Расчетная часть - Основы страхования
1. Рассчитать ущерб в результате наступления страхового события и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.
Фермер застраховал урожай пшеницы площадью 400 га. Средняя урожайность за последние пять лет составляла 16 ц. с 1 га. Фактическая урожайность пшеницы составила 14,8 ц. с 1 га. Закупочная цена пшеницы 170 руб. за 1 ц. Предельная ответственность страховой компании 70% от причиненного ущерба.
Решение:
Система предельной ответственности - используется в страховании сельхозпроизводителей, где велика опасность скопления мелких рисков. В этом случае страховщик не берет на себя ответственность за возмещение ущерба в полном объеме, а в договоре по согласованию сторон фиксируется предел ответственности страховщика (страховая компенсация). В рамках этого предела и будет возмещаться ущерб, т. е. страховое возмещение всегда меньше ущерба.
При страховании по системе предельной ответственности возмещаемый ущерб определяется как разница между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода.
Средняя урожайность пшеницы = 16 * 400 * 170 = 1 088 000 руб. / ц.
Фактическая урожайность пшеницы = 14,8 *400 *170 = 1 006 400 руб. / ц.
Таким образом, ущерб страхователя составил:
1 088 000 - 1 006 400 = 81600 руб. / ц.
Сумма страхового возмещения по системе предельной ответственности равна:
(1 088 000 - 1 006 400) * 0,7 = 57 120 руб. / ц.
Имущество застраховано по системе "дробной части". Показанная стоимость застрахованного имущества 55 тыс. руб. Фактическая стоимость объекта - 80 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового события составил 49 тыс. руб.
Определить страховое возмещение.
Решение:
Система "дробной части" - это сочетание системы пропорциональной ответственности и системы первого риска. В договоре страхования указываются две страховые суммы:
- - А - показанная стоимость, по которой производится расчет страхового возмещения. - В - фактическая стоимость имущества
Если показанная стоимость равна действительной, то страховое возмещение выплачивается по системе первого риска.
Если показанная стоимость меньше фактической, то действует система пропорциональной ответственности, т. е. страховое возмещение рассчитывается по формуле:
SB =Y * (S/CФ),
Где SB - размер страхового возмещения, руб.;
Y - размер фактического ущерба, руб.;
S - страховая сумма, указанная в договоре, руб.;
CФ - фактическая стоимость имущества, руб.
В нашем случае показанная стоимость меньше фактической, поэтому
SB = 49*(55/80) = 33,69 тыс. руб.
Рассчитать:
- 1) резерв незаработанной премии методом "Pro rata temporis" для договоров:
- А) первой учетной группы; Б) второй учетной группы; В) третьей учетной группы
Решение:
РНП (резерв незаработанной премии) - формируется по всем договорам, срок действия которых на отчетную дату не истек. Отчетной датой является начало года или начало квартального периода. Если договор на отчетную дату закончен, то вся премия переходит в заработанную и РНП = 0
В основе формирования РНП лежит базовая страховая премия.
Базовая страховая премия - это брутто-премия за минусом комиссионных вознаграждений (Кв) и отчислений в резерв предупредительных (превентивных) мероприятий (РПМ).
Премия базовая = Брутто-премия - Кв - РПМ
Расчет РНП по первой учетной группе.
К ней относятся следующие виды страхования:
Страхование грузов;
Имущества;
Транспортных средств;
От несчастных случаев;
Добровольное медицинское страхование;
Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности.
По данным видам страхования расчет РНП выполняется по каждому договору пропорционально не истекшему сроку действия договора в днях по формуле:
РНП = Пбаз* t неист. / Tобщ.,
Где Пбаз - базовая страховая премия;
Т общ - общий срок действия договора в днях. Условно принимается, что в году 360 дней, а в любом месяце - 30 дней;
T неист - не истекший срок действия договора в днях, т. е.период от отчетной даты до конца действия договора.
