Расчетная часть - Основы страхования

1. Рассчитать ущерб в результате наступления страхового события и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц. с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц. с 1 га. Закупочная цена пшеницы 170 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.

Решение:

Система предельной ответственности - используется в страховании сельхозпроизводителей, где велика опасность скопления мелких рисков. В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а в договоре по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (страховая компенсация). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т. е. страховое возмещение всегда меньше ущерба.

При страховании по системе предельной ответственности возмещаемый ущерб определяется как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Средняя урожайность пшеницы = 16 * 400 * 170 = 1 088 000 руб. / ц.

Фактическая урожайность пшеницы = 14,8 *400 *170 = 1 006 400 руб. / ц.

Таким образом, ущерб страхователя составил:

1 088 000 - 1 006 400 = 81600 руб. / ц.

Сумма страхового возмещения по системе предельной ответственности равна:

(1 088 000 - 1 006 400) * 0,7 = 57 120 руб. / ц.

Имущество застраховано по системе "дробной части". Показанная стоимость застрахованного имущества 55 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 80 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 49 тыс. руб.

Определить страховое возмещение.

Решение:

Система "дробной части" - это сочетание системы пропорциональной ответственности и системы первого риска. В договоре страхования указываются две страховые суммы:

    - А - показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения. - В - фактическая стоимость имущества

Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска.

Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т. е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:

SB =Y * (S/CФ),

Где SB - размер страхового возмещения, руб.;

Y - размер фактического ущерба, руб.;

S - страховая сумма, указанная в договоре, руб.;

CФ - фактическая стоимость имущества, руб.

В нашем случае показанная стоимость меньше фактической, поэтому

SB = 49*(55/80) = 33,69 тыс. руб.

Рассчитать:

    1) резерв незаработанной премии методом "Pro rata temporis" для договоров:
      А) первой учетной группы; Б) второй учетной группы; В) третьей учетной группы
    2) Резерв предупредительных мероприятий (РПМ)

Решение:

РНП (резерв незаработанной премии) - формируется по всем договорам, срок действия которых на отчетную дату не истек. Отчетной датой является начало года или начало квартального периода. Если договор на отчетную дату закончен, то вся премия переходит в заработанную и РНП = 0

В основе формирования РНП лежит базовая страховая премия.

Базовая страховая премия - это брутто-премия за минусом комиссионных вознаграждений (Кв) и отчислений в резерв предупредительных (превентивных) мероприятий (РПМ).

Премия базовая = Брутто-премия - Кв - РПМ

Расчет РНП по первой учетной группе.

К ней относятся следующие виды страхования:

Страхование грузов;

Имущества;

Транспортных средств;

От несчастных случаев;

Добровольное медицинское страхование;

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности.

По данным видам страхования расчет РНП выполняется по каждому договору пропорционально не истекшему сроку действия договора в днях по формуле:

РНП = Пбаз* t неист. / Tобщ.,

Где Пбаз - базовая страховая премия;

Т общ - общий срок действия договора в днях. Условно принимается, что в году 360 дней, а в любом месяце - 30 дней;

T неист - не истекший срок действия договора в днях, т. е.период от отчетной даты до конца действия договора.

1. Расчет базовой страховой премии

Договор А = 2500 - 0,1*2500 - 0,05*2500 = 2125руб.

Договор Б = 5000 - 0,1*5000 - 0,05*5000 = 4250 руб.

Договор В = 3000 - 0,1*3000 - 0,05*3000 = 2550 руб.

2. Расчет размера резерва незаработанной премии (РНП):

РНП А = 2125 *300/360 = 1770,83 руб.

РНП Б = 4250 *0/360 = 0,0 руб.

РНП В = 2550 *150/360= 1062,5 руб.

РНП = 1770,83 + 1416,67 + 1062,5 = 4250 руб.

Расчет РНП по второй учетной группе.

К ней относятся:

Страхование финансовых рисков;

Страхование ответственности заемщиков за не возврат кредита.

По этим видам рисков РНП формируется в размере базовой страховой премии до полного истечения срока действия договора, если договор на отчетную дату действует, то вся базовая страховая премия автоматически переносится в резерв.

РНП = 2125 + 0 + 2550 = 4675 руб.

Расчет РНП по третьей учетной группе.

К ней относятся все договоры с плавающей датой, т. е. когда дата начала и окончания договора заранее не определена.

РНП определяется в размере 40% от базовой премии по всем договорам.

РНП А = 2125 * 0,4 = 850 руб.

РНП Б = 4250 * 0,4 = 1700 руб.

РНП В = 2550 * 0,4 = 1020 руб.

РНП = 850 + 1700 +1020 = 3570 руб.

РПМ (резерв предупредительных мероприятий, превентивный фонд) - служит для проведения профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, а, следовательно, величины ущерба и страхового возмещения. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно в процентах от брутто - премии. Источником формирования резерва является нагрузка.

РПМ А = 2500*0,05 = 125 руб.

РПМ Б = 5000*0,05 =250 руб.

РПМ В = 3000*0,05 = 150 руб.

РПМ = 125+250+150 = 525 руб.

Похожие статьи




Расчетная часть - Основы страхования

Предыдущая | Следующая