Экономическое обоснование предлагаемых мероприятий - Оптимизация деятельности транспортного предприятия

Исходя из вышепредставленных мероприятий в рамках политики ценообразования проведен расчет экономически обоснованного тарифа, что составляет 19 руб. для работы автотранспортного предприятия с учетом коэффициента рентабельности продаж - 15%.

Переход на новую систему методики определения тарифа позволит существенно повысить ответственность транспортного предприятия, поставить оплату их работы в зависимость от фактически выполненного объема перевозок, улучшить качество обслуживания пассажиров и обеспечить минимально необходимый уровень транспортных услуг населению города.

Стоимость проезда на 01.01.2014 год в г. Лесной составила 17 руб.

Определим тариф по предлагаемым методикам на городское сообщение:

(31)

Где: - расчетный тариф;

З - экономически обоснованные затраты;

- рентабельность;

П - общее количество перевезенных пассажиров на городских маршрутах.

Экономически обоснованные затраты ОАО "АТП" на городском сообщении составили 30009 тыс. руб., рентабельность продаж 15% общее количество перевезенных пассажиров на городском сообщении 1791,1 тыс. человек.

19 руб.

Таким образом, рассчитанные 19 руб. являются экономически обоснованным тарифом на проезд в городском пассажирском транспорте ОАО "АТП".

Определим эффективность рекомендуемого предложения.

Для расчета эффективности влияния ценового фактора на выручку от реализации целесообразно определить индекс цен:

Цены на оказываемые услуги ОАО "АТП" г. Лесной в прогнозируемом периоде по сравнению с отчетным увеличатся в среднем на 12%.

Следовательно, выручка от продажи в отчетном периоде в сопоставимых ценах будет равна:

(32)

Где:

Вг - выручка от продажи в сопоставимых ценах;

Вo - выручка от продажи продукции в отчетном периоде.

За счет увеличения цен выручка ОАО "АТП" г. Лесной в сопоставимых ценах составит:

(тыс. руб.)

Следовательно, выручка от реализации услуг в прогнозируемом периоде по сравнению с отчетным периодом увеличится за счет роста цены на 28959,96 тыс. руб., см. таблицу 21.

Таблица 21 Изменение основных показателей в результате утверждения экономически обоснованного тарифа

Показатели

Базовый показатель в 2014 году

В результате реализации мероприятий

Отклонение, тыс. руб.

Темп роста, %

Объем выручки от реализации, тыс. руб.

241333

270292,9

28959,9

112,0

Себестоимость реализации работ, услуг, тыс. руб.

190822

190822

19082,2

110,0

Уровень затрат на 1 руб. выручки, коп.

0,79

0,71

-0,08

89,9

Валовая прибыль, тыс. руб.

50511

79470,9

28959,9

157,3

Рентабельность по валовой прибыли, %

20,9

29,4

8,5

140,6

Экономически целесообразно реализовать данное предложение, за счет расчета обоснованного тарифа ожидается снижение уровня затрат на 1 руб. выручки от реализации с 0,79 до 0,71 коп., что позволит увеличить валовую прибыль организации на 28959,9 тыс. руб. в абсолютном отклонении и рентабельность по валовой прибыли на 8,5%.

С помощью применения новой методики регулирования системы пассажирских тарифов должны решиться следующие задачи:

    - эффективного использования ресурсов, рационального распределения перевозок, влияние на снижение затрат и повышение качества выполнения транспортных услуг; - определения объективных затрат при установлении тарифов для обеспечения устойчивого финансового положения транспортных предприятий; - учета в тарифах различий в потребительских свойствах транспортной продукции и стимулирования с помощью тарифной политики улучшения качественных характеристик перевозок пассажиров; - согласования интересов городской Администрации и транспортного предприятия ОАО "АТП" г. Лесной с интересами пассажиров городского пассажирского транспорта.

Из большой программы развития, экономическое обоснование далее проведем по производственной составляющей.

