Введение - Условия и факторы коммерциализации результатов научно-технической деятельности (РНТД) малых инновационных предприятий при российских университетах

Коммерциализация научный инновационный университет

Приватизация 90-х в наименьшей степени затронула научные и образовательные учреждений (НОУ) нашей страны. Академическим сообществом при поддержке правительства преследовалась цель сохранить научный потенциал, доставшийся в наследие от Советского Союза. Все понимали необходимость бережного обращения с ним, однако отсутствовало представление о том, как встроить науку в новые реалии экономической жизни.

Решение этого непростого вопроса затянулось на десятилетия. А бесхозный потенциал начал постепенно таять. Разрушались связи между наукой и производством, изнашивались материальные активы в виде научно-исследовательской базы, актуальные результаты научно-технической деятельности (РНТД) ускоренно устаревали. Значительная часть этих результатов, обладавшая тогда серьезным потенциалом коммерциализации, была утеряна НОУ. Многие из них были воплощены в реальные продукты за рубежом и впоследствии успешно реализованы на мировых рынках, в том числе и в нашей стране.

Отлаженных формальных механизмов вовлечения в хозяйственный оборот активов, принадлежащих государственным НИИ и ВУЗам, в том числе и РНТД, созданных за государственный счет, долгое время не существовало. В конце 90-х и в 2000-х годах по стране прокатилась волна спорных уголовных дел в отношении представителей отечественных НОУ, связанная с теневой продажей РНТД (включая военного назначения) зарубежным компаниям. В августе 2004 г. был принят 122 - ФЗ [1], прямо запрещавший НОУ создавать хозяйственные общества. Все это привело к патовой ситуации, когда были перекрыты пути проникновения таких результатов интеллектуальной деятельности (РИД - синоним РНТД) в коммерческую сферу. Возникла острая необходимость создания законодательно обеспеченных условий и процедур трансфера активов государственных НОУ в коммерческую сферу.

За основу был принят опыт такого трансфера США, выраженного в двух основных нормативных актах, регулирующих такие механизмы: закон Бэя-Доула (Bayh-Dole Act № 96-517 "О патентах, лицензиях и торговых марках при выполнении федеральных программ НИОКР", 1980 г.) и закон Стивенсона-Уайдлера (Stevenson-Wydler Act № 96-418 "О технологических инновациях" 1980 г.). Первый из них регулирует права собственности и механизм коммерциализации изобретений, созданных за счет правительственных средств в университетах, второй - определяет имущественные права на РНТД, созданные при совместных исследованиях частных предприятий и правительственных учреждений (лабораторий). Считается, что два эти акта в комплексе с сопутствующим законодательством значительно способствовали созданию так называемых "инновационных поясов" из малых коммерческих предприятий вокруг частных университетов и государственных научных учреждений США.

С учетом мировой практики создания малых инновационных предприятий при научных учреждениях (прежде всего ВУЗах), 02 августа 2009 года был принят ФЗ № 217 "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания бюджетными научными и образовательными учреждениями хозяйственных обществ в целях практического применения (внедрения) результатов интеллектуальной деятельности". Цели инициации и создания настоящего закона были следующие:

Обеспечение реального внедрения в производство создаваемых за счет бюджетных средств РНТД, повышение уровня коммерциализации разработок и выпуска инновационной продукции товаров, работ, услуг;

Правовое обеспечение установленных Гражданским кодексом Российской Федерации возможностей для учреждений науки и образования быть участником и учредителем хозяйственных обществ (ХО), занимающихся практическим применением (внедрением) РИД, права на которые принадлежат данным учреждениям;

Повышение научной и инновационной активности научных и образовательных учреждений, путем создания при них малых инновационных предприятий, на условиях, определенных настоящим и иными законами РФ;

Предоставление возможности научным и образовательным учреждениям получать доходы от НИОКР и применения полученных результатов.

Таким образом, законодателем были сформированы и на протяжении последующих 6-ти лет определенным образом трансформированы легальные механизмы коммерциализации РНТД (в ряду прочих активов) государственных ВУЗов и НИИ. Данная работа посвящена анализу того, каким образом и насколько успешно реализуются эти механизмы в нашей стране.

