ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ Ф ФИЛИАЛЕ "ОАО - НСКБ "ГАРАНТИЯ" в г. КСТОВО - Отчет по преддипломной практике
Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками. Расчеты между банками носят взаимный характер и отражаются одновременно на двух счетах.
Открытый Кстовским филиалом "ОАО-НСКБ"Гарантия" корреспондентский счет в РКЦ г. Кстова в их балансе является пассивным (счет "лоро"). Тот же счет в самом филиале будет активным (счет "ностро"). Остатки по счетам "лоро" и "ностро" должны быть идентичными, однако взаимные расчеты по этим счетам могут не совпадать по времени, и равенство выявляется в специальном расчете с обязательным указанием причин расхождения.
Сверка должна производиться не реже одного раза в месяц и обязательно на 1-ое число. (6)
Вплоть до 1998г. филиал "ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово имел каждодневное расхождение с РКЦ г. Кстово по корреспондентскому счету на последний рейс электронных платежей, которые были проведены РКЦ, но не проведены по балансу в филиале. Это расхождение каждодневно отмечалось в ведомости проверки состояния расчетов по корреспондирующему счету. В последствии во избежании этого расхождения в филиале "ОАО-НСКБ"Гарантия" в г. Кстово были произведены изменения работы персонала, с целью зачисления последнего рейса электронных платежей в срок. В результате с 1998г. расхождения по корреспондентскому счету с РКЦ г. Кстово отсутствуют.
Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет - это своего рода "расчетный" счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные им деньги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду от других кредитных учреждений).
Главный принцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков - это осуществление их строго в пределах остатка средств на этих счетах.
Расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБ РФ и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в нем по каждому отдельному банку на балансовом счете N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".
В таблице 15 отражено сколько Кстовским филиалом " ОАО - НСКБ"Гарантия" было проведено через РКЦ почтовых и телеграфных документов.
Таблица 15
Межбанковские расчеты в Филиале "ОАО-НСКБ"Гарантия" в г. Кстово
Год Всего в том числе
Проведено ------------------------------------------------------------------------
Документов почтой телеграфом электронным
Через способом
РКЦ, ед. ед. ед. ед.
- 1996 27 12 8 7 1997 592 36 15 541 1998 1090 9 11 1070 1999 1812 2 3 1807 2000 1849 2 9 1838
Итого 5370 61 46 5263
Из данных таблицы следует, что удельный вес телеграфных и почтовых платежей в общем объеме платежных документов очень незначителен и составляет всего 2,03 %.
Рассмотрим, как осуществляются иногородние межбанковские расчеты. На основе платежных поручений своих клиентов Кстовский филиал "ОАО-НСКБ"Гарантия" списывает деньги с их расчетных счетов. Записи по счетам:
Д-т - расчетные счета клиентов;
К-т - сч. N 30102.(4, 12)
Затем платежные поручения группируются по группам очередности и срокам платежа. По каждой группе очередности и сроку платежа банк составляет сводное платежное поручение. К сводному платежному поручению прилагаются два экземпляра платежных поручений клиентов, а на каждый коммерческий банк получателя составляется опись расчетных документов. В описи, в частности, указывается номер расчетного счета клиента в банке плательщика и в банке получателя, номер и дата документа, сумма документа и общее количество документов, входящих в данную опись. Документа и общее количество документов, входящих в данную опись. Сводные платежные поручения вместе с приложенными к ним описями и первичными документами коммерческий банк пересылает в РКЦ г. Кстово для отправления в РКЦ филиала Б, обслуживающий учреждения банков, в которых открыты счета хозорганов-участников ответной операции. РКЦ г. Кстово, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение-авизо и делает запись:
Д-т сч. N 30101;(4, 12)
К-т счета начальных МФО,
Т. е. списывает деньги с корреспондентского счета Кстовского филиала "ОАО - НСКБ "Гарантия" для перевода их в коммерческий банк-получатель. Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя:
Д-т счета ответных МФО;(4, 12)
К-т сч. N 30101.
На следующий день коммерческий банк Б получает из РКЦ выписку из своего корреспондентского счета вместе с описями расчетных документов и сами первичные документы. На основании этих документов банк-получатель зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета хозорганов-получателей средств:
Д-т сч. N 30101;(4, 12)
К-т расчетные счета клиентов.
