Финансовый план - Организация кольцевых автомобильных гонок
Как мы видим, спортивный комплекс для кольцевых автомобильных гонок представляет собой весьма сложный финансовый механизм, в составе которого действуют более 10 самостоятельных служб. Часть из них являются чисто затратными, т. е. не приносят прямого дохода, другие могут и должны приносить доход и являться самоокупающимися. К таким самоокупающимся службам следует отнести:
Службу питания;
Службу торговли;
Службу спортивных мероприятий;
Врачебную службу.
Если эти службы в результате своей деятельности не будут приносить доход, а наоборот, будут существовать на дотациях из бюджета СК, отпадет всякий смысл в их организации. В этом случае гораздо проще и дешевле по договору, например, с фирмой "Мак-Донналдс", отдать ей все права на обеспечение продуктами питания и организацию сети кафе на территории СК. Это же касается и других подобных служб.
Помимо самоокупающихся служб, есть службы, в составе которых действуют подразделения, приносящие доход. К ним относятся служба охраны и техническая служба.
Служба охраны имеет платные автомобильные стоянки. По нашим расчетам при проведении соревнований необходимо обеспечить стоянку 6000 легковых автомашин зрителей. Из них 2000 автомашин могут размещаться на крытой стоянке, организованной в цокольном этаже трибуны, остальные на открытых стоянках на территории СК. Стоимость парковки на крытой стоянке -- 1,5 долл. в час. Средняя продолжительность парковки машин в день проведения соревнований -- 4 часа.
Не трудно подсчитать, что годовой доход от платных автостоянок составит порядка 840,0 тыс. долл.
В ведении технической службы находятся: автозаправочная станция, мастерские по ремонту и техническому обслуживанию автомашин зрителей, а также мойка автомашин. Подобные услуги очевидно будут пользоваться повышенным спросом при таком большом скоплении машин.
Мы делаем второе допущение и, для наглядности, принимаем, что затраты на создание, техническое оснащение и эксплуатацию этих двух служб, а также их фонды оплаты труда будут равны доходам от работы этих служб.
Допущение третье. Мы считаем, что в первые три года эксплуатации комплекса основные фонды (оборудование, здания, техника и т. д.) не будут требовать замены, а значит мы будем нести только эксплуатационные расходы.
Допущение четвертое. Мы принимаем, что затраты на рекламу, начиная с первого года эксплуатации, будут полностью покрываться доходами от продажи прав телевизионных трансляций соревнований и размещения видовой рекламы на территории СК. (Для справки: право телевизионной трансляции только одного дня соревнований стоит до 5,0 млн. долл.).
Доходные статьи бюджета СК складываются из:
- А) доходов от продажи билетов на соревнования; Б) доходов служб - питания; торговли; спортивных мероприятий; культурных мероприятий; врачебной; охраны; технической; В) доходов от рекламной деятельности.
Статьи доходов |
1-й год |
2-й год |
3-й год |
1. Служба питания |
1167 |
1067 |
1067 |
2. Служба торговли |
760 |
660 |
660 |
3. Служба спортивных мероприятий |
940 |
540 |
540 |
4. Служба культурных мероприятий |
407 |
127 |
127 |
5. Врачебная служба |
445 |
245 |
245 |
6. Служба охраны |
650 |
450 |
450 |
7. Техническая служба |
682 |
435 |
435 |
8. Рекламная деятельность |
4000 |
4000 |
4000 |
Итого: |
9051 |
7524 |
7524 |
Таким образом, принимая во внимание сделанные выше допущения, мы можем условно определить доходы по поз. б) и в), приравняв их к требуемым суммам затрат на эти службы и на рекламу.
Считаем, что соревнования проводятся по воскресениям один раз в неделю, а также, что в период ноябрь-март включительно гонки не проводятся из-за устойчивого снежного покрова на трассе. Продажу билетов на квалификационные заезды, проводимые за день до основных стартов, не учитываем.
Для стимулирования продаж билетов на начальном этапе эксплуатации СК представляется целесообразным на первые соревнования назначить заведомо низкую цену входного билета. В дальнейшем цена будет постепенно повышаться, одновременно с ростом популярности соревнований, не вызывая спада зрительского интереса.