Предприятие планирует закупить автобусы марки MERSEDES в количестве 8 единиц. Из них на замену выбывающих старых автобусов 6 единиц и 2 единицы - для расширения деятельности по оказанию пассажирских транспортных услуг: открытие новых маршрутов и (или) уменьшения напряженности пассажиропотоков на освоенных предприятием маршрутах. Стоимость ТС с доставкой составляет 2680000 руб. Вместимость при полной наполняемости - 44 человека. Используя данные характеристики закупаемых АТС, проведем расчеты показателей дополнительного годового объема работ:

1. Расчет дополнительного годового объема работ, выполняемых предприятием при эксплуатации закупаемых новых двух единиц автотранспортных средств:

(32)

Где - дополнительный годовой объем работ предприятия при нормативных показателях эксплуатации АТС; 44 - это число, характеризующее вместимость одного АТС; - коэффициент заполняемости автобуса, коэффициент холостого пробега равен 0,016. - плановый годовой пробег автобуса с учетом коэффициента холостого пробега; l - общий годовой пробег одного АТС = 90 тыс. км.

Отсюда получаем:

= 2*44*0,8*0,984*90 = 6235 (тыс. п.км.)

Фактический годовой объем работ предприятия за 2015 год составит:

Lф =33272 (тыс. п. км).

    2. Расчет годовой суммы условно-постоянных затрат предприятия в 2014 году и удельных (на 1 пассажирокилометр) условно-переменных затрат:
      А) Расчет величины А, необходимой для проведения маржинального анализа экономических результатов деятельности ОАО "АТП" г. Лесной, путем выделения соответствующих статей затрат:

Годовые условно-постоянные расходы ПАТП - общехозяйственные расходы, плюс расходы на содержание автовокзалов, плюс прочие расходы

3725 + 4896 + 120 = 8741 (тыс. руб.).

Выделение именно этих статей общих годовых затрат предприятия в качестве условно-постоянных затрат в нашем случае правомерно, поскольку приобретение двух дополнительных АТС не влияют на изменения данных статей текущих затрат.

Итак, А = 8741 тыс. руб.

    Б) Расчет удельных условно-переменных издержек:
      1) Суммарные текущие издержки на перевозку пассажиров и багажа равняются: условно-постоянные плюс условно-переменные итого: 28 595 (тыс. руб.). 2) Суммарные условно-переменные издержки 28 595 - 8 741 = 19 854 (тыс. руб.). 3) Удельные условно-переменные издержки равны:

(тыс. руб. / 1 тыс. п.км.)

Как видно из рассчитанных данных, которые относятся к характеристике маршрутов ОАО "АТП" г. Лесной объем пассажирских транспортных услуг по различным направлениям пассажирских перевозок является неравномерным как с точки зрения среднего коэффициента наполняемости АТС, так и с позиции фактических прямых затрат на эксплуатацию АТС на одного пассажира, что требует проведения анализа экономической эффективности масштабов деятельности ПАТП, что позволит определить расширения его деятельности за счет приобретения дополнительных АТС и сроки их окупаемости.

3. Средний расчетный тариф на услуги предприятия:

Р = 0,96 тыс. руб./1 тыс. п. км.

4. Расчет экономических показателей предприятия после реализации программы расширения его деятельности за счет приобретения двух дополнительных АТС:

Проектируемый годовой объем работ предприятия составит:

= 33272 + 6235 = 39507 (39,5 млн. п. км).

Выручка от реализации:

Впр = 39,5 * 0,96 = 37,93 (млн. руб.)

Отсюда прибыль предприятия в условиях расширения деятельности составит:

Ппр = 37,93 - (0,596 * 39,5) - 8,741 = 5,65 (млн. руб.).

    5. Расчет экономической эффективности мероприятия по расширению масштаба деятельности ПАТП. 1) Единовременные затраты на закупку двух дополнительных автобусов составят:

J = 2,68 * 2 = 5,36 (млн. руб.).

2) Дополнительная прибыль от реализации данного мероприятия будет равна:

= Ппр - Пф = 5,65 - 3,18 = 2,47 (млн. руб.).

    3) Расчет показателей эффективности единовременных затрат:
      А) Коэффициент окупаемости инвестиций:

Б) Срок окупаемости инвестиций:

(лет)

Нормативный срок эксплуатации автобусов 11 лет. Следовательно, в течение 9 лет от эксплуатации двух дополнительных автобусов предприятие будет получать ежегодную чистую дополнительную прибыль в размере 2,47 млн. руб.

