Экономическая часть - Автоматизированное рабочее место менеджера салона красоты ЧУП "Александрия"

Исходные данные

Исходные данные представим в таблице (таблица 6.1).

Таблица 6.1 - Исходные данные для расчета

Наименование показателя	Единица измерения	Условные обозначения	Норматив
2	3	4	5
Коэффициент изменения скорости обработки информации	Ед.	Кск	Кск= 0,6
Численность разработчиков	Чел.	Чр	Чр= 1
Тарифная ставка 1-го разряда в организации	Руб.	Сзм1	292000
Тарифный коэффициент	Ед.	Кт	2,84
Фонд рабочего времени	Ч	ФРВ	169
Коэффициент естественных потерь рабочего времени	Ед.	Кп	Кп = 1,1
Коэффициент премирования	Ед.	Кпр	Кпр = 1,1
Норматив дополнительной заработной платы	%	Ндз	Ндз = 10
Ставка отчислений в Фонд социальной защиты населения	%	Нфсзн	Нфсзн = 34
Ставка отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний	%	Нбгс	Нбгс = 0,6
Цена одного машино-часа	Руб.	Цм	Цм = 5000
Норматив прочих затрат	%	Нпз	Нпз = 10
Норматив накладных расходов	%	Ннр	Ннр = 130
Норматив расходов на сопровождение и адаптацию	%	Нрса	Нрса= 10
Уровень рентабельности	%	Урн	Урн = 20

Расчет цены и прибыли ПС

Общая характеристика разрабатываемого ПС ВТ

Автоматизированное рабочее место менеджера салона красоты ЧУП "Александрия".

Разрабатываемый программный продукт (ПП) будет использоваться в сфере красоты и здоровья населения. ПП должен предоставлять возможность осуществлять контроль над персоналом салона красоты, регистрацией клиентов, а также за проведением процедур для клиентов.

Программный продукт, относится к "В" группе новизны, т. е. является развитием определенного параметрического ряда ПС, разработанный на ранее освоенных типах ЭВМ и ОС, и относится к первой группе сложности.

Данный ПП общего назначения будет разрабатываться в среде MicrosoftVisualStudio 2013, на языке C# и принадлежать к третьей группе сложности.

Определение объема ПС ВТ

Объем ПС определяется путем подбора аналогов на основании классификации типов ПС, каталога функций ПС и аналогов ПС в разрезе функций, которые постоянно обновляются и утверждаются в установленном порядке.

На основании информации о функциях разрабатываемого ПС по каталогу функций определяется объем функций Общий объем ПС рассчитывается по формуле:

, (6.1)

Где VO - общий объем ПС, условныхмашино-команд;

Vi-объем i-ой функции ПС, условных машино-команд;

N - общее число функцией.

(машино-команд.)

Данные разместим в таблице 6.2

Таблица 6.2 - Содержание и объем функций на разрабатываемое ПС ВТ

№ функции	Содержание функции	Объем, условных машино-команд
101	Организация ввода информации	150
102	Контроль, предварительная обработка и ввод информации	450
109	Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме	320
111	Управление вводом/выводом	2700
201	Генерацияструктуры базы данных	4300
203	Формирование базы данных	2180
206	Обслуживание базы данных в интерактивном режиме	1260
207	Манипулирование данными	9550
208	Организация поиска и поиск в базе данных	5480
210	Загрузки базы данных	2780
309	Формирование файла	1020
706	Предварительная обработка и печать файлов	470
707	Графический вывод результатов	480
ИТОГО	31140

В связи с достаточно быстрым изменением ВТ рекомендуется определить скорректированный объем функций по формуле:

, (6.2)

ГдеVo/ - скорректированный объем ПС, условных машино-команд;

VO - общий объем ПС, условных машино-команд;

Кск - коэффициент изменения скорости обработки информации.

(машино-команд)

Расчет трудоемкости выполняемой работы

Определение трудоемкости необходимо для дальнейшего расчета суммы основной заработной платы.