Месяцы |
Порядковый номер соревнований |
Количество проданных билетов | |
1-й год |
2-й год |
3-й год | |
|
- |
- |
- |
4. Апрель |
|
40 35 37 37 38 |
190 |
5. Май |
6 7 8 9 |
38 38 38 39 |
160 |
6. Июнь |
10 11 12 13 |
40 40 40 40 |
180 |
7. Июль |
14 15 16 17 18 |
40 40 40 40 38 |
210 |
8. Август |
|
37 35 35 33 |
160 |
9. Сентябрь |
23 24 25 26 |
33 35 37 40 |
160 |
10. Октябрь |
27 28 29 30 31 |
37 37 35 35 35 |
190 |
|
- |
- |
- |
Всего за год: |
1162 |
1250 |
1400 |
Средняя стоимость билета, доллары США
Порядковый номер соревнования |
Средняя стоимость билета |
1-2 |
20 |
3-4 |
25 |
5-6 |
30 |
7-8 |
35 |
9-10 |
40 |
11-12 |
45 |
13-31 |
50 |
Исходя из приведенных в таблицах данных, нетрудно подсчитать годовой доход СК за первый год эксплуатации.
Соревнования 1-2 |
75000 х $20 = $1500000 | |
" |
3-4 |
74000 х $25 = $1850000 |
" |
5-6 |
76000 х $30 = $2280000 |
" |
7-8 |
76000 х $35 = $2660000 |
" |
9-10 |
79000 х $40 = $3160000 |
" |
11-12 |
80000 х $45 = $3600000 |
" |
13-31 |
702000 х $50 = $35100000 |
Всего от продажи билетов: - $50150000 |
Суммарный годовой доход (за 1-и год) составит:
- 50150 тыс. долл. + 9051 тыс. долл. = 59201 тыс. долл. Расчетная прибыль определяется как: 59201 тыс. долл. -- 12813 тыс. долл. = 46388 тыс. долл. Ставка налога на прибыль от проведения спортивных и зрелищных мероприятий -- 35%.
Тогда налог на прибыль составит:
- 46388 тыс. долл. х 0,35 = 16235,8 тыс. долл. Чистая прибыль СК будет равняться: 46388 тыс. долл. - 16235,8 тыс. долл. = 30152,2 тыс. долл.
Таким образом, рентабельность спортивного комплекса для кольцевых автомобильных гонок составит:
46388 тыс. долл.: 12813 тыс. долл. = 362 %
Приведенные расчеты показывают, что годовой доход уже первого года эксплуатации СК (59201 тыс. долл.) покрывает не только текущие расходы (12813 тыс. долл.), но и первоначальные затраты, связанные с проектированием и строительством (43745 тыс. долл.). И это притом, что не учтены дополнительные доходы от "самоокупающихся" служб СК и от продажи билетов на квалификационные заезды, что может добавить 20-25% от доходов от основных соревнований.
Безубыточность работы СК начинается во 2-ом квартале 2-го года эксплуатации с проведения 44-го соревнования. Это видно из представленной таблицы, в которой приведен баланс доходов и расходов.
Доходы и расходы, тысячи долларов США
Временные интервалы |
№/№ соревнований |
Доходы |
Затраты |
Прибыль |
Налог на прибыль |
Чистая прибыль |
33 месяца проектир. и строит. |
43745 |
-43745 |
-43745 | |||
1-й год эксплуат. Январь |
- |
754,2 |
1067,7 |
-313,5 |
0,0 |
-313,5 |
Февраль |
- |
754,2 |
1067,7 |
-313,5 |
0,0 |
-313,5 |
Март |
- |
754,2 |
1067,7 |
-313,5 |
0,0 |
-313,5 |
Апрель |
1-5 |
5344,2 |
1067,7 |
4176,5 |
1461,8 |
2714,7 |
Май |
6-9 |
6114,3 |
1067,8 |
5046,5 |
1766,3 |
3280,2 |
Июнь |
10-13 |
7954,3 |
1067,8 |
6886,5 |
2410,3 |
4476,2 |
Июль |
14-18 |
10654,3 |
1067,8 |
9586,5 |
3355,3 |
6231,2 |
Август |
19-22 |
7754,3 |
1067,8 |
6686,5 |
2340,3 |
4346,2 |
Сентябрь |
23-26 |
8004,3 |
1067,8 |
6936,5 |
2427,8 |
4508,7 |
Октябрь |
27-31 |
9704,3 |
1067,8 |
8636,5 |
3022,8 |
5613,7 |
Ноябрь |
- |
754,2 |
1067,7 |
-313,5 |
0,0 |
-313,5 |
Декабрь |
- |
754,2 |
1067,7 |
-313,5 |
0,0 |
-313,5 |
За весь 1-й год |
59201 |
12813 |
46388 |
16235,8 |
30152,2 |
Временные интервалы |
№/№ соревнований |
Доходы |
Затраты |
Прибыль |
Налог на прибыль |
Чистая прибыль |
По состоян. На начало 2-го года эксплуатац. |
13592,8 |
-13592,8 |
-13592,8 | |||
2-й год эксппуатац. 1-й квартал |
1881,0 |
2480,0 |
-599,0 |
0,0 |
-599,0 | |
2-й квартал |
28381,0 |
2480,5 |
25900,5 |
9065,2 |
16835,3 | |
3-й квартал |
28381,0 |
2480,5 |
25900,5 |
9065,2 |
16835,3 | |
4-й квартал |
11381,0 |
2480,0 |
8901,0 |
3115,4 |
5785,6 | |
За весь 2-й год |
70024,0 |
9921,0 |
60103,0 |
21036,1 |
39066,9 | |
По состоян. На начало 3-го года эксплуатац. |
25474,1 | |||||
За 3-й год эксплуатац. |
77524,0 |
9921,0 |
67603,0 |
23661,1 |
43941,9 | |
Всего за 3 года эксплуатац. |
206749,0 |
32655,0 |
174094,0 |
60932,9 |
113161,1 | |
Всего с учетом времени проект. и строит. и 3х лет экспл. |
206749,0 |
76400,0 |
60932,9 |
69416,0 |
Чистая прибыль в размере 30152,2 тыс. долл. идет на погашение первоначальных затрат, связанных с проектированием и строительством СК.
