Затратная часть ледового шоу для проведения на корабле MSC - Исследование организации ледового шоу на корабле

Расчет затрат на организацию ледового шоу

Перед тем, как определить экономическую эффективность организации ледового шоу, необходимо произвести расчет всех затрат.

Первоначальные затраты на организацию ледового шоу включают расходы на подготовительный процесс (разработка сценария, постановка и репетиции) и прямые материальные затраты (сценические костюмы, декорации, приобретение транспортных средств и т. п.). Рассмотрим каждый элемент первоначальных затрат подробнее.

Подготовка шоу.

В разработке сценария участвует художественный руководитель (он же - режиссер-постановщик и хореограф) и все артисты по мере необходимости. Как таковой этот элемент затрат в смету не включается, так как это нематериальные затраты. В дальнейшем художественный руководитель будет получать фиксированную заработную плату и гонорар в виде отчислений из выручки как создатель проекта.

Подготовительный процесс - постановка и репетиции - планируется осуществить в течение 1 месяца. Затраты в этот период включают в себя:

    - аренду арены (льда); - плату за прокат звукового и осветительного оборудования на репетициях (звукорежиссер и техники собственные, учитывается их з/п). В Москве достаточно небольших спортивных сооружений с установленной звуко - и осветительной аппаратурой, подходящей для репетиций, поэтому необходимость в перевозке всей аппаратуры отпадает; - монтаж декораций на генеральных репетициях, поэтому работники сцены тоже участвуют в подготовительном процессе; - горюче-смазочные материалы и оплата труда водителя грузовика; - оплата стоянки водных средств (200 руб. в сутки с крупногабаритных автомобилей и автобусов).

Спортсмены добираются на репетиции самостоятельно, поэтому услуги водителя автобуса на данном этапе отпадают.

Стоимость 1 часа аренды льда в Москве колеблется от 9000руб. до 15000руб. Поэтому, учитывая длительный срок подготовительного процесса, целесообразно подобрать арену минимальной вместительности. Главное, чтобы было приемлемое ледовое покрытие и размеры площадки. Если даже на ней не будет необходимой аппаратуры, можно использовать свою, так необходимость ее приобретения нами уже обоснована.

Сегодня в Москве насчитывается довольно много крытых катков, на которых неплохого качества лед держится круглый год. Теоретически можно договориться об аренде площадки где угодно. Так что выбор катка зависит только от запланированного уровня расходов и удобства расположения, т. е. транспортной доступности. Искусственный лед сейчас есть практически во всех районах города, даже самых удаленных, что очень удобно. Небольшие дворцы спорта функционируют в Марьино, Ново-Косино, Конькове, Ясеневе, Биберево, на Речном вокзале и Домодедовской, на Пражской и Октябрьском поле. Плюс не надо сбрасывать со счетов старые арены - в "Лужниках", в Сокольниках, "ЦСК", "УСЗК РГУФК", "Южный", "Серебряный", "Радужный", "Созвездие", "Умка", "Витязь", "Марьино".

Вполне реально подобрать приемлемую арену за 10000 руб. в час, что и будет использовано для дальнейших расчетов. В стоимость аренды входит приведение его в порядок при помощи специальной машины до начала тренировки. При средней продолжительности репетиций в 2 часа этого вполне хватает.

На обычных репетициях использование всего оборудования и декораций не требуется, это необходимо только на генеральной обкатке программы. Поэтому расходы на первоначальном этапе складываются в основном из аренды ледовой арены и заработной платы хореографа, артистов и вспомогательного персонала. Плату за использование аудиовизуальной аппаратуры ледовой арены не учитываем, т. к. планируется приобрести собственный комплект. Все первоначальные материальные затраты будут рассмотрены ниже.

Расчет заработной платы, фонда оплаты труда и всех категорий участников шоу представлен в табл. 1.

Таблица 1

Расчет фонда оплаты труда и ЕСН

№№ пп.

Категория, должность

Среднемесячная з/п, тыс. руб.

Количество чел.

ФОТ в месяц, тыс. руб.

ФОТ в год, тыс. руб.

ЕСН в месяц, тыс. руб.

