Организация кредитного процесса в коммерческом банке - Активные операции коммерческого банка
- 1. Характеристика кредитного процесса. 2. Этапы кредитования (самостоятельно) 3. Объекты кредитования. 4. Принципы кредитования. 5. Лимиты кредитования. 6. Методы кредитования. 7. Формы ссудных счетов. 1. Современный кредитный процесс характеризуется следующими признаками: 1) выдача ссуд осуществляется в пределах имеющихся ресурсов; 2) коммерциализация отношений банка с заемщиком (если в советское время банк выдавал ресурсы на безвозмездной основе, то сейчас одним из главных принципов при кредитовании является получение дохода); 3) кредитование происходит с обязательным учетом нормативов ЦБ (в противном случае - санкции вплоть до отзыва лицензии); 4) кредитные отношения строятся исключительно на договорной основе (в целях исключения так называемых дружеских кредитов, вероятность возврата которых предельно мала); 5) переход от объекта кредитования к субъекту (в советское время все субъекты кредитных отношений (и кредиторы, и заемщики) были государственными, поэтому был не столь важен возврат кредитов, как, собственно, и объект кредитования, происходило перемещение ресурсов внутри "одного кармана". С появлением различных форм собственности (различных "карманов") и разделением статуса кредитора и заемщика возникла необходимость в оценке заемщика (т. е. субъекта) в целях определения вероятности возмещения потраченных в процессе кредитования средств.) 6) при кредитовании как кредитор, так и заемщик должны руководствоваться определенными принципами взаимоотношений (возвратность, срочность, платность и другие) и придерживаться моральных ценностей (взаимное доверие, честность, порядочность). 3. Под объектами кредитования понимают те активы, которые формируются за счет банковского кредита.
Процесс кругооборота промышленного капитала:
Авансирование средства высвобождение капитала Д производства П Т Д* капитала в денежной форме рабочая сила
- производствен.- затраты - ГП - дебиторы запасы - НЗП - товары отгр. - прибыль
Необходимость кредитования выделенных объектов обусловлена несовпадением моментов начала производства и высвобождения капитала (закупка оборудования, сырья, найм и оплата рабочих сбыт готовой продукции).
Сроки кредитования зависят от объекта. Пример:
Стадия 1 Стадия 2 Стадия 3
10 дней 40 дней 5 дней
Длительность оборота капитала 10+40+5= 55 дней
Если кредит выдается под производственные запасы, то срок возврата кредита назначается через 55 дней (их закупка, участие в производстве, реализация).
Кредитование затрат и НЗП будет осуществляться на 45 дней.
Кредит под готовую продукцию составит 5 дней.
Не являются объектами кредитования:
- 1) неликвидные активы 2) материальные ценности, находящиеся в пути свыше установленных сроков 3) удорожание себестоимости продукции (брак) 4) затраты, не отнесенные на себестоимость в срок. 4. Современной банковской практике известны следующие принципы кредитования: 1) Целевой характер кредита. Зная цель получения кредита, кредитор может определить степень риска (пример 1: если кредит выдается на увеличение производства, то источником его погашения явится повышенная прибыль, кредит наверняка окупится; пример 2: кредит на курортную поездку более рискован, поскольку деньги не получат прироста) и срок возврата кредита. 2) Возвратность. 3) Срочность. Срок погашения кредита должен быть приурочен к моменту высвобождения денег из производственного процесса, т. е. к получению прибыли. Важно правильно установить не только срок, но и варианты погашения кредита. Если из производства деньги высвобождаются постепенно, либо если размер ссуды велик, а доходы - небольшие, то целесообразно установит погашение в рассрочку (в других случаях - единовременно всю сумму). Дата возврата кредита может быть конкретной и условной. Если время высвобождения средств из производства невозможно определить точно, то срок погашения определяется условно: 25 числи следующего года. Снижение остатков кредитуемых активов свидетельствует о высвобождении оборотных активов у заемщика и возможности погасить кредит, тогда условный срок заменяется на конкретный. 4) Платность. "За все нужно платить". Ценой кредита выступает процент, величина которого зависит от следующих факторов:
А. Общие (макроэкономические):
- - соотношение спроса (прямая зависимость) и предложения (обратная) на заемные средства; - тип политики ЦБ (при рестрикционной - процент растет; при экспансионистской - снижается); - уровень инфляции (прямая зависимость); - международный фактор (удорожание кредитов на рынках Западной Европы, ведет к удорожанию ссуд в России в целях снижения перелива капитала).
