Организация безналичных операций в ООО "Ведич", Расчетные счета ООО "Ведич" - Проверка правильности оформления выписок из лицевых счетов

Расчетные счета ООО "Ведич"

ООО "Ведич" не использует в своей практике расчетных и текущих счетов клиентов. Фирма имеет расчетный счет в виде клиента в Промсвязь банке и Сбербанке России. Расчетный счет используется фирмой при организации деятельности с заказчиками, подрядчиками и поставщиками. Поставщиками ООО "Ведич" являются Ярославский завод силикатного кирпича, Ярославский электромеханический завод и другие организации. Подрядчиками являются такие организации как Ярославль спецтехника, Ярославславгоргаз. Также данный вид счета используется для перечисления заработной платы сотрудников (оплата труда и социальные выплаты) фирмы. Расчетный счет ООО "Ведич" имеет атрибуты: полное наименование компании; номер расчетного счета; полное и сокращенное наименование банка; ИНН; БИК; К/с; КПП. Расчетный счет состоит из 20 цифр - кода. ООО "Ведич" имеет несколько расчетных счетов.

По дебету счета 51 "Расчетные счета" отражаются следующие основные операции:

    1. Сдача наличных денег на счета в банке:
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 50 "Касса".
    2. Зачисление выручки от продажи продукции (работ, услуг):
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", * кредит счета 90-1 "Выручка".
    3. Зачисление средств, поступивших за реализованные основных средств, материалы, нематериальные активы, и иных активов:
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 91-1 "Прочие доходы".
    4. Зачисление на счета краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов:
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам",

Кредит счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам".

    5. Зачисление неиспользованных остатков аккредитивов и чековых книжек:
      * дебет счета 51 "Расчетный счет", * кредит счета 55 "Специальные счета в банках".
    6. Зачисление полученных от других организаций штрафов, пени, неустоек за нарушение условий договоров:
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 91-1 "Прочие доходы".
    7. Зачисление дебиторской задолженности:
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
    8. Зачислены суммы, полученные от поставщиков в погашение недостач:
      * дебет счета 51 "Расчетные счета", * кредит счета 76-2 "Расчеты по претензиям".

По кредиту активного счета 51 "Расчетные счета" записываются следующие основные операции:

    1. Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета:
      * дебет счета 50 "Касса", * кредит счета 51 "Расчетные счета".
    2. Оплата поставщикам и подрядчикам за продукцию, работы, услуги:
      * дебет счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", * кредит счета 51 "Расчетные счета".
    3. Перечисление налоговых платежей в бюджет:
      * дебет счета 68 "Расчеты по налогам и сборам", * кредит счета 51 "Расчетные счета".
    4. Уплата процентов банку по ссудам:
      * дебет счета 91-2 "Прочие расходы", * кредит счета 51 "Расчетные счета".

По кредиту активного счета 51 "Расчетные счета" записываются следующие основные операции:

    1. Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета:
      * дебет счета 50 "Касса", * кредит счета 51 "Расчетные счета".
    2. Оплата поставщикам и подрядчикам за продукцию, работы, услуги:
      * дебет счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", * кредит счета 51 "Расчетные счета".
    3. Перечисление налоговых платежей в бюджет:
      * дебет счета 68 "Расчеты по налогам и сборам", * кредит счета 51 "Расчетные счета".
    4. Уплата процентов банку по ссудам:
      * дебет счета 91-2 "Прочие расходы", * кредит счета 51 "Расчетные счета".

5. Погашение задолженности по банковским векселям (номинальная стоимость векселя):

* дебет счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам",

* кредит счета 51 "Расчетные счета".

6. Погашение задолженности по полученным кредитам и займам:

* дебет счета 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам",

* дебет счета 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам",

* кредит счета 51 "Расчетные счета".

7. Перечисление в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения:

* дебет счета 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению",

* кредит счета 51 "Расчетные счета".

8. Осуществление финансовых вложений:

* дебет счета 58 "Финансовые вложения",

* кредит счета 51 "Расчетные счета".

9. Погашение кредиторской задолженности:

* дебет счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами",

* кредит счета 51 "Расчетные счета".

Похожие статьи




Организация безналичных операций в ООО "Ведич", Расчетные счета ООО "Ведич" - Проверка правильности оформления выписок из лицевых счетов

Предыдущая | Следующая