Сумма основной заработной платы рассчитывается на основе численности специалистов, соответствующих тарифных ставок и фонда рабочего времени. Причем численность специалистов, календарные сроки разработки программы и фонд рабочего времени определяются по укрупненным нормам времени на разработку, сопровождение и адаптацию ПС или экспертным путем. Расчет трудоемкости ПС с использованием укрупненных норм времени осуществляется в основном в крупных научно-технических организациях для решения сложных задач программного обеспечения ВТ. В мелких и средних научно-технических организациях трудоемкость, численность исполнителей и сроки разработки ПС определяются экспертным путем с использованием данных по базовым моделям.

При определении трудоемкости ПС учитываются объем ПС (в тысячах строк условного кода), объем документации (тыс. строк), новизна и сложность ПС, язык программирования, степень использования типовых (стандартных) программ.

Нормативная трудоемкость устанавливается с учетом сложности ПС. Выделяется три группы сложности в которых учтены следующие составляющие ПС: языковой интерфейс, ввод-вывод, организация данных, режим работы, операционная и техническая среда. Кроме того, устанавливаются дополнительные коэффициенты сложности ПС

С учетом дополнительного коэффициента сложности КСЛ общая трудоемкость ПС рассчитывается по формуле:

,(6.3)

Где ТО - общая трудоемкость ПС, человеко-дней;

ТН - нормативная трудоемкость ПС, человеко-дней;

КСЛ - дополнительный коэффициент сложности ПС, ед.

(человеко-дней)

При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПС трудоемкость определяется по стадиям разработки (техническое задание - ТЗ, эскизный проект - ЭП, технический проект - ТП, рабочий проект - РП и внедрение - ВН) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки ПС и общей трудоемкости разработки ПС. Методика определения трудоемкости в данном случае несколько иная.

Расчет основной заработной платы

В соответствии с "Рекомендациями по применению "Единой тарифной сетки" рабочих и служащих народного хозяйства" и тарифными разрядами и коэффициентами должностей каждому исполнителю устанавливается разряд и тарифный коэффициент.

Месячная тарифная ставка каждого исполнителя определяется путем умножения действующей месячной тарифной ставки 1-го разряда на тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду расчитывается по формуле:

,(6.4)

Где Сзм - тарифная ставка за месяц, руб.;

Сзм1 - тарифная ставка 1-го разряда за месяц, руб.;

Кт - тарифный коэффициент, ед.

Основная заработная плата исполнителей на конкретное ПС рассчитывается по формуле:

(6.5)

Где Соз - основная заработная плата, руб.;

Сзд - тарифная ставка за день (Сзмразделить на 21.25), руб.;

ТО - общая трудоемкость ПС, человеко-дней;

Кп - коэффициент естественных потерь рабочего времени, ед.;

Кпр - коэффициент премирования, ед.

Расчет дополнительной заработной платы

Дополнительная заработная плата на конкретное ПС включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде (оплата отпусков, льготных часов, времени выполнения государственных обязанностей и других выплат, не связанных с основной деятельностью исполнителей), определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате, расчитывается по формуле:

(6.6)

Где Сдз - дополнительная заработная плата на конкретное ПС, руб.;

Ндз - норматив дополнительной заработной платы, %.

Расчет отчислений в Фонд социальной защиты

Отчисления в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной зарплаты исполнителей, расчитывается по формуле:

(6.7)

Где Сфсзн - сумма отчислений в Фонд социальной защиты населения, руб.;

Нфсзн - норматив отчислений в Фонд социальной защиты населения (%).

Расчет отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяются в соответствии с действующими законодательными актами в зависимости от уровня риска отрасли, к которой относится организация-разработчик, расчитывается по формуле:

,(6.8)

ГдеСбгс - сумма отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.;

Нбгс - норматив отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, %.

Расчет расходов на материалы

Расходы на материалы определяются с учетом действующих нормативов. По данной статье отражаются расходы на магнитную носители, перфокарты, бумагу, красящие ленты и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 строк исходного кода. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле:

(6.9)

Где См - сумма расходов на материалы, руб.;

Нм - норма расхода материалов в расчете на 100 строк исходного кода ПС, руб.

Расчет расходов на оплату машинного времени

Расходы включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПС, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 строк исходного кода машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ, расчитывается по формуле:

(6.10)

Где Смв - сумма расходов на оплату машинного времени, руб.;

Цм - цена одного машино-часа, руб.;

Нмв - норматив расхода машинного времени на отладку 100 строк исходного кода, машино-часов.

