Расчет экономической эффективности и окупаемости проекта - Проект цеха стального литья на 10000 т

ОБЪЕМ РЕАЛИЗАЦИИ

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Стальное литье

Т.

10 000

10 000

10 000

10 000

10 000

50 000

ОТПУСКНЫЕ ЦЕНЫ (БЕЗ НДС)

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Стальное литье

Руб./т

16 500

16 500

16 500

16 500

16 500

16 500

Численность и заработная плата

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Основной производственный персонал

Рабочие плавильного отделения

- численность

Чел.

22

22

22

22

22

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 224

1 224

1 224

1 224

1 224

1 224

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

323

323

323

323

323

1 616

Рабочие формовочного отделения

- численность

Чел.

36

36

36

36

36

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 137

1 137

1 137

1 137

1 137

1 137

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

491

491

491

491

491

2 456

Рабочие стержневого отделения

- численность

Чел.

55

55

55

55

55

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

693

693

693

693

693

3 463

Рабочие термообрубного отделения

- численность

Чел.

35

35

35

35

35

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

441

441

441

441

441

2 204

Численность основного производственного персонала

Чел.

148

148

148

148

148

-

Заработная плата основного производственного персонала

Тыс. руб.

1 948

1 948

1 948

1 948

1 948

9 740

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

711

711

711

711

711

3 555

Вспомогательный производственный персонал

Рабочие плавильного отделения

- численность

Чел.

36

36

36

36

36

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 224

1 224

1 224

1 224

1 224

1 224

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

529

529

529

529

529

2 645

Рабочие формовочного отделения

- численность

Чел.

12

12

12

12

12

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 137

1 137

1 137

1 137

1 137

1 137

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

164

164

164

164

164

819

Рабочие стержневого отделения

- численность

Чел.

16

16

16

16

16

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

202

202

202

202

202

1 008

Рабочие термообрубного отделения

- численность

Чел.

30

30

30

30

30

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

1 050

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

378

378

378

378

378

1 889

Численность вспомогательного персонала

Чел.

94

94

94

94

94

-

Заработная плата вспомогательного персонала

Тыс. руб.

1272

1 272

1 272

1 272

1 272

6 360

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

464

464

464

464

464

2 321

Административно-управленческий персонал

Мастер

- численность

Чел.

12

12

12

12

12

-

- месячный оклад

Руб./мес.

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

2 000

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

288

288

288

288

288

1 440

Старший мастер

- численность

Чел.

5

5

5

5

5

-

- месячный оклад

Руб./мес.

2 500

2 500

2 500

2 500

2 500

2 500

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

150

150

150

150

150

750

Заместитель начальника участка

- численность

Чел.

1

1

1

1

1

-

- месячный оклад

Руб./мес.

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

3 000

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

36

36

36

36

36

180

Начальник участка

- численность

Чел.

1

1

1

1

1

-

- месячный оклад

Руб./мес.

3 500

3 500

3 500

3 500

3 500

3 500

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

42

42

42

42

42

210

Численность административно-управленческого персонала

Чел.

19

19

19

19

19

-

Заработная плата административно-управленческого персонала

Тыс. руб.

516

516

516

516

516

2 580

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

188

188

188

188

188

942

Сбытовой персонал

Начальник ПДБ

287

- численность

Чел.

1

1

1

1

1

-

- месячный оклад

Руб./мес.

3 000

3 000

2 950

2 950

2 950

2 950

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

36

35

35

35

35

178

Распределитель работ

- численность

Чел.

3

3

3

3

3

-

- месячный оклад

Руб./мес.

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

1 500

-

- расходы на заработную плату

Тыс. руб.

54

54

54

54

54

270

Численность сбытового персонала

Чел.

4

4

4

4

4

-

Заработная плата сбытового персонала

Тыс. руб.

90

89

89

89

89

448

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

33

33

33

33

33

163

Итого численность

Чел.

0

265

265

265

265

265

-

Итого расходы на зарплату

Тыс. руб.

0

3826

3 825

3 825

3 825

3 825

19 127

Итого отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

0

1 396

1 396

1 396

1 396

1 396

6 981

Себестоимость

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Сырье и материалы

Тыс. руб.

55 538

55 538

55 538

55 538

55 538

277 691

Зарплата основного производственного персонала

Тыс. руб.

1 948

1 948

1 948

1 948

1 948

9 740

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

711

711

711

711

711

3 555

Общепроизводственные расходы

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Зарплата вспомогательного производственного персонала

Тыс. руб.

1 272

1 272

1 272

1 272

1 272

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

464

464

464

464

464

Прочие расходы

15%

Тыс. руб.