ЕСН в год, тыс. руб.

Итого ФОТ и ЕСН в месяц, тыс. руб.

Итого ФОТ и ЕСН в год, тыс. руб.

I

Труппа всего,

В т. ч.:

60

17

1020

12240

265,2

3182,4

1285,2

15422

1.1.

Художественный

Руководитель (хореограф)

70

1

70

840

18,2

218,4

88,2

1058,4

1.2.

Художник по костюмам

50

1

50

600

13

156

63

756

1.3.

Артисты

60

15

900

10800

234

2808

1134

13608

II

Вспомогательный

Персонал всего,

В т. ч.

29,5

11

325

3900

84,5

1014

409,5

4914

2.1.

Декоратор

40

1

40

480

10,4

124,8

50,4

604,8

2.2.

Костюмер

30

2

60

720

15,6

187,2

75,6

907,2

2.3.

Осветитель

25

2

50

600

13

156

63

756

2.4.

Звукорежиссер

30

1

30

360

7,8

93,6

37,8

453,6

2.5.

Униформист

(работник сцены)

25

3

75

900

19,5

234

94,5

1134

2.6.

Водители

35

2

70

840

18,2

218,4

88,2

1058,4

III

Итого персонал шоу

48

28

1345

16140

349,7

4196,4

1694,7

20336

Расчеты показывают, что фонд оплаты труда всего персонала составляет 1345 тыс. руб. в месяц и 16 140 тыс. руб. в год.

Состав, структура и объем затрат на подготовительном этапе представлены в табл. 2.

Таблица 2

Расчет затрат на подготовительном этапе

№№ пп.

Наименование затрат

Количество

Цена за ед.,руб.

Общая сумма, тыс. руб.

1

Аренда, часов

50

10000

500

2

Месячная заработная плата всего персонала, тыс. руб.

-

-

1 345

3

Единый Социальный Налог всех категорий работников (26% от ФОТ)

-

-

350

4

Стоянка автотранспорта, 30 суток (2 транспортных средства)

60

200

12

5

Дизельное топливо, л.

200

20

4

Всего затрат на подготовительном этапе, тыс. руб.

-

-

2 211

Как видим, основную часть затрат на подготовительном этапе составляет заработная плата персонала и аренда льда. Общая сумма затрат на этом этапе организации шоу составит 2211 тыс. руб.

II. Прямые материальные и полные первоначальные затраты.

Нами не учтены прямые материальные затраты на приобретение (пошив) сценических костюмов, создание декораций и бутафории, приобретение спортивной экипировки, аппаратуры и транспортных средств.

Индивидуальный пошив сценических костюмов составляет 5000-1000 руб. за единицу. Планируется пошить по 2 костюма на каждого артиста по средней цене 7000 руб.

Также планируется приобрести или изготовить:

    - Бутафория (маски, куклы, муляжи) - 15 шт. по средней цене 2500 руб; - Ростовые куклы - 5 шт. по 20000 руб.; - Декорации - 150000 руб.; - Музыкальная аппаратура - примерно 3000 долл. или 75000 руб; - Звукоусилительное оборудование - 100 тыс. руб.; - Осветительное оборудование - 125 тыс. дол.; - Автобус - около 100 тыс. дол.;

Список необходимых приобретений и расчет полных первоначальных затрат представлен в табл. 3.

Таблица 3

Расчет полных первоначальных затрат

№№ п п.

Наименование материальных затрат

Кол-во (шт., ед./комплектов)

Цена за ед.,руб.

Общая сумма, тыс. руб.

1

Сценические костюмы (индивидуальный пошив)

30

7000

210

2

Бутафория (маски, куклы, муляжи)

15

2500

38

3

Ростовые куклы

5

20000

100

4

Декорации

1

150000

150

5

Музыкальная аппаратура

1

75000

75

6

Звукоусилительное оборудование

1

100000

100

7

Осветительное оборудование

1

125000

125

8

Корабль

1

2500000

2 500

9

Всего первоначальных затрат

-

-

3298

10

Всего затрат на подготовительном этапе

-

-

2 211

ИТОГО ПЕРВОНАЧАЛЬНЫХ РАСХОДОВ

5509

Как видим, общая сумма первоначальных затрат на подготовительном этапе довольно значительна - 5509 тыс. руб.