В начале 2016-го года Фондом содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере (далее по тексту - заказчик) было инициировано исследование на предмет того, как существующая нормативно-правовая база способствует решению задач коммерциализации РНТД, принадлежащих государственным НОУ. Требовалось разработать научно обоснованный подход к предстоящему исследованию, сформировать методологию его проведения. Для этого, в первую очередь, необходимо было описать сложившуюся ситуацию с малыми инновационными предприятиями (МИП), как основными инструментами реализации механизмов вовлечения государственных научных активов в экономический оборот.

В первоначальной редакции [2] 217 - ФЗ предоставлял бюджетным учреждениям науки и образования следующие права:

Быть учредителями хозяйственных (акционерных) обществ, осуществляющих практическое применение (внедрение) РИД, без согласия собственника (уведомительный порядок в течение 7-ми дней) с ограничением их минимальных долей в уставном капитале: не менее 25% для акционерных обществ и не менее 1/3 для обществ с ограниченной ответственностью;

Вносить в уставный капитал неисключительное право на использование РИД в виде лицензионного договора (без права передачи 3-м лицам посредством сублицензионных договоров), денежные средства и иное имущество;

Оценивать передаваемые РИД самостоятельно, если их стоимость не превышает 500 тыс. р., и привлекать для их оценки независимых оценщиков, если их стоимость превышает 500 тыс. р.;

Распоряжаться долями (акциями) в уставных капиталах хозяйственных (акционерных) обществ, только с предварительного согласия собственника;

Направлять доходы (дивиденды), учитываемые на отдельном балансе, от участия в хозяйственных (акционерных) обществах только на правовую охрану результатов интеллектуальной деятельности, выплату вознаграждения их авторам, а также на осуществление уставной деятельности.

Другим соучредителям создаваемого хозяйственного общества предоставлялись права:

Оплачивать свою долю участия денежными средствами не менее чем наполовину;

Оставшуюся часть доли довносить как правами на РИД на любых условиях, так и иным имуществом.

В мае 2010 года с принятием 83 - ФЗ [3] государственные научные и образовательные учреждения были разделены на три категории: казенные, автономные и бюджетные. Право создавать хозяйственные общества с целью коммерциализации собственных РНТД получили только автономные и бюджетные учреждения.

В декабре 2012 года в связи с принятием нового Федерального закона 273 - ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" [4] были внесены изменения в положения, введенные 217-м ФЗ (упразднена статья 2, касающихся бюджетных ВУЗов и образовательных учреждений академий наук) [5].

В июле 2013 года был принят 185 - ФЗ [6], вносивший изменения в 127 - ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике" [7], регулирующий процесс коммерциализации РИД, принадлежащий автономным и бюджетным научным учреждениям.

В настоящее время различается правовой статус (с точки зрения коммерциализации РИД) государственных образовательных и научных учреждений. Существуют следующие их формы, согласно действующей редакции 83 - ФЗ [8]:

Бюджетные ВУЗы (273 - ФЗ, статья 103),

Автономные ВУЗы (273 - ФЗ, статья 103),

Бюджетные научные учреждения (127 - ФЗ, статья 5, п. п. 3.1.),

Автономные научные учреждения (127 - ФЗ, статья 5, п. п. 3.1.).

От положений исходного 217 - ФЗ остались только статьи 3 и 4. На рисунке 1 представлена трансформация основополагающих нормативных актов, регулирующих деятельность НОУ в части коммерциализации их активов.

Для государственных научных и образовательных учреждений появилась возможность учреждать не только ХО, но и хозяйственные партнерства (ХП), что обусловливает возможность более гибкого регулирования долей уставного капитала, независимость системы принятия управленческих решений и ограничение ответственности всех участников. Сняты все ограничения по их доле в уставном капитале ХО (ХП) и по направлениям расходования дивидендов и доходов от распоряжения долями в них. Так же снято ограничение по передаче прав на РИД 3-м лицам (сублецензиат становится возможным). Отсутствуют ограничительные условия для сторонних соучредителей (участников) ХО (ХП).