Расчет прочих прямых затрат

Расходы на конкретное ПС включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определяются по нормативу в процентах к основной заработной плате, расчитывается по формуле:

(6.11)

Где Спз - сумма прочих затрат, руб.;

Нпз - норматив прочих затрат в целом по организации, %.

Расчет накладных расходов

Данные затраты, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также

С расходами на общехозяйственные нужды, относятся на конкретное ПС по нормативу в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей, расчитывается по формуле:

(6.12)

Где Снр - сумма накладных расходов, руб.;

Ннр - норматив накладных расходов в целом по организации, %.

Расчет суммы расходов на разработку ПС ВТ

Общая сумма расходов на ПС рассчитывается по формуле:

(6.13)

Где Ср - сумма расходов на разработку ПС ВТ, руб.;

Расчет расходов на сопровождение и адаптацию

Кроме того, организация-разработчик осуществляет затраты на сопровождение и адаптацию ПС, которые определяются по нормативу и расчитываются по формуле:

(6.14)

Где Срса - сумма расходов на на сопровождение и адаптацию ПС ВТ, руб.;

Нрса - норматив расходов на сопровождение и адаптацию, %.

Руб.)

Расчет полной себестоимости разработки ПС ВТ

Общая сумма расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) - полная себестоимость ПС определяется по формуле:

(6.15)

Где Сп - полная себестоимость ПС ВТ, руб.

(руб.)

Определение отпускной цены на ПС ВТ

Отпускная цена определяется на основании цены разработчика, которая формируется на основе показателя рентабельности продукции. Рентабельность и прибыль по создаваемому ПС определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции.

Прибыль рассчитывается по формуле:

(6.16)

Где Ппс - прибыль от реализации ПС, руб.;

Урп - уровень рентабельности ПС, %;

Прогнозируемая цена разработчика ПС без налогов расчитывается по формуле:

,(6.17)

Где Цп - прогнозируемая цена разработчика ПС, руб.;

Сумма налога на добавленную стоимость расчитывается по формуле:

(6.18)

Где НДС - сумма налога на добавленную стоимость, руб.;

Нндс - ставка НДС, %.

Прогнозируемая отпускная цена расчитывается по формуле:

(6.19)

Где Цо - прогнозируемая отпускная цена, руб.

Расчет экономического эффекта от применения ПС

Исходные данные для расчета экономического эффекта

Исходные данные приведем в таблице (таблица 6.3).

Таблица 6.3 - Исходные данные

Наименование показателей	Обозначения	Единицы измерения	Значение показателя	Наименование источника информации
В базовом варианте	В новом варианте
Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 КБ	Тс1 Тс2	Человеко-час на 100 КБ	1.66	1.46	По данным пользователя
Средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ	Смв1 Смв2	Машино-час на 100 КБ	6.9	6.0	По данным пользователя
Средний расход материалов в расчете на 100 КБ	См1 См2	Руб. на 100 КБ	380	190	По данным пользователя

Объем работ в зависимости от функциональной группы и назначения ПС определяется по формуле:

,(6.20)

Где Vо' - скорректированный объем ПС, условных машино-команд;

Кпс - коэффициент применения ПС, ед.

(машино-команд)

Расчет капитальных затрат

Общие капитальные вложения заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием ПС, рассчитываются по формуле:

,(6.21)

Где Кпр - затраты пользователя на приобретение ПС по отпускной цене разработчика с учетом стоимости услуг по эксплуатации и сопровождению, руб.;

Кос - затраты пользователя на освоение ПС, руб.;

Ктс - затраты на доукомплектацию ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС, руб.;

Коб - затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС, руб.

Затраты на освоение ПС и на пополнение оборотных средств рекомендуется рассчитывать по формулам:

,(6.22)

,(6.23)

Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового ПС

Экономия затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ рассчитывается по формуле:

(6.24)

Где Эоз - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС, руб.;

Эоз ' - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ, руб.;

А - объем выполненных работ с использованием нового ПС, 100 КБ.