Таким образом, на начало 2-го года эксплуатации остаток непогашенных первоначальных затрат составит -- 13592,8 тыс. долл.
Как видно из таблицы, во 2-ом квартале 2-го года эксплуатации СК полностью окупает первоначальные затраты, связанные с его проектированием и строительством.
Похожие статьи
-
Характеристика бизнеса - Организация кольцевых автомобильных гонок
Традиционно сфере услуг в России уделялось второстепенное внимание. Не случайно определение "ненавязчивый сервис" стало народной характеристикой этой...
-
Стратегия финансирования - Организация кольцевых автомобильных гонок
Как мы уже определили в предыдущих разделах, на создание спортивного комплекса для "кольцевых автомобильных гонок в ближайшем Подмосковье потребуется --...
-
Оценка рынка - Организация кольцевых автомобильных гонок
На Западе профессиональные автогонки проводятся практически с начала века, с момента появления серийных автомобилей. Традиция проведения соревнований в...
-
Стратегия маркетинга - Организация кольцевых автомобильных гонок
В разделе "Характеристика бизнеса" были перечислены семь основных направлений работы для достижения максимальной эффективности комплекса. Рассмотрим их...
-
Оценка конкурентов - Организация кольцевых автомобильных гонок
Как уже упоминалось выше, спортивный комплекс для кольцевых автомобильных гонок не имеет конкурентов и будет являться абсолютным монополистом в России,...
-
Постановка задачи - Организация кольцевых автомобильных гонок
Целью предлагаемого проекта является создание и развитие в Ивановской области новой области в сфере бизнеса развлечений на базе спортивного комплекса для...
-
Введение - Организация кольцевых автомобильных гонок
На протяжении тысячелетий существования человечества потребности людей постоянно менялись. По мере развития цивилизации, запросы человека возрастали и...
-
Оценка рисков и страхование - Организация кольцевых автомобильных гонок
Рассмотрим причины, которые могут изменить степень риска планируемого бизнеса. На наш взгляд, могут быть следующие основные причины: 1. Форс-мажорные...
-
Резюме - Организация кольцевых автомобильных гонок
Предлагается создание спортивного комплекса для кольцевых автомобильных гонок типа Nascar в ближайшем Подмосковье (район Ново-Переделкино). Предлагается...
-
Транспортный план - Организация кольцевых автомобильных гонок
В день проведения соревнований по кольцевым автомобильным гонкам 48 тысяч зрителей должны будут к определенному часу занять свои места на трибунах...
-
Соревнования по лыжным гонкам - Организация и проведение соревнований по лыжным гонкам
Крупные соревнования -- всесоюзные, республиканские, первенства ЦС -- желательно открывать парадом участников, приветствием и подъемом флага. Поскольку...
-
Завершение соревнований - Организация и проведение соревнований по лыжным гонкам
По окончании соревнований необходимо выполнить следующие работы: 1) собрать, привести в порядок и сдать полученные инвентарь и оборудование; 2) привести...
-
Лучше всего для реконструкции подготовить 20 номеров (1/6) Business Room (Standard). Они наиболее удобны для бизнесменов (средняя площадь, набор...
-
Подготовка к проведению соревнований - Организация и проведение соревнований по лыжным гонкам
Успех проведения лыжных соревнований в значительной мере зависит от организации подготовительной работы. Фактически она начинается с момента...
