Расчетное обслуживание юридических лиц, Безналичные расчеты - Характеристика деятельности банка (на примере акционерного банка ЗАО "ТААТТА")

Безналичные расчеты

- это расчеты, осуществляемые посредством перечисления по счетам в кредитных учреждениях (со счета плательщика на счет получателя) и путем зачета взаимных требований. Безналичные расчеты должны осуществляться таким образом, чтобы платежи совершались в максимально короткие сроки, позволяющие обеспечить непрерывность и ускорение воспроизводственного процесса, кругооборота капитала, оборачиваемости средств.

В процессе безналичных расчетов возникают отношения, создающие условия для взаимного контроля поставщика и покупателя за выполнением хозяйственных договоров, предупреждения неплатежей, а со стороны банка - проверки соблюдения установленных правил расчетов в интересах их участников и законности совершенных расчетных операций. Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий (клиентов), а также расчетно-денежная документация.

В процессе осуществления безналичных расчетов важное значение имеют Принципы их организации, к основным из которых можно отнести следующие:

Расчеты могут проводиться через РКЦ ЦБ РФ, либо через клиринговые центры, или через корреспондентские счета банков, открываемые друг у друга на основе межбанковских соглашений.

Банк может осуществлять списание средств со счетов клиентов только по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, установленных законодательством.

Очередность платежей со счета определяется клиентом по своему усмотрению, если иное не предусмотрено законодательством.

Клиент может самостоятельно выбрать формы расчетов и закрепить их в договорах между плательщиком и получателем.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка.

Предусмотрена ответственность банков за допущенные нарушения при выполнении расчетных операций.

Зачисление и списание денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

- распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).'

Таким образом, при совершении безналичных операций могут использоваться следующие расчетные документы:

Платежное поручение формы № 0401060;

Платежное требование формы № 0401061;

Инкассовое поручение формы 0401071;

Заявление на аккредитив формы № 0401063;

Мемориальный ордер формы № 0481008;

Платежный ордер формы № 0401066.

Похожие статьи




Расчетное обслуживание юридических лиц, Безналичные расчеты - Характеристика деятельности банка (на примере акционерного банка ЗАО "ТААТТА")

Предыдущая | Следующая