8 730

8 730

8 730

8 730

8 730

43 648

Итого общепроизводственных расходов

Тыс. руб.

10 466

10 466

10 466

10 466

10 466

52 329

НДС к общепроизводственным расходам

20%

Тыс. руб.

1 746

1 746

1 746

1 746

1 746

8 730

Общезаводские расходы

Зарплата административно-управленческого персонала

Тыс. руб.

516

516

516

516

516

2 580

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

188

188

188

188

188

942

Прочие расходы

3%

Тыс. руб.

2 060

2 060

2 060

2 060

2 060

10 299

Итого общезаводских расходов

Тыс. руб.

2 764

2 764

2 764

2 764

2 764

13 821

НДС к общезаводским расходам

20%

Тыс. руб.

412

412

412

412

412

2 060

Эксплуатационные расходы

Тыс. руб.

71 427

71 427

71 427

71 427

71 427

357 136

Амортизационные отчисления

Тыс. руб.

1 996

3 064

3 064

3 064

3 064

14 250

Налоги, относимые на себестоимость

Тыс. руб.

4 125

4 125

4 125

4 125

4 125

20 625

Производственная себестоимость

Тыс. руб.

77 548

78 616

78 616

78 616

78 616

392 011

Коммерческие расходы

Зарплата сбытового персонала

Тыс. руб.

90

89

89

89

89

448

Отчисления на социальные нужды

Тыс. руб.

33

33

33

33

33

163

Прочие расходы

1%

Тыс. руб.

825

825

825

825

825

4 125

Итого коммерческих расходов

Тыс. руб.

948

947

947

947

947

4 736

НДС к коммерческим расходам

20%

Тыс. руб.

165

165

165

165

165

825

Полная себестоимость

Тыс. руб.

78 496

79 563

79 563

79 563

79 563

396 747

НДС к производственной себестоимости

Тыс. руб.

13 266

13 266

13 266

13 266

13 266

66 328

НДС к полной себестоимости

Тыс. руб.

13 431

13 431

13 431

13 431

13 431

67 153

Источники финансирования

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Потребность в финансировании постоянных активов

Тыс. руб.

106 003

39 749

0

0

0

0

145 752

Потребность в финансировании чистого оборотного капитала

Тыс. руб.

25 943

-10 024

-11 707

-1 421

-1 762

379

1 408

Потребность в финансировании инвестиционных издержек

Тыс. руб.

131 946

29 725

-11 707

-1 421

-1 762

379

147 160

1. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ

Привлечение кредитов

Тыс. руб.

169 612

0

0

0

0

0

169 612

Итого источники финансирования

Тыс. руб.

169 612

0

0

0

0

0

169 612

Свободные денежные средства

Тыс. руб.

37 666

51 505

21 034

2 599

58 115

105 974

105 974

Кредиты в местной валюте

Кредит

Тип кредита - инвестиционный

2

Период выплаты процентов

Дни

90

Отсрочка выплаты процентов

Год

2

Процентная ставка

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

- номинальная годовая банковская

%

25%

25%

25%

25%

25%

25%

- расчетная на интервал планирования

%

9,3%

9,3%

9,3%

9,3%

9,3%

9,3%

Увеличение задолженности (+)

Тыс. руб.

Погашение задолженности (-)

Тыс. руб.

169 612

0

0

0

0

0

169 612

Задолженность на конец текущего ИП

Тыс. руб.

0

-19 789

-103 266

-77 659

0

0

-200 714

Выплаченные проценты

Тыс. руб.

169 612

165 562

77 659

0

0

0

0

Свободные денежные средства

Тыс. руб.

0

0

0

-7 206

0

0

-7 206

37 666

51 505

21 034

2 599

58 115

105 974

105 974

Нормируемые текущие активы

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1. Запасы сырья и материалов

Основные материалы

5

10

589

589

589

589

589

Вспомогательные материалы

30

180

4 155

4 155

4 155

4 155

4 155

Итого средняя стоимость запасов

Тыс. руб.

4 744

4 744

4 744

4 744

4 744

Итого НДС к запасам

Тыс. руб.

949

949

949

949

949

2. Незавершенная продукция

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

Цикл производства

Дни

5

Стоимость незавершенного производства

Тыс. руб.

954

954

954

954

954

3. Запасы готовой продукции

Периодичность отгрузки

Дни

10

Страховой запас

Дни

5

Стоимость готовой продукции

Тыс. руб.

2 154

2 184

2 184

2 184

2 184

4. Кредиты покупателям (счета к получению)

Доля кредитов в выручке

%

20%

Средний срок кредита

Дни

20

Сумма счетов к получению

Тыс. руб.