Б. Частные (зависящие от самих участников кредитного процесса):
- - себестоимость ссудного капитала (прямая взаимосвязь; в крупных банках с ст ниже согласно закону больших чисел); - кредитоспособность заемщика, риск кредитования (обратная); - срок, объем и цель предоставления ресурсов; - способ обеспечения возвратности кредитов (чем надежнее обеспечение, тем ниже %). 5) Обеспеченность кредита свидетельствует о том, что в обороте заемщика в любой момент пользования ссудой должны быть высоколиквидные активы, которые могут обеспечить погашение долга (залог имущества и прав, уступка требований, гарантии и поручительства, компенсационный остаток). 6) Дифференцированный подход к заемщику при кредитовании означает установление различных условий кредита (форма обеспечения, сумма, срок, %) в зависимости от классности клиента (первоклассным заемщикам - льготные условия, заемщикам 3-го класса - более жесткие условия). 5. Лимит кредитования - это предельная сумма кредита, выданного заемщику при соблюдении принципов кредитования.
Для клиента лимит - это право на получение кредита (причем это право клиент может использовать полностью, частично или вообще отказаться от его использования); для банка - обязанность предоставить кредит в соответствующей сумме и на соответствующих условиях(эта обязательство может быть не выполнено в случае нарушения клиентом кредитных условий).
Лимит кредитования может устанавливаться в виде лимита остатка задолженности на определенную дату (в течение первых трех производственных дней кредит не может превышать соответственно 80, 150, 120 у. е.), либо в виде лимита выдач (кредит под задолженность на конец всего производственного периода, не более 180 у. е.).
Если между кредитором и заемщиком устанавливается длительное и тесное сотрудничество, заемщику может быть открыта кредитная линия - это обязательство банка о выдаче кредита в течение определенного периода (как правило, на один год) в пределах согласованной суммы. Благодаря открытию кредитной линии момент возникновения потребности в кредите у заемщика совпадает с моментом его получения. Вне зависимости от степени использования кредитной линии заемщик платит банку комиссионные за ее открытие. Различают две разновидности кредитной линии:
- - рамочная (целевая) кредитная линия открывается для кредитования ряда товарных поставок в пределах одного крупного контракта в течение определенного времени (например, в договоре, заключенном сроком на один год предусмотрено кредитование 10 поставок древесины); - револьверная (возобновляемая) кредитная линия характеризуется тем, что в пределах установленного времени право пользования кредитом продлевается по мере использования кредитной линии. 6. Метод кредитования - это порядок выдачи и погашения кредита в совокупности.
Различают 3 метода кредитования: кредитование по остатку, кредитование по обороту и оборотно-сальдовый метод.
- 1) Кредитование по остатку. Выдача и погашение кредита увязывается с изменением остатков кредитуемых активов. При уменьшении остатков происходит высвобождение оборотного капитала, и ссуда подлежит погашению. Размер кредита определяется суммой свободного оплаченного обеспечения, в качестве которого выступают кредитуемые активы и рассчитывается следующим образом: 1. определяется остаток кредитуемых активов
Сумма всех активов - некредитуемые активы (не являющиеся объектами кредитования);
- 2. рассчитывается оплаченный остаток кредитуемых активов 3. находится сумма обеспечения 4. свободное обеспечение
Если сумма обеспечения больше ссудной задолженности, то существует излишек обеспечения, т. е. непрокредитованные активы. При условии наличия у заемщика потребности в кредите и свободного лимита, ему будет выдан кредит.
Пример: остаток ценностей на складе - 400, излишки - 5, ценности в пути свыше установленных сроков - 25,
Кредиторская задолженность - 70,
Собственные оборотные средства - 150, ссудная задолженность 130.
Средств на счете нет. Рассчитать сумму кредита.
- 1. кредит. активы = 400-25-5=370 2. оплаченный остаток = 370-70=300 3. обеспечение = 300-150=150 4. свободное обеспечение = 150-130=20
Потребность есть Сумма кредита составит 10 ед.
Каждая выдача ссуды оформляется документально (подача заявления, сведений об остатках активов, о движении активов, копии контрактов, оформление срочного обязательства). Погашение кредита происходит на основе срочного обязательства с расчетного счета заемщика.
