Динамика основных экономических показателей - Оптимизация деятельности транспортного предприятия
По итогам работы 2014 г. ОАО "АТП" г. Лесной достигло поставленной цели - размер чистой прибыли превысил плановое значение на 1034 тыс. руб. Это стало возможно в результате сохранения старой клиентской базы заказчиков, качественного и своевременного удовлетворения потребностей потребителей в транспортных услугах.
В 2014 г. Общество получило выручки от продажи 241333 тыс. руб., что на 9,62 % (или на 21175 тыс. руб.) больше, чем в 2013 г.. темп роста выручки соответствует темпу роста себестоимости.
Себестоимость товаров, работ, услуг составила за 2014 г. 190822 тыс. руб., это на 10,02 % (или на 18287 тыс. руб.) выше, чем в 2013 г. (таблица 14). Затраты на производство составили 190822 тыс. руб., в т. ч. 30009 тыс. руб. от городских, 67320 тыс. руб. от пригородных перевозок, -50400 тыс. руб. от междугородных перевозок и 43093 тыс. руб. от заказных перевозок. За 2014 г. ОАО "АТП" получило чистой прибыли 44608 тыс. руб. это на 1181 тыс. руб. больше, чем в 2013 г.
Таблица 14 Анализ финансовых результатов ОАО "АТП" г. Лесной за 2013-2014 гг., тыс. руб.
Наименование |
2013 Год |
2014 Год |
Абсолютный прирост (снижение), 2014г. к 2013 г. тыс. руб. |
Темп роста (снижения) 2014 гк 2013 г.,% |
Выручка (нетто) от продажи товаров, реализации работ, услуг |
220 158 |
241 333 |
+21 175 |
109,6 |
Себестоимость реализации работ, услуг, тыс. руб. |
172 535 |
190 822 |
+ 18 287 |
110,6 |
Валовая прибыль, тыс. руб. |
47 623 |
50 511 |
+ 2 888 |
106,1 |
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
47 623 |
50 511 |
+ 2 888 |
106,1 |
Прочие операционные доходы, тыс. руб. |
20 045 |
19 162 |
-833 |
95,6 |
Прочие операционные расходы, тыс. руб. |
5 142 |
4 709 |
-433 |
91,8 |
Внереализационные доходы, тыс. руб. |
405 |
418 |
+13 |
103,2 |
Внереализационные расходы, тыс. руб. |
1 102 |
1 623 |
+521 |
147,3 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
61 829 |
63 759 |
+1 930 |
103,1 |
Текущий налог на прибыль |
18 402 |
19 151 |
+749 |
104,1 |
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) |
43 427 |
44 608 |
+1181 |
102,7 |
По представленным данным в таблице необходимо отметить высокий рост себестоимости оказываемых услуг 110,6% чем рост выручки от реализации 109,6%. Далее целесообразно рассмотреть калькуляцию себестоимости и определить за счет роста каких статей произошло увеличение расходов, см. таблицу 15.
Таблица 15 Анализ динамики и структуры затрат по калькуляционным статьям ОАО "АТП" г. Лесной за 2012-2014 гг.
Статья затрат |
2012 Год |
2013 Год |
2014 Год |
Удельный вес В 2014 году |
1. Условно - постоянные издержки |
47034 |
45521 |
53555 |
28,1 |
1.1 Амортизационные отчисления |
23412 |
22450 |
28080 |
14,7 |
1.2 Расходы административно-управленческого персонала |
12080 |
11360 |
11450 |
6,0 |
1.3. Социальные отчисления |
3624 |
3408 |
3435 |
1,8 |
1.4. Затраты, связанные с потреблением коммунальных услуг (включая потребление электроэнергии) |
3274 |
3574 |
3780 |
2,0 |
1.5. Прочие расходы (включая затраты на спецодежду, содержание территории и т. д..) |
1670 |
1684 |
2760 |
1,4 |
1.6. Расходы на энергию, отопление и водоснабжение зданий |
2974 |
3045 |
4050 |
2,1 |
2. Условно-переменные издержки |
89382 |
90515 |
95262 |
49,9 |
2.1 Заработная плата производственного персонала |
36745 |
39480 |
40500 |
21,2 |
2.2 Социальные отчисления |
10847 |
11844 |
12150 |
6,4 |
2.3 Затраты на сырье и материалы, тыс. руб. |
38745 |
36450 |
39671 |
20,8 |
2.5 Затраты на ремонт автотранспортных средств, тыс. руб. |
3045 |
2741 |
2941 |
1,5 |
3. Производственная себестоимость |
136416 |
136036 |
148817 |
78,0 |
4. Коммерческие расходы (расходы на рекламу, продажу и продвижение услуг) |
24500 |
25000 |
24000 |
12,6 |
5. Управленческие расходы (общепроизводственные расходы) |
17664 |
11499 |
18005 |
9,4 |
6. Полная себестоимость |
178580 |
172535 |
190822 |
100 |
Наибольший удельный вес в структуре себестоимости занимают условно-переменные расходы, за счет роста заработной платы производственного персонала на 1020 тыс. руб. или 21,2% удельного веса, в структуре условно-постоянных расходов наибольший удельный вес приходится на амортизационные отчисления 14,7%, обращает на себя внимание рост затрат на ремонт автотранспортных средств на 200 тыс. руб. или 107,3%.
