ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ Ф ФИЛИАЛЕ "ОАО - НСКБ "ГАРАНТИЯ" в г. КСТОВО - Отчет по преддипломной практике

Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками. Расчеты между банками носят взаимный характер и отражаются одновременно на двух счетах.

Открытый Кстовским филиалом "ОАО-НСКБ"Гарантия" корреспондентский счет в РКЦ г. Кстова в их балансе является пассивным (счет "лоро"). Тот же счет в самом филиале будет активным (счет "ностро"). Остатки по счетам "лоро" и "ностро" должны быть идентичными, однако взаимные расчеты по этим счетам могут не совпадать по времени, и равенство выявляется в специальном расчете с обязательным указанием причин расхождения.

Сверка должна производиться не реже одного раза в месяц и обязательно на 1-ое число. (6)

Вплоть до 1998г. филиал "ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово имел каждодневное расхождение с РКЦ г. Кстово по корреспондентскому счету на последний рейс электронных платежей, которые были проведены РКЦ, но не проведены по балансу в филиале. Это расхождение каждодневно отмечалось в ведомости проверки состояния расчетов по корреспондирующему счету. В последствии во избежании этого расхождения в филиале "ОАО-НСКБ"Гарантия" в г. Кстово были произведены изменения работы персонала, с целью зачисления последнего рейса электронных платежей в срок. В результате с 1998г. расхождения по корреспондентскому счету с РКЦ г. Кстово отсутствуют.

Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет - это своего рода "расчетный" счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).

Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.

Расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБ РФ и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в нем по каждому отдельному банку на балансовом счете N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".

В таблице 15 отражено сколько Кстовским филиалом " ОАО - НСКБ"Гарантия" было проведено через РКЦ почтовых и телеграфных документов.

Таблица 15

Межбанковские расчеты в Филиале "ОАО-НСКБ"Гарантия" в г. Кстово

Год Всего в том числе

Проведено ------------------------------------------------------------------------

Документов почтой телеграфом электронным

Через способом

РКЦ, ед. ед. ед. ед.

    1996 27 12 8 7 1997 592 36 15 541 1998 1090 9 11 1070 1999 1812 2 3 1807 2000 1849 2 9 1838

Итого 5370 61 46 5263

Из данных таблицы следует, что удельный вес телеграфных и почтовых платежей в общем объеме платежных документов очень незначителен и составляет всего 2,03 %.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты. На основе платежных поручений своих клиентов Кстовский филиал "ОАО-НСКБ"Гарантия" списывает деньги с их расчетных счетов. Записи по счетам:

Д-т - расчетные счета клиентов;

К-т - сч. N 30102.(4, 12)

Затем платежные поручения группируются по группам очередности и срокам платежа. По каждой группе очередности и сроку платежа банк составляет сводное платежное поручение. К сводному платежному поручению прилагаются два экземпляра платежных поручений клиентов, а на каждый коммерческий банк получателя составляется опись расчетных документов. В описи, в частности, указывается номер расчетного счета клиента в банке плательщика и в банке получателя, номер и дата документа, сумма документа и общее количество документов, входящих в данную опись. Документа и общее количество документов, входящих в данную опись. Сводные платежные поручения вместе с приложенными к ним описями и первичными документами коммерческий банк пересылает в РКЦ г. Кстово для отправления в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов-участников ответной операции. РКЦ г. Кстово, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение-авизо и делает запись:

Д-т сч. N 30101;(4, 12)

К-т счета начальных МФО,

Т. е. списывает деньги с корреспондентского счета Кстовского филиала "ОАО - НСКБ "Гарантия" для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя:

Д-т счета ответных МФО;(4, 12)

К-т сч. N 30101.

На следующий день коммерческий банк Б получает из РКЦ выписку из своего корреспондентского счета вместе с описями расчетных документов и сами первичные документы. На основании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета хозорганов-получателей средств:

Д-т сч. N 30101;(4, 12)

К-т расчетные счета клиентов.

В последнее время значительно обострилась проблема своевременности и бесперебойности расчетов. Задержки платежей наблюдаются повсеместно. Эта проблема касается и банков. При недостаточности средств на корреспондентском счете списанные по платежным поручениям клиентов деньги зачисляются на специальный счет N 47418 "Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корсчету". Неоплаченные расчетные документы, относящиеся к первой, второй, третьей, четвертой и пятой группам очередности, учитываются на счете N 99904 в РКЦ. Расчетные документы шестой группы очередности помещаются коммерческим банком в картотеку к счету N 99903. В филиале "ОАО-НСКБ "Гарантия" не возникало ситуации, когда отсутствовали денежные средства на корреспондентском счете. Поэтому в отчете по картотекам 90903 "Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и 90904 "Неоплаченные в срок расчетные документы из - за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" значится "Показателей нет" (Приложение №10).

Необходимо отметить, что технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам; имеют место задержки в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

В данной работе уже было отмечено, что безналичные расчеты во многих зарубежных странах осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, бумажный оборот сведен до минимума. Банки Российской Федерации тоже внедряют систему электронных расчетов. Межбанковские электронные расчеты осуществляются на основе корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга. Особенности электронных платежей, производимые на базе договоров о расчетно-кассовом обслуживании с использованием документов в электронной форме при межбанковских расчетах ( уровень банк - банк) примерно такой же как на уровне клиент-банк. Принцип оформления документов при расчетах электронным способом такой же как в рассмотренных выше иногородних межбанковских платежах. На основе платежных поручений своих клиентов (приложение ) Кстовский филиал "ОАО - НСКБ "Гарантия" списывает деньги с их расчетных счетов. Затем платежные поручения группируются по группам очередности и сроку платежа банк составляет сводное платежное поручение (Приложение №11) и опись расчетных документов (Приложение №12).

Практически все безналичные расчеты Кстовским филиалом "ОАО-НСКБ "Гарантия" осуществляются электронным способом.

Корреспондентские отношения могут осуществляться напрямую.

В настоящее время прямые межбанковские расчеты поучили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем.

"ОАО-НСКБ "Гарантия" в Нижнем Новгороде имеет корреспондентские счета в нескольких городах РФ, например в г. Москве.

Филиал "ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово таких корреспондентских счетов не имеет, но ежемесячно пересылает в свой головной банк сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них.

В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка.

За время работы Кстовского филиала "ОАО-НСКБ "Гарантия" по системе межфилиальных расчетов было произведено 2502 операций по перечислению денежных средств, какие именно это были операции отразим в таблице 16.

Таблица 16

Расчеты по операциям филиала "ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово с головным банком.

Год Совершено в том числе

Проводок -------------------------------------------------------------------------------------------------

По системе перемещение по поручениям платежи по другие

Межфилиаль - ресурсов клиентов пластиковым операции

Ных ед. ед. картам ед.

Расчетов, ед. ед.

    1996 53 6 35 0 12 1997 480 61 330 0 89 1998 515 0 78 411 26 1999 561 0 60 470 31 2000 893 4 96 775 18

Итого 2502 71 599 1656 176

В графе "другие операции" подразумеваются операции по передаче оборудования головному банку, перечисление сальдо по Пенсионному фонду и т. п.

При государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, ЦБ РФ должен создавать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов.

Похожие статьи




ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ Ф ФИЛИАЛЕ "ОАО - НСКБ "ГАРАНТИЯ" в г. КСТОВО - Отчет по преддипломной практике

Предыдущая | Следующая