1. Расчет базовой страховой премии
Договор А = 2500 - 0,1*2500 - 0,05*2500 = 2125руб.
Договор Б = 5000 - 0,1*5000 - 0,05*5000 = 4250 руб.
Договор В = 3000 - 0,1*3000 - 0,05*3000 = 2550 руб.
2. Расчет размера резерва незаработанной премии (РНП):
РНП А = 2125 *300/360 = 1770,83 руб.
РНП Б = 4250 *0/360 = 0,0 руб.
РНП В = 2550 *150/360= 1062,5 руб.
РНП = 1770,83 + 1416,67 + 1062,5 = 4250 руб.
Расчет РНП по второй учетной группе.
К ней относятся:
Страхование финансовых рисков;
Страхование ответственности заемщиков за не возврат кредита.
По этим видам рисков РНП формируется в размере базовой страховой премии до полного истечения срока действия договора, если договор на отчетную дату действует, то вся базовая страховая премия автоматически переносится в резерв.
РНП = 2125 + 0 + 2550 = 4675 руб.
Расчет РНП по третьей учетной группе.
К ней относятся все договоры с плавающей датой, т. е. когда дата начала и окончания договора заранее не определена.
РНП определяется в размере 40% от базовой премии по всем договорам.
РНП А = 2125 * 0,4 = 850 руб.
РНП Б = 4250 * 0,4 = 1700 руб.
РНП В = 2550 * 0,4 = 1020 руб.
РНП = 850 + 1700 +1020 = 3570 руб.
РПМ (резерв предупредительных мероприятий, превентивный фонд) - служит для проведения профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, а, следовательно, величины ущерба и страхового возмещения. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно в процентах от брутто - премии. Источником формирования резерва является нагрузка.
РПМ А = 2500*0,05 = 125 руб.
РПМ Б = 5000*0,05 =250 руб.
РПМ В = 3000*0,05 = 150 руб.
РПМ = 125+250+150 = 525 руб.
Похожие статьи
-
Последовательность выполнения - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Для заключения договора страхования Страхователь должен подать в ГСКК заявление на страхование. К заявлению Страхователя должны быть приложены по...
-
Ситуационная (практическая) часть, Текст ситуационной (практической) задачи № 1 - Основы страхования
Текст ситуационной (практической) задачи № 1 Задание № 1 Исходя, из данных таблицы 2 произвести расчет страхового тарифа, исчислить страховую премию и...
-
Для снижения риска потерь при грузоперевозках рекомендуется воспользоваться услугами по страхованию грузов, предоставляемыми ОАО "Военно-страховая...
-
В страховании используются два принципа формирования рисков, обеспечивающих правовую защиту: - страхование методом исключения; - страхование методом...
-
П.1 ст.929 ГК РФ, определяя предмет договора имущественного страхования, допускает широкий круг объектов и интересов, которые могут быть застрахованы;...
-
В практике страхования существуют два принципа формирования страхового покрытия в договоре страхования, т. е. набора страхуемых рисков. Первый принцип...
-
Основы страхования туристов, виды и формы страхования - Страхование граждан, выезжающих за рубеж
Объект страхования - страховой риск, связанный с непредвиденными и непреднамеренными финансовыми расходами на оказание различных видов помощи и услуг,...
-
Имущественное страхование Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в...
-
Договор страхования грузов - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Современная внешняя торговля и морские перевозки, равно как и межрегиональные перевозки, не могут обходиться без страхования. Как правило, в торговых...
-
Риски - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
По договорам страхования грузоперевозок страхуются следующие опасности: 1. Повреждение или полная гибель груза или его части по следующим причинам:...
-
Сущность, значение и функции страхования - Теоретические основы страхования
Практически любое направление экономической деятельности носит рискованный характер, так как всегда существует возможность понести финансовые потери,...
-
Содержание 10 (десяти) тестовых заданий варианта (тексты вопросов) и ответ на каждое из заданий 1. Субъектами страхового дела являются: А) страхователи;...
