Анализ эффективности управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвпропаБанк" - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Согласно, рис. 1. все пассивные операции коммерческого банка "КредитЕвропаБанк" можно представить, как:

Увеличение собственного капитала за счет прибыли до налогообложения

Выпуск облигаций банка;

Выпуск сертификатов банка;

Депозитные операции по вкладам юридических и физических лиц;

Заемные средства других коммерческих банков

Рассмотрим каждое направление пассивных операций на эффективность.

Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации представлены в табл. 2.3.

Динамика изменения Уставного капитала представлена на диаграмме рис.11.

Данные таблицы 2.5. и рис. 11 показывают значительное увеличение размера уставного капитала ЗАО "КредитЕвропаБанк за период с 2005-2007 годы.

Таблица 2.5 Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации

Дата отчетного периода

Обыкновенные акции

Итого уставный

Капитал, тыс. руб.

Тыс. руб.

%

1

2

3

4

2005

170 100

100

328 860

2005

283500

100

612 360

I кв.2006

433755

100

1 046 115

III кв. 2006

419580

100

1 465 695

I кв. 2007

534114

100

1 999 809

II кв. 2007

1 326780

100

3 326 589

III кв. 2007

2 343411

100

5 670000

динамика изменения уставного капитала

Рис. 11 Динамика изменения Уставного капитала

Резкое увеличение Уставного капитала банка в период с 2005 по 2007 годы (+4204884 тыс. руб.) показывает, что управление пассивами банка в этот период было направлено на капитализацию.

Динамика изменения Уставного капитала свидетельствует об правильно поставленной политике управления пассивными операциями в банке.

При этом достигается несколько целей:

Достигается минимизация издержек на налоги

Повышается стоимость собственного акционерного капитала,

Соответственно повышается, хотя и незначительно ликвидность,

Снижается величина риска.

В результате увеличения Уставного капитала коммерческого банка за 2005-2007 годы за три отчетных года (2005-2007) менеджментом банка было сэкономлено для акционеров банка 427291,2 тыс. руб., что позволило банку войти в двадцатку банков, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации, с наиболее эффективным менеджментом.

Сведения о формировании резервного и иных фондов представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 Сведения о формировании резервного и иных фондов на 01.01.2008 года

Название фонда

Размер фонда, установленныйУчредительными документами

Размер фонда на начало отчетного периода

Размер отчислений в

Фонд

Размер зрасходованных средств

Остаток на конец отчетного периода,

Тыс. руб.

Тыс. руб.

В % от УК

Тыс. руб.

Тыс. руб.

Тыс. руб.

В % от УК

1

2

3

4

5

6

7

8

Резервный

Фонд

5%

79 512,50

1,4

-

-

79512,5

1,4

Фонд

Накопления

-

137500,00

2,4

-

-

137500,0

2,4

Фонд

Потребления

-

1,60

0,00003

-

-

1,60

0,00003

Данные таблицы 2.6. показывают, что анализируемая организация ведет постоянную политику по созданию резервного фонда под обесценивание ценных бумаг, выпущенных ЗАО "КредитЕвропаБанк", что также является положительным показателем, снижающим рисковость кредитных операций и характеризующим эффективность управления пассивными операциями.

Однако величина резервного фонда в структуре пассивных операций незначительна, поэтому управление в этом направлении не принесет существенного экономического эффекта.

Банк ЗАО "КредитЕвропаБанк" выпускает облигации и депозитные сертификаты - еще одно направление пассивных операций. Однако доля в структуре дохода банка от этих пассивных операций незначительна и составляет в среднем 0,26%.

Анализ стоимости банковских ресурсов свидетельствует о том, что ЗАО "КредитЕвропаБанк" активно использует фактор манипулирования процентными ставками в своей депозитной политике (ценовая политика в управлении пассивными операциями), чтобы обеспечить приток новых вкладчиков, особенно в региональных представительствах, чтобы завоевать новый географический рынок.

Анализ данных, представленных в годовой отчетности, показывает, что метод управления этими пассивными операциями на основе регрессионной зависимости, срабатывает: увеличение депозитных ставок в течение месяца на 1 п. п. ведет к увеличению мгновенных (месячных) темпов роста общей депозитной базы банка на 10 п. п. в годовом исчислении.

Рост объема депозитных пассивных операций за счет снижения депозитной ставки за три анализируемых года составил практически + 121,92% (рис.12).

динамика роста депозитных операций в зао

Рис. 12 Динамика роста депозитных операций в ЗАО "КредитЕвропаБанк"

Анализ эффективности управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвропаБанк" показал, что управление данными пассивами происходит достаточно эффективно, если исходить из цели менеджмента банка.

Если цель - снижение налогового бремени, то перераспределение прибыли в сторону увеличения уставного капитала банка (капитализация) - достаточно удачный выбор направления управления пассивными операциями. В результате мероприятий по минимизации налога на прибыль коммерческий банк сэкономил за три года для акционеров банка 427291,2 тыс. руб., незначительно повысив при этом показатели ликвидности.

Ценовые методы в управлении банковскими депозитными ставками позволил банку увеличить приток поступлений на депозиты банка как юридических, так и физических клиентов. А это значит, что доля рынка (сегмент) в депозитных банковских услугах выросла, повысив конкурентоспособность банка.

Похожие статьи




Анализ эффективности управления пассивными операциями в ЗАО "КредитЕвпропаБанк" - Управление пассивными операциями коммерческого банка

Предыдущая | Следующая