим на федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствами на счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется. Это делается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющие в банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные с производственной и инвестиционной деятельностью, без установления какого-либо перечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству. Для открытия расчетного счета в учреждения коммерческого банка представляются следующие документы: - заявление об открытии расчетного счета по установленной форме; - документ о государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти); - копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально); - копия устава (нотариально удостоверенная); документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт); - документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт); - две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском ею печати (нотариально заверенные); - справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов; - справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде; - регистрационная карточка статистических органов. Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера. Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком договора о расчетно-кассовом обслуживании. Дебет счета кассы, корсчетов, накопительного. Кредит расчетного счета предпринимателя без образования юридического лица или счетов юридических лиц. Расчетные и текущие счета предприятий закрываются: - по заявлению владельца счета; - при изменении характера деятельности, связанной с утратой самостоятельности; - по решению органа, создавшего предприятие; - при ликвидации. Платежи по счету, или перечисление остатка при закрытии счета производятся проводкой: Дебит расчетного счета, Кредит корсчетов банка. В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Например, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту. Клиент несет ответственность за достоверное!!, документов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему; за несвоевременное предоставление кассового прогноза на предстоящий квартал; за нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и т. п. В договоре фиксируются размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как с одной, так и с другой стороны. В договоре предусматриваются порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия.

Похожие статьи




Организация работы с клиентами, Порядок открытия и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов - Проверка правильности оформления выписок из лицевых счетов

Предыдущая | Следующая