Анализ деловой активности компании ООО "Бэст Логистик" - Анализ деятельности логистической компании

Анализ деловой активности позволяет проанализировать эффективность основной деятельности предприятия, что характеризуется скоростью оборота финансовых ресурсов предприятия. Проанализируем следующие показатели и оценим деловую активность предприятия:

1. Рентабельность капитала

R=П/ВБ

R=523/6507=0,08 (на 2012 год)

R=220/6153=0,036 (на 2013 год)

Для стран Европы данный коэффициент должен быть на уровне 8-12%, для инфляционных экономик, таких как Россия намного выше, но наши расчетные данные ниже уровня рекомендуемых значений. К тому же данные показателя снижаются к 2013 году, что может свидетельствовать о падающем спросе на услуги данной транспортной компании или о перенакоплении активов.

2. Рентабельность основных средств

R=П/ОС

R=523/3750=0,139 (на 2012 год)

R=220/4010=0,055 (на 2013 год)

Экономическая задача расчета показателя рентабельности основных средств заключается в определении доли прибыли, которая приходится на одну денежную единицу инвестируемых в предприятие средств, поэтому для успешного предприятия уровень показателя не может быть отрицательным или излишне низким. На предприятии значение данного показателя в 2012 году находится на низком уровне и составляет 0,13 пунктов, к тому же эти данные снижаются к 2013 году до 0,5 пунктов.

3. Рентабельность собственного капитала

R=ЧП/СК

R=404/852=0,47 (на 2012 год)

R=149/600=0,25 (на 2013 год)

Это важнейший финансовый показатель отдачи для любого инвестора, собственника бизнеса, показывающий, насколько эффективно был использован вложенный в дело капитал. В отличие от схожего показателя рентабельность активов, данный показатель характеризует эффективность использования не всего капитала (или активов) организации, а только той его части, которая принадлежит собственникам предприятия. Анализируя данный период, можно сделать вывод, что вложенный капитал используется эффективно, особенно в 2012 году, где данные составили 47%, к 2013 году значение показателя сократилось почти в два раза, и достигло отметки 25%, но все же эти данные пока еще выше рекомендуемых 12%. Но если компания не исправит сложившуюся ситуацию, то в ближайшем будущем вложенные денежные средства будут нерентабельны.

4. Рентабельность перманентного капитала

R=П/(СК+ДО)

R=523/(852+3750)=0,114 (на 2012 год)

R=220/(600+4010)=0,048 (на 2013 год)

Рентабельность перманентного капитала показывает эффективность использования капитала, а именно собственного и заемного, вложенного в деятельность организации на длительный срок, то есть насколько эффективно менеджмент предприятия инвестирует средства в основную деятельность. Показатель рентабельности снижается к 2013 году до 5%, хотя в 2012 году был на уровне 11,4%, что свидетельствует о неэффективном использовании перманентного капитала.

5. Рентабельность оказанных услуг

R=П/В

R=523/77252=0,0068 (на 2012 год)

R=220/50523=0,0044 (на 2013 год)

Снижение рентабельности оказанных услуг в нашем случае происходит в связи с увеличением затрат на оказание услуг по транспортировке. В 2012 году показатель был равен 0,68%, к 2013 снизился до 0,44%.

6. Чистая рентабельность продаж

R=ЧП/В

R=404/77252=0,0052 (на 2012 год)

R=149/50523=0,0029 (на 2013 год)

Позволяет лучше представить реальную выгоду от оказанных услуг. Рентабельность составляет менее одного процента, это говорит о том, что компания практически не приносит дохода.

7. Коэффициент общей оборачиваемости капитала

К=В/ВБ

К=77252/6507=11,87Тоб=360/11,87=30,3(на 2012 год)

К=50523/6153=8,2Тоб=360/8,2=43,9(на 2013 год)

Сравнивая 2012 и 2013 год, коэффициент общей оборачиваемости капитала снижается с 11,87 до 8,2, в связи с этим период оборачиваемости капитала увеличивается, к 2013 году составил 44 дня. Следовательно, происходит замедление кругооборота средств организации.

8. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов

К=В/ОА

К=77252/2757=28,02Тоб=360/28,02=12,8(на 2012 год)

К=50523/2143=23,58Тоб=360/23,58=15,27(на 2013 год)

В 2012 году коэффициент оборачиваемости оборотных активов составил 28,02 оборотов, в 2013 - 23,58 оборотов. Эти данные показывают сколько раз за период (за год) оборачиваются оборотные активы или сколько рублей выручки от реализации приходится на рубль оборотных активов.

9. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

К=В/ДЗ

К=77252/2574=30,01Тоб=360/30,01=12(на 2012 год)

К=50523/1706=29,61Тоб=360/29,61=12,16(на 2013 год)

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности показывает, сколько раз за период (год) организация получила от покупателей оплату в размере среднего остатка неоплаченной задолженности. Каких-то четких регламентированных значений по данному показателю не существует, так как все зависит от сферы деятельности компании, несмотря на то, что коэффициент оборачиваемости снизился с 30 оборотов до 29, общая сумма дебиторской задолженности стабильно снижается, а значит, что клиенты фирмы погашают свои долги перед нами.

10. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

К=В/КЗ

К=77252/1893=40,81Тоб=360/40,81=8,82(на 2012 год)

К=50523/1543=32,74Тоб=360/32,74=11(на 2013 год)

Анализируя оборачиваемость кредиторской задолженности необходимо учитывать данные по оборачиваемости дебиторской задолженности. Так как коэффициент оборачиваемости ДЗ ниже, чем оборачиваемости кредиторской, то это является положительным фактором.

11. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

К=В/СК

К=77252/852=90,67 (на 2012 год)

К=50523/600=84,2 (на 2013 год)

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала показывает, сколько требуется оборотов для оплаты выставленных счетов, следовательно, в 2012 году необходимо 91 оборот, а в 2013 году 84.

Проанализировав показатели рентабельности и оборачиваемости, можно сделать неоднозначные выводы, с одной стороны показатели в пределах нормы и говорят об эффективности работы организации, с другой стороны их резкий спад прогнозирует ухудшение финансового состояния и неустойчивости компании "Бэст Логистик" на рынке логистических услуг.

Похожие статьи




Анализ деловой активности компании ООО "Бэст Логистик" - Анализ деятельности логистической компании

Предыдущая | Следующая