Аккредитивы в международных расчетах
По результатам рассмотрения документов банк может принять одно из трех решений:
- 1) осуществить платеж (акцепт, негоциацию); 2) возвратить документы со ссылкой на их несоответствие условиям аккредитива; 3) отказать в платеже по каким-либо иным основаниям (например, истечение срока действия аккредитива).
В случае принятия первого решения платеж осуществляется исполняющим банком, однако если только он не является эмитентом или подтверждающим банком, у такого исполняющего банка не возникает денежного обязательства перед бенефициаром. Обязанным перед последним лицом продолжает оставаться банк-эмитент (подтверждающий банк), хотя реальное перечисление денег чаще всего осуществляет третье лицо - рамбурсирующий банк.
В частности, если исполняющим банком является авизующий, аккредитивом могут быть предусмотрены различные методы оплаты, в частности:
- 1) Платежи в дебет счета, когда исполняющий банк имеет право дебетовать корреспондентский счет "лоро" банка-эмитента. Если банк-эмитент сам дает распоряжение о дебетовании своего корсчета, в системе S. W. I. F. T. используется сообщение МТ 756 "Извещение о рамбурсе или платеже". 2) Платеж с рамбурсом на третий банк, когда банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку получить возмещение за счет средств, находящихся на корсчете банка-эмитента в третьем банке. В таком случае при открытии аккредитива банк-эмитент посредством МТ 740 "Авторизация рамбурса" извещает рамбурсирующий банк о деталях открытого аккредитива (номер, срок действия, указание авизующего банка и т. п.) и дает указания рамбурсирующему банку исполнить рамбурсное требование авизующего банка путем дебетования корсчета "лоро" банка-эмитента. Оплата с рамбурсом на третий банк может иметь и вариант условного платежа, когда авизующий банк вправе обратиться с требованием к рамбурсирующему банку только после положительного ответа от приказодателя.
Описание сообщения формата МТ 740 системы S. W. I. F. T. 18
Таблица 6
Статус поля |
Номер поля |
Наименование поля |
О |
20 |
Номер документарного аккредитива |
Н |
25 |
Определитель счета |
Н |
31D |
Дата и место истечения |
Н |
58a |
Негоциирующий банк |
Н |
59 |
Бенефициар |
О |
32B |
Сумма аккредитива |
Н |
39A |
Допускаемое отклонение суммы аккредитива (tolerance) |
Н |
39B |
Максимальная сумма аккредитива |
Н |
39C |
Дополнительные суммы покрывают |
Н |
41a |
Аккредитив исполняется... путем... |
О |
42C |
Вексель сроком |
О |
42a |
Трассат |
О |
42M |
Детали смешанного платежа |
О |
42P |
Детали отсроченного платежа |
О |
71A |
Комиссии рамбурсирующего банка |
О |
71B |
Другие комиссии |
О |
72 |
Информация отправителя получателю |
Потребность в услугах рамбурсирующего банка чаще всего возникает в двух случаях: 1) отсутствие прямых корреспондентских отношений режима "корреспондент со счетом" между банком-эмитентом и исполняющим банком, или же при наличии такого счета - недостаточность средств на нем; 2) когда валюта платежа является валютой государства рамбурсирующего банка. Правовое положение рамбурсирующего банка мало чем отличается от правового положения банка-отправителя при совершении обычного банковского перевода: возмещение банку-плательщику осуществляется на основании рамбурсных полномочий банка-эмитента, независимых от условий самого аккредитива; если рамбурсные полномочия не предусматривают иное, исполняющий банк не имеет права требования платежа непосредственно к рамбурсирующему банку (ст. 4 URR 525), но сохраняет право требования к эмитенту (ст. 13 "с" UCP 600); банк-эмитент несет ответственность перед банком-плательщиком за убытки (потерю процентов), вызванные несвоевременным предоставлением возмещения рамбурсирующим банком (ст. 13 "b" "iii" UCP 600).
Оплата услуг рамбурсирующего банка должна осуществляться банком-эмитентом, если только последний не указал в аккредитиве или рамбурсных инструкциях другой банк (ст. 13 "b" "iv" UCP 600). Однако и в последнем случае банк-эмитент продолжает нести субсидиарную ответственность за оплату комиссий.