Считается, что применение ФЗ № 217, 273 и 127 - единственные легальные способы частичного отчуждения и введения в хозяйственный оборот активов, принадлежащих НОУ, в первую очередь РНТД.

Данные законы в комплексе со смежной федеральной нормативной правовой базой обеспечивают преимущества (выгоды) для хозяйственных обществ, созданных при научных и образовательных учреждениях в форме малых инновационных предприятий и самих НОУ. Среди них:

Налоговые льготы: освобождение от НДС по научно-исследовательским, опытно-конструкторским (НИОКР) и технологическим работам, подпадающим под действие норм пп. 16, 16.1 п. 3 ст. 149 НК РФ [9]).

Льготы по страховым взносам во внебюджетные фонды (212 - ФЗ статья 58, часть 1 п. п. 4, часть 3 [10]):

Таблица 1 - Льготы по страховым взносам.

Наименование фондов

2012-2017 годы

2018 г.

2019 г.

Пенсионный фонд РФ

8%

13%

20%

Фонд социального страхования РФ

2%

2,9%

2,9%

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

4%

5,1%

5,1%

Данные льготы плательщики страховых взносов вправе получить только при выполнении двух условий:

Осуществление НИОКР и практическое применение (внедрение) РИД;

Применение УСН (в свою очередь, условием для применения УСН являются: количество сотрудников - менее 100; доход - менее 60 млн. руб.; остаточная стоимость основных средств - менее 100 млн. руб.; отсутствие филиалов и представительств; по итогам 9 месяцев доходы - менее 45 млн. руб., ФЗ № 310 [11] снято ограничение для МИП в случае участия государственных учреждений в составе ХО).

Льготы по предоставлению государственного и муниципального имущества на условиях аренды без права выкупа и передачи в субаренду (22 - ФЗ [12], 677 постановление Правительства [13]) :

Первый год аренды - 40% размера арендной платы,

Второй год аренды - 60% размера арендной платы,

Третий год аренды - 80% размера арендной платы;

Научно-производственная поддержка со стороны НОУ, возможность использования их имущественной базы для проведения НИОКР.

Преимущества при участии в конкурсах на получение господдержки из бюджетов всех уровней, от институтов развития, при участии в госпрограммах по развитию инновационной деятельности и малого предпринимательства (в т. ч. за счет включения показателей МИП в отчетность НОУ).

Для поддержки инновационной деятельности в федеральных ВУЗах в 2010 году 219-м постановлением Правительства (ПП) от 09.04.2010 г. [14] было инициировано решение о конкурсе программ поддержки малого инновационного предпринимательства, рассчитанных на три года (до 2012 года включительно, 439 - ПП от 03.06.2011 [15] расширило программу с 6 млрд. руб. до 8 млрд. руб. за 3 года). Отбор участников осуществлялся на основе анализа достижений ВУЗа за последние три года в научном, образовательном и инновационном развитии по установленным критериям.

Министерством образования и науки РФ (МинОбрНауки) утверждена форма отчета "О научных исследованиях, проводимых под руководством ведущих ученых в российских образовательных учреждениях высшего профессионального образования" [16], в которой предусмотрены данные о количестве МИП при ВУЗе. Форма разработана в целях выделения грантов Правительства Российской Федерации для государственной поддержки научных исследований.

Использование кадрового потенциала ВУЗа, в т. ч. возможность привлечения студентов и молодых ученых для работы в МИП.

Повышение репутации МИП в результате участия НОУ в уставном капитале ("имиджевая составляющая").

Повышение скорости разработки и производства инновационной продукции по сравнению с работой в НОУ, где процесс затруднен бюрократизацией госучреждения.

Возможность финансирования работы МИП за счет средств, привлеченных НОУ ( в т. ч. грантов).

Материальная поддержка профессорско-преподавательского состава, повышение заработной платы квалифицированных специалистов и молодых ученых, сохранение (закрепление) их при вузе.

Увеличение числа НИОКР, публикаций, патентов и других показателей эффективности НОУ.

динамика создания хозяйственных обществ (партнерств) при ноу [17]

Рисунок 2 - Динамика создания хозяйственных обществ (партнерств) при НОУ [17].