В последнее время значительно обострилась проблема своевременности и бесперебойности расчетов. Задержки платежей наблюдаются повсеместно. Эта проблема касается и банков. При недостаточности средств на корреспондентском счете списанные по платежным поручениям клиентов деньги зачисляются на специальный счет N 47418 "Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корсчету". Неоплаченные расчетные документы, относящиеся к первой, второй, третьей, четвертой и пятой группам очередности, учитываются на счете N 99904 в РКЦ. Расчетные документы шестой группы очередности помещаются коммерческим банком в картотеку к счету N 99903. В филиале "ОАО-НСКБ "Гарантия" не возникало ситуации, когда отсутствовали денежные средства на корреспондентском счете. Поэтому в отчете по картотекам 90903 "Неоплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" и 90904 "Неоплаченные в срок расчетные документы из - за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации" значится "Показателей нет" (Приложение №10).
Необходимо отметить, что технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам; имеют место задержки в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.
В данной работе уже было отмечено, что безналичные расчеты во многих зарубежных странах осуществляются в основном с помощью телекоммуникационных систем связи, бумажный оборот сведен до минимума. Банки Российской Федерации тоже внедряют систему электронных расчетов. Межбанковские электронные расчеты осуществляются на основе корреспондентских счетов, открытых банками друг у друга. Особенности электронных платежей, производимые на базе договоров о расчетно-кассовом обслуживании с использованием документов в электронной форме при межбанковских расчетах ( уровень банк - банк) примерно такой же как на уровне клиент-банк. Принцип оформления документов при расчетах электронным способом такой же как в рассмотренных выше иногородних межбанковских платежах. На основе платежных поручений своих клиентов (приложение ) Кстовский филиал "ОАО - НСКБ "Гарантия" списывает деньги с их расчетных счетов. Затем платежные поручения группируются по группам очередности и сроку платежа банк составляет сводное платежное поручение (Приложение №11) и опись расчетных документов (Приложение №12).
Практически все безналичные расчеты Кстовским филиалом "ОАО-НСКБ "Гарантия" осуществляются электронным способом.
Корреспондентские отношения могут осуществляться напрямую.
В настоящее время прямые межбанковские расчеты поучили довольно широкое распространение. В целом, сроки платежей здесь минимальные, поскольку переводы осуществляются, как правило, электронным путем.
"ОАО-НСКБ "Гарантия" в Нижнем Новгороде имеет корреспондентские счета в нескольких городах РФ, например в г. Москве.
Филиал "ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово таких корреспондентских счетов не имеет, но ежемесячно пересылает в свой головной банк сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них.
В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка.
За время работы Кстовского филиала "ОАО-НСКБ "Гарантия" по системе межфилиальных расчетов было произведено 2502 операций по перечислению денежных средств, какие именно это были операции отразим в таблице 16.
Таблица 16
Расчеты по операциям филиала "ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово с головным банком.
Год Совершено в том числе
Проводок -------------------------------------------------------------------------------------------------
По системе перемещение по поручениям платежи по другие
Межфилиаль - ресурсов клиентов пластиковым операции
Ных ед. ед. картам ед.
Расчетов, ед. ед.
- 1996 53 6 35 0 12 1997 480 61 330 0 89 1998 515 0 78 411 26 1999 561 0 60 470 31 2000 893 4 96 775 18
Итого 2502 71 599 1656 176
В графе "другие операции" подразумеваются операции по передаче оборудования головному банку, перечисление сальдо по Пенсионному фонду и т. п.
При государственной поддержке, привлекая средства коммерческих банков, ЦБ РФ должен создавать высокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов, отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенность данной системы. На первое место выступает организация электронных платежей, освобождение банков от пересылки друг другу первичных документов.
Похожие статьи
-
Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании...
-
Основной объем расчетных операций кредитных организаций осуществляется по их корреспондентским счетам, открытым в Банке России. Для осуществления...
-
Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и...
-
Филиал ОАО-НСКБ "Гарантия" в г. Кстово Нижегородской области создан в Августе1995 года и является обособленным подразделением, расположенным вне места...
-
Принципы организации межбанковских расчетов Платежная система - это совокупность денежных отношений, возникающих по поводу выполнения платежных...
-
Организация межбанковских расчетов - Основы организации безналичного денежного оборота
Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты. Система безналичных межбанковских расчетов регулируется Центральным банком РФ, правовой...
-
Безналичные расчеты и принципы их организации - Деньги, кредит, банки
Функционирование платежной системы страны направлено на проведение и исполнение платежей безналичного денежного оборота. Основу этого оборота составляют...
-
Организация межбанковских расчетов Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а...
-
Характеристика счетов для учета межбанковских расчетов Расчеты через небанковские кредитные организации (клиринг): Расчетные НКО открывают счета...
