Экономическая часть - Техническое перевооружение участка текущего отцепочного ремонта вагонов и его назначение в структуре эксплуатационного вагонного депо

Капитальные вложения - это единовременные затраты на строительство или реконструкцию основных фондов участка.

Общая сумма затрат на техническое перевооружение участка определяется по формуле:

, (8.1)

Где - затраты на приобретение основного оборудования при техническом перевооружении участка;

    - затраты на монтаж основного оборудования, требующего выполнение монтажных работ; - транспортные расходы; - затраты на технологический инструмент, приспособления и оснастку; - прочие работы и затраты на приобретение оборудования.

Таблица 8.1 - Затраты на приобретение основного производственного оборудования участка ТОР

Наименование

Количество единиц

Стоимость

Единицы оборудования

Общая тыс. руб.

Установка СИТОВ

1

28600

28600

Затраты на монтаж оборудования принимаем в размере 10 % от стоимости установки:

=2860 (руб.).

Транспортные расходы Ксоставляют 6 % от стоимости установки:

= 1716(руб.).

Затраты на технологический инструмент и оснастку принимаем в размере 7 % от стоимости установки:

= 2002 (руб.).

Прочие работы и затраты составляют 5 % от суммы предыдущих затрат:

= 1430 (руб.).

Таблица 8.2 - Капитальные вложения на техническое перевооружение участка текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов

Наименование составляющих капитальных вложений

Условное обозначение

Общая сумма капитальных затрат, руб.

1. Затраты на приобретение установки СИТОВ

28600

2. Затраты на монтаж установки

2860

3. Транспортные расходы

1716

4. Затраты на технологический инструмент и оснастку

2002

Итого

35178

5. Прочие работы и затраты

1430

Итого

36608

Расчет фонда заработной платы. Общий фонд заработной платы участка вагонного депо складывается из основной и дополнительной заработной платы производственного персонала, а также заработной платы инженерно-технического персонала (ИТР) и служащих. Основная заработная плата производственных рабочих включает оплату по тарифным ставкам или должностным, доплаты и премии из фонда заработной платы. В вагонных депо применяется сдельная и повременная формы оплаты труда рабочих. Сдельная оплата труда характерна тем, что работа оплачивается в зависимости от количества и качества выполненной работы. Эта форма оплаты подразделяется на сдельную и сдельно-премиальную. Отличие этих форм в наличии выплаты премии за выполняемую работу. Повременная форма оплаты труда применяется в случаях, когда результат труда не поддается нормированию и количественному учету. Существует два вида повременной формы оплаты труда повременная и повременно-премиальная. Фонд заработной платы работников текущего отцепочного ремонта рассчитывается из плановой явочной численности работников по отдельным профессиям и среднемесячной заработной плате.

Месячную тарифную ставку рабочих рассчитываю по формуле:

ТМес=ТЧас-165,6 (ч), (8.2)

Где ТЧас - часовая тарифная ставка, согласно отраслевой единой тарифной сетке по оплате туда работников, руб.;

165,6 - среднемесячное число рабочих часов.

Слесарь 4 разряда имеет часовую тарифную ставку 52,24руб. Его месячная тарифная ставка составит:

52,24Ч165,6 =8650,944 (руб.).

В таблице 8.3 доплату за праздничные дни рассчитываем в соответствии с выпавшими праздничными днями в году и количеством часов в смену, получается (12дней Ч 12 час) ч 12 мес = 12(час):

52,24Ч12=626,88 (руб.),

Премия для слесарей по ремонту подвижного состава составляет 30 %

8650,944Ч 0,30=2595,283 (руб.),

Среднемесячная заработная плата:

8650,944 +626,88 + 2595,283=11873,107 (руб.).

При явочном количестве слесарей по ремонту подвижного состава 11 человек годовой фонд заработной платы составит:

11873,107Ч11Ч12=1567250,15 (руб.).

Аналогичный расчет основной зарплаты производим для других профессий участка ТОР, и данные сводим в таблицу 8.3.

Дополнительная заработная плата включает заработную плату за не проработанное на производстве, но по трудовому кодексу РФ оплачиваемое время, оплату очередных и дополнительных отпусков и компенсацией за неиспользованный отпуск, оплату больничных листов. Дополнительная заработная плата производственных и вспомогательных рабочих может быть принята на уровне 10-13 % от основной заработной платы.

3529,191Ч0,10=352,92 (тыс. руб.).

Таблица 8.3 - Расчет основной зарплаты производственного контингента

Профессия

Разряд

Тарифная ставка, руб.

Доплата за праздничные дни.

Премия

Среднемесячная заработная плата, руб.

Явочное количество рабочих, чел.

Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

Часо-вая

Месячная

%

Руб.

Слесарь по ремонту подвижного состава

4

52,24

8650,944

626,880

30

2595,283

11873,107

11

1567,25

Электро-газосварщики

4

52,24

8650,944

626,880

30

2595,283

11873,107

5

712,386

Машинист крана

3

52,24

8650,944

626,880

25

2162,736

11440,56

2

274,573

Составитель

4

63,85

10573,56

766,200

15

1586,034

12925,794

2

310,219

Бригадир

6

69,1

11442,96

829,200

20

2288,592

14560,752

2

349,458

Мастер

10

-

22183

-

15

3327,45

25510,45

1

306,125

Итого

3520,01

Итоговые данные по расчету фонда заработной платы сводим в таблицу 8.4.