На этапе инициации ФЗ № 217 предусматривался "взрывной" рост таких предприятий. В первый год работы закона ожидалось их создание на уровне нескольких тысяч с последующей повышательной динамикой. С оглядкой на зарубежный опыт, планировалось, что вновь вводимые нормы "откроют шлюзы" для коммерциализации РИД, "скованных" собственностью государственных учреждений. Однако, несмотря на перечисленные возможности, последовательное смягчение условий со стороны законодателя и предлагаемые меры стимулирования для МИП и НОУ, их общая численность за 6,5 лет составила 2 886 (на конец 1-го квартала 2016 г.) и в последние годы (2011 - 2016) динамика вновь созданных МИП имеет понижательный тренд (рисунок 2). При этом, по некоторым оценкам, средняя численность официально трудоустроенных работников МИП 4 человека, в 45% МИП числится только 1 работник.

Кроме того, вновь создаваемые МИП в рамках 217 (273, 127) - ФЗ допускают грубейшие ошибки, среди которых наиболее частые:

Доля в НОУ в уставном капитале МИП менее 33,4% (для государственных образовательных учреждений актуально было до декабря 2012 г., для научных - до сентября 2013 г.)[18];

Внесение НОУ в уставный капитал МИП интеллектуальной собственности, которая им не принадлежит (перешла в общенародное достояние из-за просрочки поддержания патента, принадлежит иным лицам или является еще только заявкой на изобретение полезную модель), а так же авторских свидетельств, что является не правомерным действием [19].

распределение созданных хозяйственных обществ (хозяйственных партнерств) по федеральным округам [17]

Рисунок 3 - Распределение созданных хозяйственных обществ (хозяйственных партнерств) по федеральным округам [17].

Таким образом, существует очевидное противоречие между изначальными ожиданиями от реализации ФЗ № 217 (и № 273, 127) и фактическими результатами его применения.

На долю ВУЗов приходится порядка 98% малых инновационных предприятий. В связи с этим одной из первоочередных задач представляется выяснение, как обстоят дела с малыми инновационными предприятиями при университетах.

Объектом настоящего исследования являются российские университеты, решающие задачу коммерциализации РНТД, созданных за бюджетные средства.

Предметом исследования выступает процесс коммерциализации РНТД, осуществляемый посредством создания малых инновационных предприятий (МИП) при университетах.

Целью данной работы является разработка подхода к формированию программы исследования условий и факторов коммерциализации результатов научно-технической деятельности (РНТД) малых инновационных предприятий при российских университетах.

Задачи работы:

Формулирование и характеристика проблемного поля наблюдаемого явления (раздел 1.1);

Разработка концепции проведения исследования;

Разработка структурно-функциональной модели коммерциализации РНТД;

Формулирование и характеристика гипотез исследования на основе созданной модели;

Апробация методологии в экспертном сообществе.

Обзор источников в СМИ [18, 19, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32, 33, 34, 35] не выявил систематизированных подходов к описанию проблем коммерциализации РНТД, принадлежащих государственным НОУ, в первую очередь ВУЗам. Каждый автор или респондент имеет свою точку зрения на этот счет. Очевидно, что мы имеем дело со сложным социальным явлением. Для разработки подходов к его системному изучению требуется создание концепции исследования, на базе которой необходимо построение структурно-функциональной модели условий и факторов, способствующих или препятствующих процессам коммерциализации РНТД, созданных за бюджетные средства. Это позволит ответить не только на вопрос "как" работает система законодательства, решая данную задачу, но и на не менее важный вопрос "почему". Позволит разработать корректные гипотезы, имеющие отношение к сути проблем наблюдаемого явления.

В конечном итоге, на базе структурно-функциональной модели и выдвинутых на ее основе гипотез станет возможным создание полноценной программы исследования, имеющей четкие ориентиры, оптимально сочетающей в себе рабочие инструменты исследования и планы их реализации.

Похожие статьи




Введение - Условия и факторы коммерциализации результатов научно-технической деятельности (РНТД) малых инновационных предприятий при российских университетах

Предыдущая | Следующая