-
Страхование в учебной литературе определяется как отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской...
-
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от других видов...
-
Рассмотрим применение различных систем страхования работников от несчастных случаев. Первая система: система страховой защиты расширенного покрытия....
-
Классификация и виды страхования - Теоретические основы страхования
Страхование в процессе своего исторического развития постоянно усложнялось, вовлекая в свою сферу все новые предметы и объекты страхования. В...
-
Страховое покрытие - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Страховое покрытие по договору страхования грузов распространяется на: - стоимость грузов, транспортные расходы (фрахт), ожидаемую прибыль; -...
-
Сущность страхования лизинговых операций и его виды На сегодняшний момент развития экономики в России одним из наиболее эффективных видов осуществления...
-
Страховые брокеры - Основы страхования
Страховой брокер - это юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющее...
-
Моделирование условной практической ситуации Договор страхования грузов предприниматели, руководители предприятий заключают для того, чтобы обезопасить...
-
Понятие депозитного страхования В условиях рыночной экономики банки выполняют функции основных институтов финансового рынка. Их роль заключается в...
-
Для решения данной задачи введем обозначения: Q - вероятность наступления страхового случая; СС - средняя страховая сумма; СВ - средняя страховая...
-
Место и роль страхования в социально-экономической системе общества Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в...
-
Методические основы расчета тарифных ставок - Страхование от несчастных случаев
Особенность определения тарифных ставок в добровольном медицинском страховании (ДМС) состоит в том, что этот вид страхования, с одной стороны, относится...
-
1. Договор "с ответственностью за все риски". По этому условию страховщиком компенсируются все убытки в результате повреждения или полного уничтожения...
-
Страхование как экономическая категория Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность...
-
Условия карго - страхования во ВЭД и их характеристика. Договор страхования - Договор страхования
Во внешнеэкономической деятельности существенную роль играет транспортное страхование грузов, которое обеспечивает развитие внешнеторговых связей и...
-
Договор страхования ответственности - Страхование ответственности в России
Страхование осуществляется на основании договоров страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией...
-
Понятие, характеристика и сущность страхования Человечество живет и трудится в условиях определенной природной и социальной среды. В процессе своей...
-
Согласно подпункту "к" пункта 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 25 марта 1996 года № 351 "Об утверждении положения о лицензировании...
-
Риск потерять в результате непредвиденных событий имущество и понести в связи с этим материальный ущерб вызывает у граждан потребность в страховании....
-
Гражданско-правовые санкции можно классифицировать по разным основаниям. По содержанию они подразделяются на имущественные и неимущественные...
-
Анализ деятельности ООО "ГСКК" - Теоретические основы организации страхования грузоперевозок
Губернская страховая компания Кузбасса работает на рынке страхования с июня 1994 года. В декабре 2001 года компания получила статус Губернской, когда в...
-
Страховые посредники, Страховые агенты - Основы страхования
Продвижением страховых услуг от страховщика к страхователям занимаются страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты Страховой агент -...
-
Некоммерческие организации - Основы страхования
Некоммерческие организации - это организации, не имеющие целью извлечение прибыли и не распределяющие полученную прибыль между своими участниками. В...
-
История развития страхования профессиональной ответственности Данное страхования появилось более 100 лет тому назад (страхования профессиональной...
-
Правила страхования вкладов физических лиц регулирует Закон о страховании вкладов физических лиц. Он устанавливает основные принципы системы страхования...
-
Страхование является одним из видов экономической деятельности, в котором правовое регулирование играет заметную роль. Это связано с необходимостью...
-
Исторические аспекты возникновения и развития имущественного страхования Необходимость стабильного развития и существования с давних времен заставляет...
-
Российское законодательство предусматривает возможность существования государственных и муниципальных унитарных страховых организаций, а также различных...
Расчетная часть - Основы страхования