Таблица 8.4 - Расчет общего фонда заработной платы

Фонд заработной платы

Сумма, тыс. руб.

Основная заработная плата производственных рабочих

3520,011

Заработная плата производственных рабочих за не проработанное время

352,001

Общий фонд заработной платы

3872,012

Расчет отчислений на социальные нужды. Отчисления на социальные нужды для железнодорожного транспорта установлены в размере 26,4 % от общего фонда заработной платы участка ТОР:

3872,012 0,264 = 1022,211 (тыс. руб.).

Расчет дополнительных затрат на электроэнергию. В этой части определяется стоимость потребляемых энергоресурсов необходимых для выполнения операций технологического процесса, при вводе на установки СИТОВ-1. Расчет годовой потребности в силовой электроэнергии основывается на мощности установки и рассчитывается по формуле:

, (8.3)

Где - количество единиц оборудования вводимое на участок - 1;

    - мощность оборудования - 0,25 кВт; - годовой фонд времени работы оборудования в одну смену, ч; в расчет принимается 1987 ч; - количество смен работы оборудования - 2; - коэффициент загрузки оборудования данного вида по мощности - 1; - коэффициент использования оборудования во времени - 1

(кВт).

Стоимость 1 кВт для ВЧДЭ-2 Лиски предприятиям 1 руб.689 коп., тогда затраты на электроэнергию составят:

(руб.).

Таблица 8.5 - Расчет общего годового расхода силовой электроэнергии

Оборудование

Количество

Мощность квт

Годовой фонд времени, ч

Коэффициент

Годовой расход эл. энерг. квт. ч

Загрузки

Использования

СИТОВ-1

1

0,25

1987

1

1

993,5

Расчет амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления - это часть стоимости основных фондов в денежном выражении, соответствующая их износу, переносимое на продукцию и служащая для их воспроизводства на новой технической основе. Амортизационные отчисления определяются согласно нормам амортизационных отчислений по основным фондам и первоначальной стоимости основных фондов:

, (8.4)

Где - первоначальная стоимость основных фондов;

- норма амортизационных отчислений.

Таблица 8.6 - Расчет аммортизации производственного оборудования

Оборудование

Количество ед.

Цена по прейскуранту, тыс. руб.

Стоимость всего обору-дования, включая транспортные расходы, тыс. руб.

Стоимость монтажных работ, тыс. руб.

Первоначальная стоимость тыс. руб.

Амортизация

Норма отчислений, %

Сумма в год, руб.

СИТОВ-1

1

28600

30,316

2,86

33,176

3,9

1293,86

Итого

28600

30,316

2,86

33,176

3,9

1293,86

Расчет прочих затрат. Прочие расходы могут быть приняты на уровне 3 % от основной зарплаты производственных рабочих:

3520,011Ч0,03 = 105,6 (тыс. руб.).

Расчет общих эксплуатационных расходов, распределенных по элементам затрат сводим в таблицу 8.7.

Таблица 8.7 - Расчет эксплуатационных расходов

Элементы затрат

Сумма годовых расходов, тыс. руб.

Затраты на оплату труда

3872,012

Отчисления на социальные нужды

1022,211

Электроэнергия

1,678

Амортизационные отчисления

1293,86

Прочие расходы

105,6

Всего эксплуатационных расходов

6295,361

По плану производственная программа для ТОР в эксплуатационном вагонном депо на 2008 год 1667 вагонов в год, фактически составила 2268 вагонов в год. Найдем себестоимость единицы ремонта:

,

,

Определяем экономический эффект:

(8.5)

,

Основным показателем оценки экономической эффективности инвестиций являются чистый дисконтированный доход и срок окупаемости.

Определяем нормативный срок использования оборудования:

,

Где - нормативный срок использования оборудования;

- норма амортизационных отчислений - 3,9 %.

,

Определяем ЧДД (чистый дисконтированный доход):

, (8.7)

Где RT - результаты, достигаемые на t-м шаге расчета (доходы);

Зt - затраты (текущие издержки и инвестиции), осуществляемые на том же шаге;

T - горизонт расчета;

- эффект, достигаемый на t-м шаге.

Рассчитываем интегральный экономический эффект:

Срок окупаемости кап. вложений определим по формуле:

(8.8)

.

Полученные значения показателей сводим в таблицу 8.8.

Таблица 8.8 - Технико-экономические показатели участка текущего отцепочного ремонта грузовых вагонов

Показатели

Единицы измерения

Величина

Производственная программа ремонта

Вагон

1667

Планируемый контингент работников

Чел.

18

Инвестиции

Руб.

36608

Эксплуатационные расходы

Руб.

6295361

Себестоимость по плану

Руб.

3776

Себестоимость фактическая

Руб.

2775

Годовой экономический эффект

Руб.

2270268

Интегральный экономический эффект (ЧДД)

Руб.

1769325

Срок окупаемости

Год

0,016

Похожие статьи




Экономическая часть - Техническое перевооружение участка текущего отцепочного ремонта вагонов и его назначение в структуре эксплуатационного вагонного депо

Предыдущая | Следующая