-
К методике работы по физическому воспитанию предъявляются следующие требования: Во-первых, необходимо сделать занятия физическими упражнениями...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Ценовая политика организации и мероприятия по ее совершенствованию
В процессе исследования был рассмотрен широкий спектр проблем, касающихся ценовой политики предприятий индустрии гостеприимства. В частности, в работе...
-
Финансовый план, Баланс - Анализ деятельности туристического агентства
Финансовый план компании подробно описан в следующих разделах. По первоначальным оценкам на протяжении первых двух кварталов доходы компании будут расти...
-
Конституция Российской Федерации в ст. 41 закрепила финансирование федеральных программ охраны и укрепления здоровья населения. Наряду с государственной...
-
Введение - Организация и проведение соревнований по лыжным гонкам
Лыжный спорт в районах со снежной зимой--один из основных и наиболее массовых видов спорта. Он включен в программы физического воспитания средних школ,...
-
В разработке модели развития туризма одним из теоретических оснований мной используется идея о "культурных районах" [Santagata]. Концепция "культурных...
-
Туризм (в первую очередь самодеятельный) не только является важной составной частью в системе воспитания школьников, но также влияет на физическое и...
-
Сегодня отечественная экономика переживает последствия мирового финансового кризиса. Многие организации вынуждены серьезно пересматривать свои...
-
Особенности тренировки самбистов - Организация тренировочного процесса самбистов
В последнее время борьба самбо приобрела особую популярность у молодежи. Практика работы лучших тренеров показывает, что из юных борцов выходит много...
-
Исходя из предложенных проектных рекомендаций, определим предполагаемый доход от данных мероприятий. С увеличением штата менеджеров на 2чел. Расходы на...
-
Проведя сравнительный анализ затрат на проезд при организации бюджетного тура в Крым, затрат на проживание и питание, а также анализ затрат на досуговую...
-
Постановка задачи Туристическому агентству "Вояж" предлагают купить билеты в пансионат "Тихий угол" и в туристический комплекс "Турист" для последующей...
-
Контроль качества уборки и содержание жилых номеров - Организация уборочных работ в гостинице
Клиент должен постоянно чувствовать, что о нем заботятся. Забота о клиенте и удовлетворение его потребностей - задача первостепенной важности для...
-
Физическая культура как одна из учебных дисциплин финансируется в установленном порядке. Ассигнования на физическую подготовку и спорт разнообразны и...
-
Характеристика туроператора "Капитал тур" ООО "КАПИТАЛ ТУР" является одним из крупнейших туроператоров России. В активе компании более 30 операторских...
-
Подготовка по комплектованию учебных групп во многом предопределяет триумф в обучение волейболисток навыкам игры. К этому нужно подойти дюже серьезно и...
-
Основные вопросы организации спортивных соревнований - Соревнования по баскетболу
Функции преподавателей физической культуры и спорта, организаторов соревнований, спортивных судей и спортивных врачей, связанные с организацией и...
-
Организация приема и обслуживания VIP-туристов - Обслуживание VIP-туристов в конгрессных отелях
Участники международных форумов обычно используют авиатранспорт. Поэтому прием гостей начинается уже в аэропорту, где им предоставляется VIP-обслуживание...
-
Спортивная массовая работа - Типы организации физического воспитания
Спортивные студенческие коллективы играют большую роль в деле физического воспитания студенчества. Самодеятельными физкультурными организациями в...
-
Клиент должен постоянно чувствовать, что о нем заботятся. Забота о клиенте и удовлетворение его потребностей - задача первостепенной важности для...
-
Сущность, особенности, организация разработанного туристического пакета - Туристический пакет фирмы
Компания "Уикенд" существует на рынке туристических услуг с 2000 года. Ее офис располагается в г. Монино Московской области. Компания занимается...
-
Анализ безубыточности, Финансовые показатели - Анализ деятельности туристического агентства
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 10. Анализ безубыточности основан...
-
Обеспечение необходимого уровня чистоты и гигиены в гостиницах, наверно, одно из самых ответственных мероприятий в области клининговых работ. Не потому,...
-
Итак, в заключение следует отметить, что в спортивных соревнованиях решаются те же задачи, что и в физическом воспитании в целом. Кроме того, они -...
-
1. Организаторы физкультурных мероприятий или спортивных мероприятий определяют условия их проведения, несут ответственность за их организацию и...
-
Сущность спортивных соревнований Спортивное соревнование - Это состязание (соперничество) людей в игровой форме с целью выяснения преимущества в степени...
Финансовый план - Организация кольцевых автомобильных гонок