-
Расчеты по инкассо - Организация платежного оборота в РФ
При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента и за его счет произвести действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта...
-
Балансовый счет 30102 применяется для осуществления расчетов клиентов кредитных организаций с хозяйствующими субъектами, имеющими счета в других банках....
-
2 Организация безналичных расчетов - Безналичные формы расчетов и учет расчетных операций
Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обязательствами осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет...
-
В связи с созданием множества коммерческих банков и их филиалов в целях дальнейшего развития экономики страны необходимо установление взаимных связей...
-
В настоящее время расчеты платежными поручениями, являясь основной формой безналичных расчетов, к сожалению, не совсем совершенны. Главным недостатком...
-
Организация расчетов, Через расчетную сеть Центробанка - Учет денежных средств в коммерческом банке
Через расчетную сеть Центробанка Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ ЦБ РФ открывается корреспондентский счет. Для открытия...
-
Понятие и формы безналичных расчетов Экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой...
-
Заключение - Учет и организация безналичных расчетов, совершаемых через учреждения банков Казахстана
Тема дипломной работы актуальна тем, что на данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий,...
-
Схема документооборота и учет расчетов платежными поручениями - Бухгалтерский учет в банках
1 - плательщик дает в свое учреждение банка платежные поручения, а банк нх принимает; 2 - банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе...
-
Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение...
-
Сущность, сфера применения и организация форм расчета - Безналичные расчеты в деятельности банков
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от...
-
Условия исполнения банком платежного поручения - Содержание расчетов посредством платежных поручений
Платежные поручения препровождаются в банк на бланке определенной формы и обязаны включать: - название расчетного документа; - номер платежного...
-
В законе Республики Казахстан "О платежах и переводах денег указано что платежное требование-поручение -- это способ осуществления платежа, при котором в...
-
Расчеты платежными поручениями являются самыми распространенными формами безналичных расчетов. Согласно закону Республики Казахстан "О платежах и...
-
Рисунок 2 Структура аппарата управления в головном отделе южного филиала банка - Отчет по практике
Более подробно о некоторых отделах. Отдел бухгалтерского учета занимается: разработкой и утверждением учетной политики, отражением в бухгалтерском учете...
-
КФ АО "Народный банк" действует на основании Устава акционерного коммерческого банка от 21.06.1991 г., Лицензии выданной Национальным банком, на право...
-
Для выполнения функций по кассовому обслуживанию клиентов и обработке кассовой наличности в каждом отделении сбербанка создается отдел кассовых операций,...
-
В связи с переходом на двухуровневую систему управления межбанковские расчеты проводятся по единому корсчету на уровне головного банка...
-
Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка. Виды счетов. Порядок их открытия, переоформления и закрытия. Кассовые...
-
Безналичные расчеты - это расчеты, осуществляемые посредством перечисления по счетам в кредитных учреждениях (со счета плательщика на счет получателя) и...
-
Расчеты платежными требованиями-поручениями - Организация платежного оборота в РФ
Относительно новым для нашей экономики расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными...
-
Расчеты платежными поручениями - Организация платежного оборота в РФ
Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия...
-
Понятие безналичных расчетов и принципы их организации Экономика любого государства представляет собой широко-разветвленную сеть различных хозяйствующих...
-
Необходимость межбанковских расчетов и порядок их осуществления Организация межбанковских расчетов является одной из узловых проблем развития банковского...
-
Межбанковские расчеты ОАО "СКБ-банк" - Расчетно-кассовые операции банка
Межбанковские расчеты -- это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между...
-
Расчеты чеками - Организация платежей и переводов денег в Республике Казахстан
Чек -- платежный документ, содержащий письменный приказ чекодержателя банку получателю, основанный на договоре между ними, об уплате указанной в таком...
-
Основы организации безналичных расчетов - Характеристика форм безналичных расчетов
Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими,...
-
Платежные поручения могут быть в бумажном и электронном виде (например, в системе клиент-банк). В соответствии с п. 2.6 Положения ЦБ РФ "О порядке...
-
Если плательщик обслуживается в банке-респонденте, то все операции, связанные с перечислением средств на счета поставщиков, находящихся в...
-
Расчеты по инкассо - Безналичные расчеты
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании...
-
Безналичные расчеты осуществляются при соблюдении следующих основных условий: - плательщик имеет право отказаться от уплаты предъявленного платежного...
ОРГАНИЗАЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ Ф ФИЛИАЛЕ "ОАО - НСКБ "ГАРАНТИЯ" в г. КСТОВО - Отчет по преддипломной практике