Анализ эффективности управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвпропаБанк" - Управление пассивными операциями коммерческого банка
Согласно, рис. 1. все пассивные операции коммерческого банка "КредитЕвропаБанк" можно представить, как:
Увеличение собственного капитала за счет прибыли до налогообложения
Выпуск облигаций банка;
Выпуск сертификатов банка;
Депозитные операции по вкладам юридических и физических лиц;
Заемные средства других коммерческих банков
Рассмотрим каждое направление пассивных операций на эффективность.
Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации представлены в табл. 2.3.
Динамика изменения Уставного капитала представлена на диаграмме рис.11.
Данные таблицы 2.5. и рис. 11 показывают значительное увеличение размера уставного капитала ЗАО "КредитЕвропаБанк за период с 2005-2007 годы.
Таблица 2.5 Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации
Дата отчетного периода |
Обыкновенные акции |
Итого уставный Капитал, тыс. руб. | |
Тыс. руб. |
% | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
2005 |
170 100 |
100 |
328 860 |
2005 |
283500 |
100 |
612 360 |
I кв.2006 |
433755 |
100 |
1 046 115 |
III кв. 2006 |
419580 |
100 |
1 465 695 |
I кв. 2007 |
534114 |
100 |
1 999 809 |
II кв. 2007 |
1 326780 |
100 |
3 326 589 |
III кв. 2007 |
2 343411 |
100 |
5 670000 |
Рис. 11 Динамика изменения Уставного капитала
Резкое увеличение Уставного капитала банка в период с 2005 по 2007 годы (+4204884 тыс. руб.) показывает, что управление пассивами банка в этот период было направлено на капитализацию.
Динамика изменения Уставного капитала свидетельствует об правильно поставленной политике управления пассивными операциями в банке.
При этом достигается несколько целей:
Достигается минимизация издержек на налоги
Повышается стоимость собственного акционерного капитала,
Соответственно повышается, хотя и незначительно ликвидность,
Снижается величина риска.
В результате увеличения Уставного капитала коммерческого банка за 2005-2007 годы за три отчетных года (2005-2007) менеджментом банка было сэкономлено для акционеров банка 427291,2 тыс. руб., что позволило банку войти в двадцатку банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, с наиболее эффективным менеджментом.
Сведения о формировании резервного и иных фондов представлены в таблице 2.6.
Таблица 2.6 Сведения о формировании резервного и иных фондов на 01.01.2008 года
Название фонда |
Размер фонда, установленныйУчредительными документами |
Размер фонда на начало отчетного периода |
Размер отчислений в Фонд |
Размер зрасходованных средств |
Остаток на конец отчетного периода, Тыс. руб. | ||
Тыс. руб. |
В % от УК |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
Тыс. руб. |
В % от УК | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Резервный Фонд |
5% |
79 512,50 |
1,4 |
- |
- |
79512,5 |
1,4 |
Фонд Накопления |
- |
137500,00 |
2,4 |
- |
- |
137500,0 |
2,4 |
Фонд Потребления |
- |
1,60 |
0,00003 |
- |
- |
1,60 |
0,00003 |
Данные таблицы 2.6. показывают, что анализируемая организация ведет постоянную политику по созданию резервного фонда под обесценивание ценных бумаг, выпущенных ЗАО "КредитЕвропаБанк", что также является положительным показателем, снижающим рисковость кредитных операций и характеризующим эффективность управления пассивными операциями.
Однако величина резервного фонда в структуре пассивных операций незначительна, поэтому управление в этом направлении не принесет существенного экономического эффекта.
Банк ЗАО "КредитЕвропаБанк" выпускает облигации и депозитные сертификаты - еще одно направление пассивных операций. Однако доля в структуре дохода банка от этих пассивных операций незначительна и составляет в среднем 0,26%.
Анализ стоимости банковских ресурсов свидетельствует о том, что ЗАО "КредитЕвропаБанк" активно использует фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике (ценовая политика в управлении пассивными операциями), чтобы обеспечить приток новых вкладчиков, особенно в региональных представительствах, чтобы завоевать новый географический рынок.
Анализ данных, представленных в годовой отчетности, показывает, что метод управления этими пассивными операциями на основе регрессионной зависимости, срабатывает: увеличение депозитных ставок в течение месяца на 1 п. п. ведет к увеличению мгновенных (месячных) темпов роста общей депозитной базы банка на 10 п. п. в годовом исчислении.
Рост объема депозитных пассивных операций за счет снижения депозитной ставки за три анализируемых года составил практически + 121,92% (рис.12).
Рис. 12 Динамика роста депозитных операций в ЗАО "КредитЕвропаБанк"
Анализ эффективности управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвропаБанк" показал, что управление данными пассивами происходит достаточно эффективно, если исходить из цели менеджмента банка.
Если цель - снижение налогового бремени, то перераспределение прибыли в сторону увеличения уставного капитала банка (капитализация) - достаточно удачный выбор направления управления пассивными операциями. В результате мероприятий по минимизации налога на прибыль коммерческий банк сэкономил за три года для акционеров банка 427291,2 тыс. руб., незначительно повысив при этом показатели ликвидности.
