Открытие, ведение и закрытие банковских счетов в банке - Открытие и ведение банковского счета
Банковские счета - это расчетные, текущие счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и предпринимателей [28, с.77].
Текущие счета открываются учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Они предназначены для проведения расчетов в соответствии с установленными целями. Текущие счета могут быть использованы для зачисления выручки от реализации товаров, осуществления расчетов поставщиками, с бюджетами по налогам и приравненных к ним платежам; с работниками по выплате им зарплаты.
Депозит - один из широко используемых источников привлечения средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов (прибыли).
Депозитные счета открываются физическим и юридическим лицам, как в рублях, так и в иностранной валюте [8, с.99].
Клиент имеет право открывать любое количество счетов.
Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования расчетного счета определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию и тарифом на услуги по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц [18, с.305].
Для открытия банковских расчетных счетов в валюте РФ или иностранной валюте предприятия представляют в банк следующий пакет документов:
Заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица. При отсутствии в штате должности главного бухгалтера или другого должностного лица заявление может быть подписано только руководителем юридического лица;
Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально);
Документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (копия, заверенная нотариально);
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
Документ, подтверждающий регистрацию в Фонде социального страхования РФ (подлинник);
Карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально;
Документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
Анкетные данные на должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, уполномоченных распоряжаться счетом [23, с.25].
Пакет документов на открытие счета передается предприятием сотруднику структурного подразделения банка, обслуживающего юридических лиц. Если представитель предприятия не обладает правом действовать в интересах организации без доверенности, он должен иметь надлежащим образом оформленную доверенность на заключение договора банковского счета и открытие счета.
Операционным работником банка производится первичный контроль представленных документов, после чего они передаются в юридическую службу банка для проверки на соответствие требованиям нормативных актов РФ и Банка России.
После проверки документов юридической службой и получения разрешительной надписи руководителя банка, на заявлении на открытие счета в бухгалтерскую службу передается для открытия счета заявление с приложением заверенной карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати.
Сотрудник бухгалтерской службы присваивает номер счета клиенту и регистрирует его в "Книге регистрации открытых и закрытых счетов клиентов".
Номер счета клиента проставляется на заявлении и на его карточке с образцами подписей и оттиска печати.
После открытия счета, завизированного главным бухгалтером, карточки с образцами подписей и оттиском печати, с указанием на них порядка и периодичности выдачи выписок счета, передаются в структурное подразделение.
Карточка с образцами подписей и оттиска печати хранится в специальной картотеке у операционного работника банка, ведущего счет клиента [16, с.500].
После открытия счета пакет документов передается в структурное подразделение, на которое возложены обязанности по хранению юридических дел, для помещения в "Юридическое дело клиента".
Банк начинает предоставлять набор услуг, связанных с открытием и ведением расчетного счета клиента, организацией и проведением безналичных расчетов, выполнением операций с наличными деньгами, только после открытия клиентом счета в коммерческом банке.
Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества, предприятия, банка, арбитражного суда. Договор банковского счета может быть расторгнут по инициативе клиента в любое время и без всяких условий. Банк может расторгнуть договор о расчетно-кассовом обслуживании в случаях предусмотренных договором [20, с.63]:
Несоблюдение требования минимального размера остатка по счету;
В течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка;
При отсутствии операций по счету в течение года.
Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:
Расторжения договора;
Закрытие счета.
В семидневный срок после расторжения договора остаток, имеющийся на счету, должен быть либо выдан клиенту, либо перечислен на другой счет. Счет может быть закрыт при признании предприятия банкротом, в случае принятия решения о запрете деятельности данного субъекта хозяйствования и в других предусмотренных законом случаях: при изменении характера деятельности, связанным с утратой хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета; по решению органа, создавшего предприятие.
Похожие статьи
-
Процедура открытия счетов - Открытие банковского счета
Основанием открытия банковского счета, как уже было сказано выше, является договор банковского счета. До заключения договора владелец счета должен...
-
Открытие расчетного счета клиента в банке осуществляется на основании заключенного договора банковского счета и документов, определенных...
-
Документы, представляемые в банк для открытия счета Для открытия счета в банке клиенту (организации) необходимо предоставить Следующие документы :...
-
Расчетно-кассовые операции как одна из важнейших операций коммерческого банка. Виды счетов. Порядок их открытия, переоформления и закрытия. Кассовые...
-
С 25 ноября 2006 г. вступила в силу Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам...
-
Характеристика банковских счетов - Открытие и ведение банковского счета
Субрасчетные счета. Предприятиям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения (магазины, склады, филиалы и представительства коммерческих...
