Эффективность проекта, Проекция Cash-flow, Расчет прибыли и убытков, Проекция баланса, Финансовые индикаторы - Теплица по выращиванию овощей (помидоры, огурцы)

Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т. е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег).

Расчет прибыли и убытков

Таблица 16 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (7 год), тыс. тг.

58 320

Рентабельность активов

17%
Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 17 - Коэффициенты балансового отчета

Текущая ликвидность на 7 год проекта

0,7

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом на 5 год проекта

3,5

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом рассчитан на 5 год проекта, т. к. на 7 год проекта происходит полное погашение кредита.

Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 13% составил 127 989 тыс. тг.

Таблица 18 - Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)

24%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг.

127 989

Окупаемость проекта (простая), лет

4,2

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет

5,9

Таблица 19 - Анализ безубыточности проекта, тыс. тг.

Период

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Доход от реализации услуг

47 633

84 308

168 933

168 933

168 933

168 933

168 933

Балансовая прибыль

-18 500

-35 106

54 215

58 910

63 606

68 302

72 901

Полная себестоимость услуг

66 133

119 414

114 718

110 023

105 327

100 632

96 033

Постоянные издержки

41 997

75 793

71 098

66 402

61 707

57 011

52 412

Переменные издержки

24 136

43 621

43 621

43 621

43 621

43 621

43 621

Сумма предельного дохода

23 497

40 688

125 313

125 313

125 313

125 313

125 313

Доля предельного дохода в выручке

0,493

0,483

0,742

0,742

0,742

0,742

0,742

Предел безубыточности

85 137

157 050

95 846

89 516

83 186

76 856

70 656

Запас финансовой устойчивости предприятия (%)

-79%

-86%

43%

47%

51%

55%

58%

Безубыточность

179%

186%

57%

53%

49%

45%

42%

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 83 186 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 43 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 58%).

Таблица 20 - Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога

Сумма, тыс. тг.

НДС

49 449

Налог на прибыль

52 866

Налог на имущество и транспорт

7 075

Налоги и обязательные платежи от ФОТ

40 833

Итого

150 223

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 150 223 тыс. тг. за 7 лет.

Похожие статьи




Эффективность проекта, Проекция Cash-flow, Расчет прибыли и убытков, Проекция баланса, Финансовые индикаторы - Теплица по выращиванию овощей (помидоры, огурцы)

Предыдущая | Следующая