Преимущества данного метода: способствует предварительному контролю банка за эффективностью движения активов заемщика и за использованием кредита, снижает кредитный риск.
Недостатки: моменты возникновения потребности в кредите и его получения не совпадают (кредит носит компенсационный характер).
Данный метод рационально применять, если потребность в кредите эпизодическая.
- 2) Кредитование по обороту. Движение активов опосредовано оборотом кредитуемых активов. При данном методе в момент получения ссуды от заемщика не требуется никаких документов, кредит выдается автоматически на оплату денежно-расчетных документов, а по мере высвобождения средств из оборота заемщика погашается (кредит носит авансирующий характер). Банк уточняет свои взаимоотношения с заемщиком не по каждому кредиту, а 1 раз в месяц при регулировании ссудной задолженности. При этом остаток ссудной задолженности сопоставляется с обеспечением. Под излишек обеспечения выдается дополнительный кредит, а недостаток предъявляется к взысканию. Метод рационально применять при следующих условиях:
- - если потребность в кредите носит постоянный характер; - если накопления ТМЦ и осуществление затрат - систематично и равномерно; - если заемщик надежен.
Преимущества: моменты возникновения потребности в кредите и его получения совпадают, низкие издержки.
Недостатки: автоматизм при кредитовании, связанный с повышенным риском, слабый контроль.
- 3) оборотно-сальдовый метод кредитования является промежуточным звеном между кредитованием по остатку и по обороту: выдача кредита аналогично остаточному методу, погашение - оборотному. Данный метод используют, когда кредитование охватывает весь производственный цикл в совокупности. 7. В мировой практике при кредитовании заемщика используют следующие формы счетов:
- - простой ссудный счет Дт Кт
Выдача погашение
Выданный кредит отражается в дебете простого ссудного счета, а затем зачисляется в кредит расчетного счете клиента-заемщика. Погашение ссуды происходит на основе срочного обязательства (если кредит гасится в срок), либо на основе платежного поручения (в случае досрочного погашения).
- - специальный ссудный счет. Используется при оплате денежно-расчетных документов за кредитуемые активы. Ссуда при возникновении потребности со спец. ссудного счета зачисляется на расчетный счет заемщика (имеет платежный характер); при погашении выручка зачисляется в кредит спец. счета, минуя расчетный счет. Преимущества: оперативность счета, не требуется документального оформления, моменты возникновения потребности в кредите и ее удовлетворения совпадают. Недостатки: затруднен контроль за кредитной сделкой и высок кредитный риск, поскольку регулирование счета осуществляется только раз в месяц. - контокоррентный ссудный счет. При его открытии расчетный счет закрывается, и все кредитные операции отражаются на нем. Кредитование происходит путем оплаты всех платежных документов по мере их поступления. Ссуда имеет платежный характер. Преимущества и недостатки аналогичны предыдущим.
В России работает только простой ссудный счет, поскольку, во-первых, по российскому законодательству выручка должна в обязательном порядке отражаться на расчетном счете клиента; а во-вторых, практически нет надежных заемщиков, финансовое положение которых не требует постоянного контроля.
Похожие статьи
-
Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита - Кредитные операции коммерческого банка
Овердрафт представляет собой краткосрочное кредитование укрупненной потребности клиента в средствах при их недостаточности для завершения текущих...
-
Кредит (от лат. Creditum - ссуда, долг) - это предоставление денег или товаров в долг на гарантированных условиях возвратности, платности и срочности....
-
Ипотечный банк - кредитная организация, специализирующаяся на выдаче долгосрочных ипотечных кредитов под залог недвижимости (земли, различных строений и...
-
Виды активных операций КБ, Кредитные операции - Управление активами коммерческого банка
Как следует из предыдущего раздела в состав активных операций входят следующие виды операции: кредитные, инвестиционные, расчетно-кассовые и прочие...
-
Кредитные операции банка и их организация Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться...
-
Организация кредитного процесса в банке Одним из важнейших направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования. Хотя в переводе с...
-
ИНСТРУМЕНТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ ССУД - Кредитные операции коммерческого банка
Как правило, каждый банк использует свои инструменты воздействия на задолжников, причем рассматривает их в качестве своей коммерческой тайны. Тем не...
-
Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их...
-
СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ССУДНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 1. ВИДЫ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ Коммерческий банк, привлекая свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном...