Экономия затрат на заработную плату в расчете на 100 КБрасчитывается по формуле:

, (6.25)

Где Сзм - среднемесячная заработная плата одного программиста, руб.;

Тс1, Тс2 - трудоемкость работ в расчете на 100 строк кода при базовом и новом варианте соответственно, человеко-часов;

ФРВ - фонд рабочего времени за месяц, ч.

При определении трудоемкости, связанной с использованием программы рекомендуется ориентироваться на показатель равный 30-50% от трудоемкости разработки в часах. Таким образом трудоемкость работ расчитываем по формуле:

(6.26)

Экономия начислений на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ расчитываем по формуле:

Энач = Эоз - Кнач,(6.27)

Где Энач - экономия начислений на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС, руб.;

Кнач - коэффициент начислений на заработную плату, ед.

(6.28)

Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на выполненный объем работ в результате применения нового ПС расчитываем по формуле:

,(6.29)

Где Эмв - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС, руб.;

Эмв' - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 КБ, руб.

Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на 100 КБ расчитывается по формуле:

,(6.30)

Где Смв1,Смв2-средний расход машинного времени в расчете на 100 КБ при применении базового и нового варианта ПС соответственно, машино-часов.

Экономия затрат на материалы при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ расчитывается по формуле:

,(6.31)

Где Эм - экономия затрат на материалы при использовании нового ПС, руб.;

Эм ' - экономия затрат на материалы в расчете на 100 КБ при использовании нового ПС, руб.

,(6.32)

Где Cм1, Cм2 - средний расход материалов у пользователя в расчете на 100 КБ при использовании базового и нового варианта ПС соответственно, руб.

Общая годовая экономия текущих затрат, связанных с использованием нового ПС расчитывается по формуле:

(6.33)

Внедрение нового ПС позволит пользователю сэкономить на текущих затратах, т. е. практически получить на эту сумму дополнительную прибыль. Для пользователя в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль - дополнительная прибыль, остающаяся в его распоряжении расчитывается по формуле:

,(6.34)

Где ?П - прирост прибыли, руб.;

Нп - ставка налога на прибыль, %.

(6.35)

В процессе использования нового ПС чистая прибыль в конечном итоге возмещает капитальные затраты. Однако, полученные при этом суммы результатов (прибыли) и затрат (капитальных вложений) по годам приводят к единому времени - расчетному году путем умножения результатов и затрат за каждый год на коэффициент привидения (ALFAt), который рассчитывается по формуле:

, (6.36)

Где Ен - норматив привидения разновременных затрат и результатов;

Tp - расчетный год;

T - номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Данные расчета экономического эффекта занесем в таблицу (таблица 6.4).

Таблица 6.4 - Расчет экономического эффекта от использования нового ПС

Показатели	Ед. Измерения	Методика расчета	2015	2016	2017	2018
1	2	3	4	5	6	7
Результаты:
Прирост прибыли за счет экономии затрат	Млн. руб.	? Пч	65.254	65.254	65.254	65.254
Сумма прибыли с учетом фактора времени	Млн. руб.	? Пч-ALFAt	65.254	54.161	45.025	37.847
Затраты:
Затраты на приобретение ПС	Млн. руб.	Кпр	108.930	-	-	-
Затраты на освоение ПС	Млн. руб.	Кос	2.179	-	-	-
Затраты на пополнение оборотных средств	Млн. руб.	Коб	2.179	2.179	2.179	2.179
Сумма затрат	Млн. руб.	Ко	113.287	2.179	2.179	2.179
Сумма затрат с учетом фактора времени	Млн. руб.	Ко - ALFAt	113.287	1.809	1.504	1.264
Экономический эффект	Млн. руб.	? Пч-ALFAt - Ко - ALFAt	-48.033	52.352	43.521	36.583
Экономический эффект нарастающим итогом	Млн. руб.	-48.033	4.319	47.840	84.423
Коэффициент приведения	Ед.	ALFAt	1	0.83	0.69	0.58

Результаты расчетов показывают, что программное средство окупится в первый же год его использования. Экономический эффект составит 84.423 миллионов рублей.

Экономическая часть - Автоматизированное рабочее место менеджера салона красоты ЧУП "Александрия"

Похожие статьи