1) Платеж с рамбурсом на банк-эмитент, когда авизующий (он же исполняющий) банк отсылает в адрес банка-эмитента специальное сообщение о соответствии документов условиям аккредитива (по S. W. I. F. T. или телексу), а также сами документы (почтой) с просьбой перевести покрытие. Такой перевод может осуществляться путем кредитования корсчета "ностро" исполняющего банка как в банке-эмитенте, так и в третьем банке (в этом случае для перечисления покрытия используются сообщения формата МТ 202) 19.
В случаях когда исполняющий банк является уполномоченным банком Республики Беларусь, он производит платеж по аккредитиву только при наличии предварительного валютного покрытия или получении рамбурсирования иным способом, за исключением случаев платежа по подтвержденному аккредитиву. В последнем случае исполняющий банк дебетует отдельный балансовый счет, кредитование которого происходит после получения исполняющим банком соответствующего возмещения.
Если исполнение аккредитива путем немедленного платежа осуществляет сам банк-эмитент, то перечисление средств на счет бенефициара осуществляется путем обычного банковского перевода. Если исполнение должно осуществляться другими способами (платеж с рассрочкой, акцепт переводного векселя или же его негоциация), содержание действий банка-эмитента (другого исполняющего банка) определяется условиями аккредитива.
В случае если документы не соответствуют условиям аккредитива и банк-эмитент (другой исполняющий банк) принял решение отказать в платеже по причине расхождений, он должен в рамках предельного пятидневного срока указать "каждое расхождение" (ст. 16 "с" "ii" UCP 600). В случае отказа исполняющего банка от документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, исполняющий банк незамедлительно сообщает бенефициару обо всех обнаруженных расхождениях и просит бенефициара переоформить документы, если это возможно, либо представить инструкции по поводу документов с расхождениями. Данное сообщение должно быть направлено исполняющим банком бенефициару не позднее 5-го банковского дня после дня представления документов, и в нем должно быть также указано, держит ли исполняющий банк документы у себя в распоряжении бенефициара либо возвращает их ему.
Когда требования к документам не могут быть выполнены продавцом, возникает вопрос о возможности платежа против таких документов. В подобных ситуациях ранее ст. 14 UCP 500 предоставляла исполняющему банку возможность: (а) получить отдельное разрешение приказодателя на производство платежа, либо (б) выставить документы приказодателю на инкассо, либо (в) произвести условный платеж, который подлежит отмене, а счет бенефициара - обратному дебетованию, если приказодатель (эмитент) отвергнет представленные документы, или же (г) осуществить платеж против представления бенефициаром банковской гарантии (indemnity) возврата платежа. Все эти ситуации лежали, по сути, за рамками аккредитивного обязательства и регулируются иными соглашениями сторон. Поэтому теперь согласно ст. 16 UCP 600 в течение пятидневного срока банк обязан либо исполнить аккредитив, либо направить мотивированное извещение об отказе. При этом в последнем полному отказу есть альтернатива в виде передачи документов на рассмотрение приказодателю.
Приказодатель вправе оспорить оплату банком-эмитентом документов с расхождениями. Для этого, согласно п. 70 Инструкции о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденной Национальным банком Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67, он должен в течение двух банковских дней после получения им документов по аккредитиву направить банку-эмитенту заявление с указанием всех обнаруженных расхождений. В случае оплаты банком-эмитентом документов по аккредитиву с расхождениями без согласия приказодателя банк-эмитент обязан по заявлению приказодателя осуществить возврат денежных средств, ранее представленных банку-эмитенту в качестве покрытия по аккредитиву.
Еще одним вариантом действий исполняющего банка может быть категорический отказ в платеже, право на который предоставлено банкам ст. 16 "а" UCP 600, а также ст. 265 БК РБ. Согласно последней норме обязательства банка-эмитента по аккредитиву прекращаются в случаях: а) исполнения аккредитива; б) истечения срока, на который он был выставлен 20 ; в) отказа бенефициара от своих прав по аккредитиву путем подачи письменного заявления банку-эмитенту; г) отзыва банком-эмитентом аккредитива, если он определен как отзывной. Дополнительно уже упоминавшаяся ст. 16 "с" UCP 600 называет еще один случай: д) если иное не оговорено в тексте аккредитива, помимо даты истечения аккредитива банки не обязаны принимать документы, дата отгрузки по которым превышает 21 день.
