Введение. Общие операции, осуществляемые через расчетный счет. - расчетный счет

Через расчетный счет в банке осуществляется большинство расчетных операций предприятия любой организационно-правовой формы; прежде всего: а) операции, осуществляемые полностью безналичным путем безналичные поступления средств на расчетный счет и безналичные перечисления с расчетного счета; б) операции по зачислению наличных на рс по объявлению на взнос и получение наличных с рс по чеку.

Основной частью денежного оборота (80-90%) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).

Безналичный платежный оборот проходит через банки, в которых ведутся счета предприятий и организаций. Через сбербанки проходит основная часть безналичного оборота денежного доходов населения. ЦБ России издает обязательные для всех банков и их клиентуры ненормативные документы, определяющие правила расчетов. В настоящее время действует положение о безналичных расчетах в РФ от 9.07.92. №14. Положение о безналичных расчетах регламентирует общие подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные операции осуществляются банками с банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими правилами и договором.

Средства со счетов предприятий списываются по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

Принципы организации безналичных расчетов: 1) Обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и проведение всех операций через банк; 2) платежи должны совершаться в точном соответствии с условиями договоров; 3) платежи осуществляются при наличии средств на счете и праве на кредит; 4) обязательное уведомление плательщика о всех передвижениях средств на его счетах.

Требования: а) организация безналичных расчетов должна способствовать нормальному кругообороту средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции; б) своевременность расчетов (плательщики несут ответственность за нарушение обязательств по срокам) ; в) возможность осуществления с помощью безналичных расчетов контроля за соблюдением договоров.

Банк контролирует соблюдение установленных правил расчетов и может в некоторых случаях применять санкции за несоблюдение правил безналичных расчетов.

Допускается пользование при безналичных расчетах платежными требованиями и поручениями (простыми и с исполнением) , авизо, чеками, аккредитивами, инкассо, векселями, платежными требованиями-поручениями.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются договором (соглашением) .

Платежное поручение - это поручение предприятия-плательщика банку, в котором у него имеется рс, перечислить сумму, согласно платежному поручению, с собственного рс на рс получателя. При этом платеж может осуществляться за счет собственных средств плательщика или за счет кредитных ресурсов банка.

Платежными поручениями оформляются следующие операции: 1) расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы или окончательный расчет между поставщиком, подрядчиком, с одной стороны, и покупателем с другой стороны; 2) авансовые платежи (предварительная оплата за еще неполученные товары, неоказанные услуги или невыполненные работы) ; 3) расчеты по нетоварным операциям: платежи налогов (в бюджет и во внебюджетные фонды, таможенные пошлины и сборы), отчисления (в органы социального, медицинского и пенсионного страхования) , перечисления (зарплата, авторское вознаграждение, премии, на благотворительность) .

Платежное поручение действует в течение 10 банковских дней, не считая дня его выписки. Платежное поручение выписывается на печатной машинке или с помощью компьютерной техники в 3-х экземплярах при совершении операции в рамках одного учреждения банка, в остальных случаях заполняется 4 экземпляра документа.

По договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными, отсроченными.

Срочный платеж совершается в следующих вариантах: 1) авансовый платеж (до получения товара) 2) после получения товара (путем прямого акцепта) 3) частичные платежи при крупных сделках

Похожие статьи




Введение. Общие операции, осуществляемые через расчетный счет. - расчетный счет

Предыдущая | Следующая