Для увеличения дохода от оказания услуг по пассажироперевозкам, достаточно значимыми являются мероприятия ОАО "АТП" г. Лесной по сокращению времени простоев автотранспортных средств. Увеличение доходности происходит за счет экономии на штрафных санкциях обслуживающих организаций (автовокзалы), сокращении издержек от потери выгоды на маршрутах, а также за счет рационального использования автотранспорта на маршрутах. Все это можно внедрить на ПАТП путем организации "бережливого производства".

Рассчитаем изменение отдельных экономических показателей за счет обновления парка транспортных средств, см. таблицу 22.

Таблица 22 Изменение экономических показателей за счет обновления транспортных средств

Показатели

Базовый показатель в 2014 году

В результате реализации мероприятий

Отклонение, тыс. руб.

Темп роста,

%

Годовой объем перевозок, тыс. чел.

1791,1

2417,9

626,8

135,0

Объем выручки от реализации, тыс. руб.

241333

279263

37930

115,7

Себестоимость реализации работ, услуг, тыс. руб.

190822

209904,2

19082,2

110,0

Валовая прибыль, тыс. руб.

50511

69358,8

18847,8

137,3

Среднесписочная численность человек, чел.

286

286

0

100,0

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

68996

71676

626,8

103,9

Среднегодовая стоимость активной части основных средств, тыс. руб.

45728

48408

2680

105,9

Производительность труда, тыс. руб.

843,8

976,4

132,6

115,7

Фондоотдача, руб.

3,50

4,30

0,80

122,9

Фондовооруженность, руб.

241,24

250,61

9,37

103,9

Прибыль в расчете на единицу произведенных услуг, руб.

28,20

28,69

0,48

101,7

Затраты на ремонт автотранспортных средств, тыс. руб.

2941,00

1500,00

-1441,00

51,0

Удельный вес затрат на ремонт автотранспортных средств в общей себестоимости, %

1,54

0,71

-0,83

46,4

Уровень годности парка транспортных средств, %

0,50

0,80

0,30

160,0

Валовая рентабельность, %

20,9

24,8

3,91

118,7

В результате реализации мероприятий ожидается увеличение выручки от реализации услуг на 37930 тыс. руб., темп роста 115,7% за счет роста стоимости оказываемых услуг и приобретения новых автобусов, осуществляющих маршруты как по муниципальным закупкам с организациями здравоохранения, образования, иной социально-бытовой инфраструктуры города Лесной, так и по прочим видам гражданско-правовых договоров. Важными качественными показателями в работе автотранспортного предприятия являются увеличение регулярности работы подвижного состава, снижение числа поломок, затрат на ремонтные работы, совершенных дорожно-транспортных происшествий за счет модернизации автобусного парка.

Обновление автобусного парка и увеличение срока его службы сможет улучшить городской перевозочный процесс и обеспечить следующие качественные критерии работы ОАО "АТП" г. Лесной:

Количественные:

    - повышение производительности автобусов за счет повышения коэффициента использования подвижного состава; - увеличение материально-технической базы автотранспортного предприятия; - улучшение работоспособности автобусов за счет более высокого коэффициента технической готовности.

Качественные:

    - повышение квалификации кадров предприятия городского пассажирского транспорта в целях обеспечения безопасности дорожного движения; - обеспечение регулярности движения автобусов на городских маршрутах; - снижение потерь линейного времени за счет снижения поломок городского пассажирского автотранспорта; - формирование рациональной системы управления общественным транспортом с отходом от "рынка продавца" и ориентацией на условия "рынка покупателя"; - сокращение неблагоприятного воздействия автотранспорта на атмосферный воздух, а также на здоровье персонала автотранспортного предприятия.

Экономические:

    - уменьшение затрат на техническое обслуживание и ремонт подвижного состава; - рост перевозки пассажиров около 5% и прирост прибыли; - повышение уровня доходности на единицу городского автотранспорта.

Похожие статьи




Экономическое обоснование предлагаемых мероприятий - Оптимизация деятельности транспортного предприятия

Предыдущая | Следующая