Все показатели рентабельности соответствуют запланированным значениям, таблица 16.
Таблица 16 Показатели рентабельности ОАО "АТП" г. Лесной за 2012 - 2014 гг.
№ п/п |
Показатели рентабельности |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
1 |
Рентабельность продаж, % |
18,7 |
21,6 |
20,9 |
2 |
Рентабельность собственного капитала (ROE),% |
6,8 |
1 |
1,8 |
3 |
Рентабельность активов (ROTA),% |
5,1 |
1,9 |
1,4 |
Платежеспособность и ликвидность ОАО "АТП" г. Лесной. Одним из показателей, характеризующих финансовое состояние Общества, является его платежеспособность, т. е. возможность наличными денежными ресурсами своевременно погасить свои платежные обязательства.
Анализ кредитоспособности Общества показал, что в 2012-2014 гг. сохранялся платежный недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств. Наряду с этим фактическое значение коэффициентов платежеспособности соответствует нормальному ограничению.
Коэффициент мгновенной ликвидности находится в рамках нормального ограничения, т. е. на 31.12.2012 года Общество могло оплатить 22 % своих краткосрочных обязательств; на 31.12.2013 года 61 %; на 31.12.2014 года 95 % (таблица 17).
За анализируемые периоды денежные средства и предстоящие поступления от текущей деятельности Общества полностью покрывают текущие долги. В целом Общество располагает достаточным объемом свободных ресурсов, формируемых за счет собственных источников.
Таблица 17
Коэффициенты платежеспособности ОАО "АТП" за 2012-2014 гг. | ||||||
Коэффициенты Платежеспособности |
На 31.12.2012 |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
Отклонение |
Нормальное Ограничение | |
П.3 - п.2 |
П.4 - п.3 | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. Коэффициент | ||||||
Мгновенной ликвидности |
0,22 |
0,61 |
0,95 |
0,39 |
0,34 |
0,2-0,7 |
2. Коэффициент | ||||||
Промежуточной ликвидности |
0,75 |
0,96 |
1,69 |
0,21 |
0,73 |
0,7-0,8 |
3. Коэффициент текущей | ||||||
Ликвидности |
1,43 |
1,49 |
2,41 |
0,05 |
0,92 |
Более 1 |
4. Доля оборотных средств | ||||||
В активах (%) |
30,99 |
38,96 |
43,92 |
7,97 |
4,96 | |
5. Коэффициент |
0,30 |
0,33 |
0,58 |
0,02 |
0,26 |
Не менее 0,1 |
Обеспеченности | ||||||
Собственными средствами |
Финансовая устойчивость ОАО "АТП". Показатели финансовой (рыночной) устойчивости свидетельствуют о финансовой независимости Общества (Таблица 18).
Таблица 18
Показатели рыночной устойчивости ОАО "АТП" за 2012-2014 гг. | |||||||
№ п/п |
Наименование показателя |
На 31.12.2012 |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2014 |
Нормальное Ограничение |
Отклонение | |
П.4 - п.3 |
П.5 - п.4 | ||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1. |
Коэффициент соотношения Заемных и собственных средств, % |
27,59 |
35,65 |
22,59 |
Менее 1 |
8,06 |
-13,06 |
Продолжение таблицы 18 | |||||||
2. |
Коэффициент обеспеченности Собственными источниками Финансирования, раз |
4,76 |
3,46 |
3,13 |
Более 0,6-0,8 |
-1,30 |
-0,32 |
3. |
Коэффициент финансовой Независимости, % |
78,38 |
73,72 |
81,57 |
Более 0,5 |
-4,66 |
7,85 |
4. |
Коэффициент финансирования, раз |
3,62 |
2,81 |
4,43 |
Более 1 |
-0,82 |
1,62 |
5. |
Коэффициент маневренности Функционирующего капитала, раз |
1,58 |
1,09 |
0,52 |
Уменьшен В динамике |
-0,49 |
-0,57 |
Величина собственных средств более чем в 3 раза превышает размер заемного капитала (коэффициент финансирования). Коэффициент соотношения заемных и собственных средств показывает, что на 1 руб. собственных средств вложенных в 2014 г. в активы Общество привлекает 22,59 коп. заемных средств. Динамика коэффициента маневренности функционирующего капитала показывает, что в Обществе происходит снижение функционирующего капитала обездвиженного в производственных запасах.