1 833

1 833

1 833

1 833

1 833

5. АВАНСЫ ПОСТАВЩИКАМ

Доля авансов в прямых материальных затратах

%

50%

Средний срок авансовых платежей

Дни

10

Сумма уплаченных авансов

Тыс. руб.

771

771

771

771

771

771

6. РЕЗЕРВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Покрытие потребности

Дни

5

Сумма

Тыс. руб.

5 693

194

194

194

194

194

7. НДС УПЛАЧЕННЫЙ

Сумма

Тыс. руб.

21 312

10 599

0

0

0

0

Нормируемые оборотные активы

Тыс. руб.

27 776

21 249

10 680

10 680

10 680

10 680

Прирост нормируемых оборотных активов

Тыс. руб.

27 776

-6 528

-10 569

0

0

0

Нормируемые краткосрочные пассивы

1. Кредиты поставщиков (счета к оплате)

Доля кредитов в прямых материальных затратах

%

10%

Отсрочка платежа

Дни

20

Сумма счетов к оплате

Тыс. руб.

309

309

309

309

309

2. АВАНСЫ ПОКУПАТЕЛЕЙ

Доля авансов в выручке

%

40%

Средний срок авансов

Дни

10

Сумма полученных авансов

Тыс. руб.

1 833

1 833

1 833

1 833

1 833

1 833

3. РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ

Частота выплаты заработной платы

Раз/мес.

2

Сумма

Тыс. руб.

80

80

80

80

80

4. РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ

Сумма

Тыс. руб.

0

3 109

4 247

5 668

7 430

7 051

- по НДС

Тыс. руб.

0

0

1 121

2 446

2 446

2 446

- по налогу на прибыль

Тыс. руб.

0

1 627

1 539

1 643

3 412

3 041

- по прочим налогам и платежам

Тыс. руб.

0

1 482

1 587

1 579

1 572

1 564

Нормируемые краткосрочные пассивы

Тыс. руб.

1 833

5 330

6 468

7 889

9 651

9 272

Прирост нормируемых краткосрочных пассивов

Тыс. руб.

1 833

3 497

1 138

1 421

1 762

-379

Выручка от реализации

НДС

Экспортная пошлина

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Стальное литье

20%

0%

165 000

165 000

165 000

165 000

165 000

825 000

Итого выручка (без НДС)

Тыс. руб.

165 000

165 000

165 000

165 000

165 000

825 000

НДС к выручке

Тыс. руб.

33 000

33 000

33 000

33 000

33 000

165 000

Налоги и платежи во внебюджетные фонды

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в месяц

Тыс. руб.

0,1000

0,1000

0,1000

0,1000

0,1000

0,1000

Минимальный фонд оплаты труда (МФОТ)

Тыс. руб.

0

286

286

286

286

286

1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)

- ставка

%

20%

- период уплаты

Дни

90

- суммы в бюджет(+)/ из бюджета(-)

Тыс. руб.

0

0

0

0

15 641

19 569

35 211

Подоходный налог

Тыс. руб.

0

497

497

497

497

497

2 487

- ставка

%

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%

13,0%

2. НАЛОГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ОТНОСИМЫЕ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ

Отчисления на соцнужды

Тыс. руб.

0

1 396

1 396

1 396

1 396

1 396

6 981

- ставка

%

36,5%

36,5%

36,5%

36,5%

36,5%

36,5%

- период уплаты

Дни

90

90

90

90

90

90

Налог на пользователей автодорогами

Тыс. руб.

0

0

4 125

4 125

4 125

4 125

16 500

- ставка

%

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

- период уплаты

Дни

90

90

90

90

90

90

Итого платежи по налогам, относимым на себестоимость

Тыс. руб.

0

1 396

5 521

5 521

5 521

5 521

23 481

3. Налоговые платежи, относимые на финансовые результаты

Налог на имущество

Тыс. руб.

0

2 177

3 019

2 978

2 916

2 855

13 945

- ставка

%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

2,0%

- период уплаты

Дни

90

90

90

90

90

90

- стоимость имущества

Тыс. руб.

0

108 874

150 951

148 876

145 813

142 749

Налог на содержание ЖФ и объектов соцкультсферы

Тыс. руб.

0

0

4 125

4 125

4 125

4 125

16 500

- ставка

%

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

2,5%

- период уплаты

Дни

90

90

90

90

90

90

Сбор на нужды правоохранительных органов

Тыс. руб.

0

10

10

10

10

10

48

- ставка

%

3,0%

3,0%

3,0%

3,0%

3,0%

3,0%

- период уплаты

Дни

90

90

90

90

90

90

Итого платежи по налогам, относимым на фин. результаты

Тыс. руб.