Ценовые методы в управлении банковскими депозитными ставками позволил банку увеличить приток поступлений на депозиты банка как юридических, так и физических клиентов. А это значит, что доля рынка (сегмент) в депозитных банковских услугах выросла, повысив конкурентоспособность банка.
Похожие статьи
-
Заключение - Управление пассивными операциями коммерческого банка
Пассивные операции банка - операции, которые определяются величиной привлеченных средств, либо за счет средств акционеров банка (Уставный капитал),...
-
Анализ деятельности менеджмента ЗАО "КредитЕвропаБанк", показал, что наиболее существенными в структуре пассивов анализируемой организации являются: 1....
-
Операции коммерческих банков, Пассивные операции банков - Коммерческие банки и их основные операции
Пассивные операции банков Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе,...
-
Введение - Управление пассивными операциями коммерческого банка
Актуальность исследования. Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны...
-
Пассивные операции коммерческих банков Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств,...
-
На рынке депозитных операций в условиях рыночной экономики формируются различные ситуации, конъюнктура и уровень конкуренции, влияющие на выбор подходов...
-
Пассивные операции коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка Банковская система, являясь органической частью экономической системы страны, отражает ее особенности, цели,...
-
Анализ активных операций - Система управления активами коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Пассивные операции в формировании структуры пассивов банка В деятельности АО "АТФ Банк" присутствуют все основные виды пассивных операций: Операции по...
-
Относительно новым направлением банковского финансового менеджмента, к которому активно подключаются коммерческие банки а, сформировавшие и реализующие...
-
Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с настоящей методикой определяется как сумма основного капитала и...
-
Краткая характеристика деятельности ЗАО "КредитЕвропаБанк" на рынке банковских услуг Банк был зарегистрирован в качестве юридического лица в мае 1997...
-
Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий...
-
Структура и общая характеристика пассивных операций банков Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как единое целое, которое...
-
Анализ показателей деятельности в коммерческом банке играет главенствующую роль в повышении надежности и качества управления, определяющим фактором...
-
Пассивные операции коммерческих банков Пассивные операции - операции по формированию банковских ресурсов. Они имеют важное значение для любого...
-
Операции коммерческих банков, Пассивные операции банков - Коммерческие банки в Кыргызской Республике
Пассивные операции банков Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе,...
-
В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового...
-
Пассивные операции коммерческого банка - Деятельность коммерческого банка
Пассивные операции коммерческого банка - это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения. Назначение...
-
Управление активами банков представляет собой порядок размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы постоянно поддерживалось...
-
Первым мероприятием по повышению прибыли доп. офиса 8601/0114 предлагаем внедрение АРМ "Валютный кассир" как одно из направлений повышения эффективности...
-
Экономическая сущность и роль активных и пассивных операций Финансовые ресурсы банка зависят от многих условий - начиная от типа...
-
Анализ использования прибыли - Аспекты управления прибылью коммерческого банка
Анализ финансовых результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения...
-
Финансово-экономические основы депозитных операций Исследуя сущность депозита в сфере банковских услуг, отмечают особенности, заключающиеся в его...
-
Экономическая сущность банковского депозита Депозитные операции являются одними из основных банковских операций (пассивных). Прием вкладов, то есть...
-
Депозитная политика разработана в коммерческих банках в соответствии с действующим законодательством РК: - Гражданским кодексом Республики Казахстан; -...
-
Анализ активных и пассивных операций - Оценка финансового положения коммерческого банка
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций. Управление...
-
Анализ учета и формирования пассивных операций банка. Оформление кредитов Являясь одним из динамично развивающихся финансовых институтов СНГ, Евразийский...
-
Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка...
-
Сравнительный финансовый анализ банков Для анализа выбраны ОАО "Сбербанк России", ОАО "Альфа-Банк", "Банк ВТБ-24" (ЗАО). В таблице 3 собраны крупнейшие...
-
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....
-
Анализ эффективности использования активов банка проводится с помощью коэффициента работоспособности активов (КРА), который определяется как отношение...
-
Экономическо-правовая характеристика банка ООО КБ "РОСАВТОБАНК" основан 28 марта 1994 года с участием более 10 известных промышленных и финансовых...
-
Основы управления активами против кредитного риска в банках Важной особенностью казахстанских коммерческих банков является то, что их деятельность в...
-
К пассивными относятся операции, связанные с формированием банковских ресурсов. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое...
-
Публикуемая на регулярной основе официальная отчетность коммерческих банков может быть использована различными субьектами рынка для оценки их состояния,...
-
Анализ процентной маржи коммерческого банка - Системы управления уровнем прибыли коммерческого банка
Банки в своей деятельности подвергаются многочисленным рискам, одним из которых являются процентный и рыночный риски, которые связаны с вероятными...
-
Под активными банковскими операциями понимаются операции, направленные на размещение собственных и привлеченных денежных средств банка. Активные операции...
-
Анализ пассивных операций коммерческого банка Совокупность обязательств коммерческого банка складывается из балансовых обязательств: привлеченных,...
-
Еще одним из методов снижения риска является организация работы с проблемными кредитами. Несмотря на элементы страхования, которые банки включают в свои...
Анализ эффективности управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвпропаБанк" - Управление пассивными операциями коммерческого банка