Анализ современного состояния российских предприятий практически всех отраслей народного хозяйства, функционирующих в нестабильной экономической среде, показывает, что одним из условий выживания предприятий является разработка мероприятий способствующих повышению эффективности деятельности и адаптация к объективным изменениям внешних экономических условий.
В целом, в результате проведенного комплексного технико-экономического анализа ОАО "АТП" г. Лесной были выявлены следующие негативные тенденции, рис. 4.
Рис. 4 - Причины и негативные тенденции, препятствующие развитию ОАО "АТП"
Ниже указанные проблемы являются следствием серьезных проблем, характерных для городского округа г. Лесной.
- - возможная убыточность городского пассажирского транспорта; - неудовлетворительное качество организации перевозок общественным транспортом; - низкий уровень технического оснащения подвижного состава.
В условиях дефицита финансовой помощи от государства, которая выражается в виде инвестиций, субсидий, дотаций, амортизационных, налоговых и др. льгот транспорта, транспортные предприятия должны стремиться к получению нормальной прибыли на вложенный капитал, и принцип самоокупаемости должен являться определяющим
На основании вышеизложенного в текущем году предстоит решать в основном те же проблемы и задачи, что и в прошедшем 2013 году, а именно:
- 1. Обеспечить рентабельную работу предприятия. 2. Увеличивать активы предприятия. 3. Заниматься обновлением техники и оборудования. 4. Поддерживать жесткий режим экономии энергоресурсов, ГСМ, ТМЦ. 5. Считать главной задачей повышение качества обслуживания пассажиров и клиентуры специальных перевозок, качества выполнения муниципальных заказов. 6. Изыскивать новые возможности заключения муниципальных заказов, договоров, подтвержденных финансированием. 7. Подготовить предприятие к работе в зимний период 2015 гг. 8. Постоянно обновлять систему работы с кадрами. 9. Сократить дебиторскую и кредиторскую задолженность.
Учитывая кризисную ситуацию в городе, области и в целом по России выполнить поставленные задачи будет очень сложно, но возможно.
Похожие статьи
-
Структура персонала и система оплаты труда - Оптимизация деятельности транспортного предприятия
Фактическая численность персонала Общества на 01.01.2015 г. - 286 человек. Рассмотрим динамику численности персонала Общества по категориям за 2012-2014...
-
Исходя из вышепредставленных мероприятий в рамках политики ценообразования проведен расчет экономически обоснованного тарифа, что составляет 19 руб. для...
-
Объем перевозок определяется провозной способностью парка, рассчитывается по маркам автомобилей. Провозная способность - это максимальное количество...
-
Как и на любом другом предприятии в организации транспортного обеспечения на "Аттис" существуют свои отрицательные моменты, устранив которые предприятие...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Оптимизация деятельности транспортного предприятия
В настоящее время ОАО "АТП" г. Лесной - крупнейший перевозчик, осуществляющий автобусные пассажирские перевозки на территории городского округа "Город...
-
Тариф на перевозку пассажиров и багажа определяется на основе приведенных годовых нормативных затрат АТО (переменных и постоянных) на единицу работы...
-
А) бюджетные показатели Б) наличие оборотных средств В) максимальная стоимость основных средств Г) величина уставного фонда Бюджетное планирование -...
-
Характерной особенностью основных производственных фондов АТП является меньший удельный вес зданий и сооружений в их общем объеме по сравнению с...
-
Организационно-правовая форма и виды деятельности История развития ОАО "Автотранспортного предприятия" г. Лесного (далее ОАО "АТП") начинается с 1957...
-
Эффективность деятельности предприятия Значение анализа деловой активности заключается в формировании экономически обоснованной оценки эффективности и...