Действия банка-эмитента в случае закрытия аккредитива регламентированы п. 71 Инструкции № 67, согласно которому аккредитив закрывается после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, негоциацией или акцептом срочных тратт). Закрытие аккредитива оформляется в течение 10 дней после истечения срока для представления документов с прибавлением срока, необходимого для почтовой пересылки документов от исполняющего банка до банка-эмитента, а по аккредитиву с рассрочкой платежа, с учетом (негоциацией) или акцептом срочных тратт - на следующий банковский день после получения банком-эмитентом дебетового авизо или требования о возмещении произведенных платежей. Аналогичным образом осуществляется закрытие банком-эмитентом резервного аккредитива (п. 199 Инструкции № 67).
В случае предоставления банком-эмитентом другому банку валютного покрытия, которое не было полностью выплачено, закрытие аккредитива производится после получения от банка-корреспондента авизо о зачислении на счет банка-эмитента суммы неиспользованного остатка аккредитива или разрешения на дебетование его счета в банке-эмитенте. Если суммы неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены, банк-эмитент вправе требовать проценты на эту сумму от банка, которому было предоставлено покрытие, за пользование денежными средствами банка-эмитента за период от даты истечения срока для представления документов по аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая.
При закрытии аккредитива, открытого за счет предоставления банком-эмитентом кредита приказодателю, сумма неиспользованного остатка направляется на погашение указанного кредита. Внутренний аккредитив может быть закрыт на основании предъявленного банку-эмитенту письменного заявления бенефициара об отказе от своих прав по аккредитиву.
В тех случаях, когда в аккредитивной операции участвует исполняющий банк, отличный от банка-эмитента, Инструкция № 67 (п. 66) устанавливает следующий порядок закрытия аккредитива в исполняющем банке. Аккредитив подлежит закрытию после истечения срока для представления документов или после даты последнего платежа (по аккредитивам с рассрочкой платежа, с акцептом и с учетом (негоциацией) срочных тратт). В случае непоступления в исполняющий банк документов по аккредитиву оформление закрытия аккредитива производится не позднее 20 дней после истечения срока для представления документов, если к этому времени не поступит сообщение от бенефициара об ожидаемой пролонгации аккредитива. В этом случае если в течение 30 дней после истечения срока для представления документов банк-эмитент не пролонгирует аккредитив, исполняющий банк оформляет закрытие аккредитива. При оформлении закрытия покрытого аккредитива исполняющий банк возвращает банку-эмитенту сумму неиспользованного валютного покрытия.
Похожие статьи
-
Этап - Аккредитивы в международных расчетах
Приказодатель вправе избрать любой банк в качестве банка-эмитента. Хотя чаще всего в качестве такового выступает банк, обслуживающий приказодателя, но...
-
Расчеты аккредитивами - Безналичные формы расчетов и учет расчетных операций
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в...
-
Документальное оформление аккредитивных расчетов При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива...
-
1 - получатель передает в банк плательщика платежные требования, а банк их принимает; 2 - банк плательщика направляет платежное требование плательщику...
-
Расчеты аккредитивами - Организация платежей и переводов денег в Республике Казахстан
Аккредитивная форма расчетов используется только в иногороднем обороте. Аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком. В...
-
Расчеты по аккредитиву - Безналичные расчеты
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому...
-
Аккредитив - Аккредитивные расчеты
Аккредитив -- это поручение банка покупателя (банк-эмитент) банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в...
-
Международные безналичные расчеты - Содержание расчетов посредством платежных поручений
В процессе межгосударственного сотрудничества и воплощение в жизнь разнообразных торгово-экономических договоров, контрактов и программ, а также...
-
Аккредитивы используются как форма расчетов в торговых сделках на крупные суммы. В ООО "Планета" осуществляется неполный перечень услуг. Услуги по...
-
Формы безналичных расчетов в ПМР - Учет в коммерческих банках
Около 90% всего денежного оборота составляет безналичный оборот, основная часть которого платежный, в котором деньги функционируют как средство платежа....
-
Понятие и формы безналичных расчетов Экономика любого государства представляет собой широко разветвленную сеть различных хозяйствующих субъектов. Основой...
-
ОАО "СКБ-банк" обладает генеральной лицензией на выполнение валютных операций и начал выполнять международные расчетные операции по обслуживанию...
-
Оформление документов по установлению корреспондентских отношений с иностранным банком Корреспондентские отношения между банками устанавливаются путем...