-
Виды банковских счетов - Открытие банковского счета
На сегодняшний день в банковской практике используется целый комплекс счетов. Прежде всего, текущие (расчетные) счета. Открытие счета в банке - одно из...
-
Банк заключает Договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком условиях для счетов данного вида,...
-
Открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам - Обслуживание банковских счетов
Юридические лица относятся к той категории клиентов, которые ищут стабильные банки с хорошей репутацией, большой филиальной сетью и внушительным...
-
Понятие банковского счета Счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности....
-
На этапе проведения переговоров Отдел по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц в устной форме ставит в известность службу безопасности...
-
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять...
-
Под банковским счетом понимается документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо (клиента, владельца счета) является составной...
-
Оформление договоров банковского счета при установлении банков корреспондентских отношений с другим банком, РКЦ Корреспондентский счет - это счет одного...
-
При открытии банковских счетов клиентам используются нормы инструкции банка России №28И от 14.09.06 г. "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов...
-
Введение - Открытие и ведение банковского счета
Актуальность исследования. Открытие и ведение банковских счетов - одна из самых традиционных банковских операций и, пожалуй, наиболее распространенная...
-
Для открытия корреспондентского счета банк представляет в филиал Национального банка заявление на открытие счета, карточку образцов подписей и печати...
-
Учет операций по расчетам банковскими картами - Особенности учета на специальных счетах в банке
Использование пластиковых карт как средства платежа прочно входит как в хозяйственный оборот организаций и индивидуальных предпринимателей, так и...
-
Банковская услуга - это совокупность коммерческих операций, представляющая законченный комплекс услуг, удовлетворяющих какую-либо потребность клиента....
-
Ведение расчетных и текущих счетов клиентов в ООО "Планета" Для клиентов, относящихся к сегментам малого и среднего бизнеса - юридических лиц и...
-
Оформление договоров на открытие и обслуживание счетов держателей банковских карт (физических и юридических) Банковская карта - это удобный и современный...
-
Оформление документов по установлению корреспондентских отношений с иностранным банком Корреспондентские отношения между банками устанавливаются путем...
-
Документальное оформление аккредитивных расчетов При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива...
-
Понятие и существенные условия договора банковского счета - Банковское право
По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения...
-
Порядок отражения операций при осуществлении расчетов через корреспондентские счета "ЛОРО" и "НОСТРО" 1. Отражение в бухгалтерском учете кредитных...
-
Платежи с корреспондентских счетов (субсчетов) коммерческих банков (их филиалов) в филиале Национального банка осуществляются в пределах остатка на...
-
Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной...
-
Заключение - Открытие и ведение банковского счета
В настоящее время все большее количество людей, в том числе физических лиц, вступают в отношения с банками. Одними из самых частых видов финансовых...
-
Я проходила учебную практику в отделе "Центр управления сетью устройств самообслуживания", Волгодонского отделения (на правах управления) Ростовского...
-
На финансовых рынках, отличающихся высокой конкурентной средой и имеющих тенденцию к унификации продуктового предложения, все большее значение уделяется...
-
В соответствии с положением ГК РФ, с денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента списание...
-
Операции банка с пластиковыми картами - Банковские операции
За время этой практики я закрепила знания, связанные с операциями с использованием пластиковых карт. Пластиковая карточка - это персонифицированный...
-
Платежи, подлежащие зачислению на счета клиентов, подразделяются на: Проведенные через расчетную систему Банка России; Проведенные через расчетную...
-
Наряду с использованием банкоматов, электронных систем расчетов и платежей ведение банковских операций на дому ("home banking") представляет собой...
-
Документы обеспечивающие РКО в коммерческих банках - Расчетно-кассовое обслуживание
Хранение денежных средств юридических лиц в коммерческом банке, является обязательным именно поэтому - РКО, важнейший вид операций коммерческого бака....
-
Корреспондентские счета и порядок их ведения Основой взаимоотношений между банками является счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном...
-
Предистория - Открытие банковского счета
Как известно, деньги возникли из-за потребности соизмерять стоимости товаров и услуг, а также способствовать их обмену. В свою очередь развитие денежных...
-
Расчетные документы должны соответствовать требованиям установленных стандартов и содержать: А) наименование расчетного документа; Б) номер расчетного...
-
Расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней - Расчетно-кассовые операции банка
Расчетно-кассовые операции являются основными, базовыми операциями для современных коммерческих банков. В рамках расчетно-кассового обслуживания...
-
Понятие и виды инновационных продуктов на российском рынке В экономической литературе сложились разные точки зрения на соотношение понятий "банковский...
Открытие, ведение и закрытие банковских счетов в банке - Открытие и ведение банковского счета