-
Организация системы краткосрочного кредитования и долгосрочного кредитования Организация кредитования Все вопросы, связанные с осуществлением и...
-
Ссуда, кредит, заем - их современное трактование Когда в экономической литературе рассматривается проблема кредитных отношений, обычно термины "заем",...
-
Виды кредитования населения Кредитование физических лиц в России в современных условиях осуществляют главным образом сберегательные и ипотечные банки....
-
Разовые (целевые) ссуды. Кредиты, которые предоставляются заемщикам на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется...
-
Перспективы развития современного кредитования банков второго уровня Кредит в условиях перехода Казахстана к рынку представляет собой форму движения...
-
Кредитная политика коммерческих банков - Кредитоспособность заемщика и способы ее определения
Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления...
-
Организация процесса кредитования - Анализ основных видов деятельности банка "Юниаструм"
Кредитным процессом (процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных этапов: рассмотрение...
-
Понятие кредитных операций, виды банковских ссуд - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях...
-
1.1 Кредитование физических и юридических лиц в КБ Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о...
-
Анализ кредитного портфеля Кемеровского филиала СО ОАО КБ "Сбербанк" Сбербанк России занимает одно из лидирующих мест по количеству выданных кредитов и...
-
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы,...
-
Понятие кредитного процесса - Место и роль кредитных операций в деятельности коммерческих банков
Процесс управления ссудными операциями коммерческого банка представляет собой составную часть процесса управления банком в целом. Управление ссудными...
-
Совершенствовать кредитные операции можно различными путями. Одним из направлений является применение разнообразных форм кредитования, использование...
-
Кредитные операции Банка - Организация деятельности АО "Kaspi Bank"
Каждый банк имеет четкую и детально проработанную программу предоставления кредитов населению, где сформулированы цели, принципы и условия выдачи...
-
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ Организация кредитной сделки банка с его заемщиком - это принятая в конкретном банке процедура рассмотрения просьбы клиента о...
-
Кредитная политика коммерческого банка - Активные операции коммерческого банка
1. Кредитная политика банка, ее элементы. 2. Факторы, определяющие кредитную политику. 3. Необходимость регулирования кредитной деятельности банка. 1....
-
Рассмотрим основные моменты потребительского кредитования ОАО КБ "Восточный". ЦельВыработка условий и процедур для максимально оперативного принятия...
-
КРЕДИТОВАНИЕ ПО КОНТОКОРРЕНТУ Данный вид кредита связан с удовлетворением текущей потребности в заемных средствах, т. е. используется заемщиком для...
-
ВИДЫ КРЕДИТОВ (ССУД) - Кредитные операции коммерческого банка
Кредиты, или ссуды, банков и кредитных учреждений подразделяются на ряд видов по различным критериям или признакам (см. таблицу). Таблица. Критерий...
-
Кредитные отношения коммерческих банков - Кредитные операции банка
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита...
-
Классификация кредитных операций - Кредитная политика коммерческого банка
Кредитные операции Активные операции Пассивные операции 1. Кредитование клиентов 6. Депозиты клиентов 2. Кредитование других банков 7. Депозиты банков 3....
-
По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения. В соответствии с международными стандартами активы обычно...
-
Классификация кредитов - Кредитные операции банка
Кредит может предоставляться клиенту в различных формах. За длительную историю кредитования банки с целью более эффективного управления кредитными...
-
Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщика, видам...
-
Таким образом, после проведения анализа финансового состояния предприятия мы можем сделать следующие выводы. По результатам проведенного анализа...
-
Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операций Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в...
-
Учет кредитных операций банка - Учет в коммерческих банках
Банковские кредиты: элементы кред. политики, этапы процесса кредитования, документы, предост. клиаентами на получение кредита, методика по выдаче...
-
Кредитные риски Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли,...
-
КЛАССФИФИКАЦИЯ ВИДОВ ССУД - Кредитные операции коммерческого банка
Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах,...
-
ЦЕНА БАНКОВСКОГО КРЕДИТА - Кредитные операции коммерческого банка
Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой предмет купли-продажи, имеющий свою цену - БАНКОВСКИЙ (ССУДНЫЙ) ПРОЦЕНТ . Процент выступает в...
-
Кредитная документация Кредитная документация - это составляемые клиентом и банком документы, которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения...
Организация кредитного процесса в коммерческом банке - Активные операции коммерческого банка