-
Формы международных расчетов по экспортно-импортным операциям - Проведение валютных операций
Как свидетельствует практика, структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами. Одним из них является...
-
ОАО "СКБ-банк" обладает генеральной лицензией на выполнение валютных операций и начал выполнять международные расчетные операции по обслуживанию...
-
Организация расчетов, Через расчетную сеть Центробанка - Учет денежных средств в коммерческом банке
Через расчетную сеть Центробанка Для осуществления расчетов каждому учреждению банка в РКЦ ЦБ РФ открывается корреспондентский счет. Для открытия...
-
В настоящее время расчеты платежными поручениями, являясь основной формой безналичных расчетов, к сожалению, не совсем совершенны. Главным недостатком...
-
В составе собственных средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного капитала определяется в момент создания банка его...
-
При расчетах по аккредитиву банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент),...
-
Сущность, сфера применения и организация форм расчета - Безналичные расчеты в деятельности банков
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота. В зависимости от...
-
В России расчеты чеками между юридическими лицами применяются довольно редко. Чековые книжки используются главным образом для снятия организацией...
-
Расчеты платежными поручениями - Расчеты платежными поручениями
Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия...
-
Формы безналичных расчетов - Особенности расчетно-кассовых операций банка
Безналичные расчеты осуществляются в определенных формах, под которыми понимаются урегулированные законодателями условия исполнения через кредитную...
-
Международные расчеты охватывают международные расчеты по внешней торговле товарами и услугами, по некоммерческим операциям, кредитам и движению...
-
Основы организации безналичных расчетов - Характеристика форм безналичных расчетов
Любое предприятие совершает денежные расчеты и как покупатель, и как продавец. Предприятие осуществляет также денежные расчеты с рабочими и служащими,...
-
Концептуальные основы стратегии повышения экономической эффективности проведения расчетно-кассовых операций Функционирование надежной системы расчетов...
-
Безналичный расчет организуется на основе определенных принципов. Принципы организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение...
-
Расчеты чеками - Организация платежей и переводов денег в Республике Казахстан
Чек -- платежный документ, содержащий письменный приказ чекодержателя банку получателю, основанный на договоре между ними, об уплате указанной в таком...
-
Безналичные расчеты осуществляются при соблюдении следующих основных условий: - плательщик имеет право отказаться от уплаты предъявленного платежного...
-
Вопрос. Правовое регулирование расчетов платежными поручениями и чеками - Банковское право
Платежное поручение - это форма безналичных расчетов, по которой банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств по его (плательщика)...
-
Расчеты по инкассо - Безналичные расчеты
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании...
-
Международные операции коммерческих банков - Активные операции коммерческого банка
1. Расчеты в валюте. 2. Формы международных расчетов. 3. Кредитование ВЭД. 1. Необходимость расчетов в иностранной валюте обусловлена развитием...
-
Заключение - Аккредитивные расчеты
После заключения контракта экспортер подготавливает товар к отгрузке, о чем извещает импортера. Получив извещение экспортера, покупатель направляет...
-
Виды и характеристика депозитных операций - Расчеты с физическими лицами Сбербанка России
Среди выполняемых Сбербанком операций наибольший удельный вес занимают операции по вкладам. Вклады отличаются друг от друга условиями хранения, формами и...
-
Межбанковские расчеты ОАО "СКБ-банк" - Расчетно-кассовые операции банка
Межбанковские расчеты -- это расчеты, которые осуществляются между банками на основе корреспондентских отношений, то есть договорными отношения между...
-
Формы безналичных расчетов и их характеристика - Анализ системы безналичных расчетов
Согласно Гражданскому кодексу в Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов "допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву,...
-
Расчеты чеками - Безналичные расчеты
Выдача лимитированных чековых книжек производится банком на основании заявления организации - чекодателя и платежного поручения на депонирование лимита...
-
Межбанковские расчеты возникают в том случае, когда плательщик и получатель средств имеют счета в разных банках, а также при взаимном кредитовании...
-
Оформление расчетов по экспортно-импортным операциям - Обслуживание банковских счетов
Клиентов в иностранной валюте и форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода 1) Расчеты по документарному инкассо. 2) Расчеты...
-
Безналичные расчеты - Принципы банковской отчетности
В ОАО "АСБ Беларусбанк" основанием для открытия счета является договор, до заключения которого клиентом в учреждение банка представляют документы для...
Аккредитивы в международных расчетах