-
Себестоимость перевозок по методу элементных ставок: - себестоимость i-й стояночной операции, руб/т - себестоимость движенческой операции, руб./ткм L -...
-
Техническая суть предлагаемых мероприятий и организация их внедрения Рекомендуемые мероприятия для ОАО "АТП" г. Лесной направлены на развитие и удержание...
-
Выручка от реализации услуг составит 2720000и рублей в год Рентабельность производства определяют по формуле , Где Ц - цена реализации, руб; С -...
-
В качестве критерия для выбора оптимальных габаритов судового хода для работы судна на линии принято минимальное значение себестоимости перевозок,...
-
Организационно-экономическая характеристика ООО "Аттис" Общество с ограниченной ответственностью "Аттис" создано в соответствии с Гражданским кодексом РФ...
-
Миссия государства в сфере функционирования и развития транспортной системы Российской Федерации определена как содействие экономическому росту и...
-
На предприятии существует специальный отдел, занимающийся вопросами охраны труда и окружающей среды. Данной работой занимается, непосредственно, инженер...
-
Понятие и состав затрат на выполняемые работы На основании маркетинговых исследований менеджеры производственных фирм определяют условия производства...
-
ВВЕДЕНИЕ - Оптимизация деятельности транспортного предприятия
Транспорт перевозка пассажирский Увеличение транспортной подвижности российского населения в ближайшие пять лет более чем на треть, предопределяет...
-
Замена менее совершенных устройств более совершенными на перегонах и станциях существенно изменяет производственные условия и повышает безопасность...
-
Основной задачей организации и функционирования транспортного хозяйства на предприятии является своевременное и бесперебойное обслуживание производства...
-
Для создания оптимальных условий работы судна на линии определяется объем грунта, который должен быть извлечен для создания судоходной прорези,...
-
Анализ деловой активности компании ООО "Бэст Логистик" - Анализ деятельности логистической компании
Анализ деловой активности позволяет проанализировать эффективность основной деятельности предприятия, что характеризуется скоростью оборота финансовых...
-
Расходы учитываются в филиалах и структурных подразделениях в разрезе статей и элементов затрат. В зависимости от экономического содержания затраты...
-
Скорость определяется временем движения на определенное расстояние. Самый быстрый из всех - воздушный транспорт. Доступность - это способность транспорта...
-
Для того чтобы оценить результаты работы судна по каждой выбранной оферте и соответствующие им затраты ресурсов, используют определенную систему...
-
Организация работы городского пассажирского транспорта В научной литературе встречается несколько определений городского пассажирского транспорта....
-
Технико-экономические показатели - Анализ деятельности логистической компании
Технико-экономические показатели - система измерителей, характеризующая материально-производственную базу предприятий и комплексное использование...
-
А) в составе специфических прямых производственных расходов Б) в составе общепроизводственных расходов В) в составе общехозяйственных расходов Г) в...
-
А) сумма средств, полученная от реализации изготовленной продукции Б) разница между расходами и прибылью В) стоимость производственной программы Г) сумма...
-
Прежде чем приступить к эксплуатационно-экономическим расчетам, необходимо проверить эксплуатационно-техническую характеристику судна. Таблица 3...
-
Повышение технико-экономических показателей работы предприятий городского транспорта Состоит из пяти заданий I. Разработка мероприятий по...
-
В процессе выполнения курсовой работы разработан план основных показателей деятельности дистанции сигнализации, централизации и блокировки. На основе...
-
Цель курсовой работы - экономическое обоснование создания оптимальных условий плавания для работы судов (составов) на внутренних водных путях. Основная...
-
На производственной базе технического обслуживания (ПБТО) размещают ремонтные, централизованные и комплексные бригады, транспорт и механизмы с...
-
Расчет штата дистанции производится в соответствии с Нормативами численности работников дистанций сигнализации, централизации и блокировки ОАО "РЖД",...
-
Для оценки результатов эксплуатационной работы устанавливается плановый показатель качества, рассчитываемы в баллах. Этот показатель учитывает...
-
Основной целью деятельности филиала "Жлобинавтотранс" ОАО "Гомельоблавтотранс" является хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли....
-
А) непосредственно на тот или иной измеритель продукции Б) прямо пропорционально общехозяйственным расходам В) пропорционально общепроизводственным...
-
Производственная характеристика предприятия Фабрика мебели "Майя", расположенная по адресу 454119 г. Челябинск, Копейское шоссе, 48, телефон: (351)...
Динамика основных экономических показателей - Оптимизация деятельности транспортного предприятия