0

2 187

7 154

7 112

7 051

6 990

30 493

4. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Сумма к выплате

Тыс. руб.

0

13 015

12 308

13 140

27 295

24 324

90 083

- ставка

%

35,0%

35,0%

35,0%

35,0%

35,0%

35,0%

- период уплаты

Дни

90

90

90

90

90

90

Налогооблагаемая прибыль без учета льгот

Тыс. руб.

0

74 372

70 332

75 086

77 986

69 498

367 275

- реинвестируемая прибыль

Тыс. руб.

0

37 186

35 166

37 543

0

0

109 895

Налогооблагаемая прибыль с учетом льгот

Тыс. руб.

0

37 186

35 166

37 543

77 986

69 498

257 379

Отчет о движении денежных средств (местная валюта)

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

1. Приток денежных средств

- выручка от реализации

Тыс. руб.

0

165 000

165 000

165 000

165 000

165 000

825 000

- прирост нормируемых краткосрочных пассивов

Тыс. руб.

1 833

3 497

1 138

1 421

1 762

-379

9 272

- привлечение кредитов

Тыс. руб.

169 612

0

0

0

0

0

169 612

Итого приток

Тыс. руб.

171 445

168 497

166 138

166 421

166 762

164 621

1 003 884

2. Отток денежных средств

- эксплуатационные расходы

Тыс. руб.

0

-71 427

-71 427

-71 427

-71 427

-71 427

-357 136

- коммерческие расходы

Тыс. руб.

0

-948

-947

-947

-947

-947

-4 736

- налоговые выплаты

Тыс. руб.

0

-23 472

-23 606

-24 377

-38 471

-35 439

-145 365

- убытки от прочей реализации и внереализационные расходы

Тыс. руб.

0

-5 800

-7 932

-3 239

-400

-8 950

-26 321

- прирост постоянных активов

Тыс. руб.

-106 003

-39 749

0

0

0

0

-145 752

- прирост нормируемых оборотных активов

Тыс. руб.

-27 776

6 528

10 569

0

0

0

-10 680

- общая сумма выплат по кредитам

Тыс. руб.

0

-19 789

-103 266

-84 865

0

0

-207 920

Итого отток

Тыс. руб.

-133 780

-154 657

-196 610

-184 856

-111 246

-116 763

-897 910

Баланс денежных средств

Тыс. руб.

37 666

13 839

-30 471

-18 434

55 516

47 858

105 974

Свободные денежные средства

Тыс. руб.

37 666

51 505

21 034

2 599

58 115

105 974

105 974

Основные показатели проекта

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Длительность интервала планирования

Дни

360

Срок жизни проекта

Год

5

Выручка от реализации

Тыс. руб.

0

165 000

165 000

165 000

165 000

165 000

825 000

01.01.01

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

ВСЕГО

Себестоимость

Тыс. руб.

0

78 496

79 563

79 563

79 563

79 563

396 747

Налоги и отчисления во внебюджетные фонды, пошлины

Тыс. руб.

0

25 366

25 500

26 271

40 364

37 332

154 833

НДС в бюджет (+) или из бюджета (-)

Тыс. руб.

367

0

8 971

19 569

19 569

19 569

68 046

Чистая прибыль

Тыс. руб.

0

61 357

58 024

54 740

50 691

45 174

269 986

То же, нарастающим итогом

Тыс. руб.

0

61 357

119 381

174 121

224 812

269 986

269 986

Потребность в финансировании постоянных активов

Тыс. руб.

106 003

39 749

0

0

0

0

145 752

Потребность в финансировании чистого оборотного капитала

Тыс. руб.

25 943

-10 024

-11 707

-1 421

-1 762

379

-

Чистые доходы для полных инвестиционных затрат

Тыс. руб.

-131 946

33 628

72 795

66 431

55 516

47 858

277 192

То же, нарастающим итогом

Тыс. руб.

-131 946

-98 318

-25 523

40 907

96 424

144 282

277 192

Ставка сравнения (номинальная годовая)

%

42%

NPV

73778

IRR (номинальная годовая)

%

61%

Простой срок окупаемости

Лет

2,4

Дисконтированный срок окупаемости

Лет

3,7

Привлечение кредитов

Тыс. руб.

169 612

0

0

0

0

0

169 612

Погашение задолженности

Тыс. руб.

0

-19 789

-103 266

-77 659

0

0

-200 714

Выплаты процентов по кредитам

Тыс. руб.

0

0

0

-7 206

0

0

-7 206

Общий коэффициент покрытия долга

Разы

-

3,60

1,20

1,03

-

-

Свободные денежные средства

Тыс. руб.

37 666

51 505

21 034

2 599

58 115

105 974

0