В случае, если организаторы не обладают достаточным количеством собственных средств, первоначальные затраты можно значительно снизить следующими путями:

    1. Наем некоторых категорий вспомогательного персонала непосредственно перед началом выступлений. Это позволит сэкономить 1 месячную заработную плату и ЕСН данных категорий работников. Правда, это создаст некоторые неудобства артистам. Поэтому при дальнейших расчетах будем предполагать, что персонал принят на работу с самого начала подготовительного процесса. 2. Транспортные средства можно взять на прокат.

В случае применения данных мер на первоначальном этапе общая сумма затрат сократится.

Так как данные мероприятия все же создают некоторые помехи процессу организации шоу и неудобства артистам, а приобретение автомобилей в кредит создает повышенные объемы выплат в будущем, в дальнейшем при расчетах будем предполагать, что все понесенные затраты произведены сразу и целиком из собственных средств, окупить которые планируется в течение первого же турне.

В процессе гастрольного турне к первоначальным затратам прибавляются постоянные текущие затраты:

    - транспортные расходы - топливо; - расходы на содержание и эксплуатацию транспортных средств, оплата стоянок; - аренда льда в месте проведения шоу и репетиций; - полиграфические и рекламные материалы (афиша, наружная реклама, распечатка билетов и др.); - проживание в гостинице.

Питание артисты и вспомогательный персонал осуществляют самостоятельно.

В отечественной практике сложилось два варианта расчетов с артистами - предоплата обусловленного ранее размера гонорара или процент (доля) от выручки. В первом случае питание и проживание, аренда льда осуществляется за счет принимающей стороны.

Гонорар может составлять от 20 до 80 процентов стоимости концерта. Остальное - расходы на выполнение технического и бытового райдера (список условий, предъявляемых артистами к организаторам выступления), а также аренда площадки.

В силу того, что для больших групп артистов выполнение райдера, как правило, не используется, расчет доходов труппы будем осуществлять в виде фиксированного процента от выручки, при этом питание осуществляется за счет собственных счет персонала, проживание - за счет бюджета труппы.

При расчете текущих затрат выдвинуты следующие условия:

    1. Горючее. Стоимость 1 литра дизельного топлива составляет в среднем 30 руб. Расход топлива автобуса и грузового автомобиля примерно одинаков - около 30 л на 100 км. Общая протяженность маршрута 6101 км. Для внутригородских перемещений резервируется 10% необходимого на турне топлива. Таким образом, общая потребность в дизельном топливе составляет:
      - на перемещение по маршруту: 30*6101/100=18303л. - на внутригородские перемещения: 6101*10%=610л. - всего на турне: 18913
    2. Техническое обслуживание, текущий ремонт и прочие расходы на содержание автотранспорта составляют ориентировочно 1000 руб. на 1000 км пробега в расчете на 1 единицу транспортных средств. Протяженность маршрута 6101 км, что составляет 6101 км. На каждое транспортное средство всего расходов на обслуживание 6,100 руб., приходится на каждый пункт следования в среднем 373 руб. Стоянка оплачивается из расчета 200 руб. за единицу в сутки. 3. Аренда льда рассчитана исходя из платы в размере 10000 руб. за 1 час. На каждое выступление с учетом пробы льда, разминки и репетиции необходимо 4 часа. 4. Работа льдоуборочной машины оплачивается из расчета 1000 руб. в час. Необходимо по 15 минут перед тренировкой (репетицией), после нее, в антракте между отделениями шоу + 15 мин в запасе. Итого 1 час на каждое шоу. 5. Полиграфические материалы и билеты печатаются в Москве сразу на все время проведения шоу. Однако их расходование происходит постепенно, равными долями среди всех городов гастрольного турне. Поэтому эти затраты мы тоже отнесем к текущим и распределим равномерно на 18 частей. Эти затраты следующие:
      - Общая стоимость разработки макетов афиш и рекламных щитов -7500 р. - Стоимость полноцветной печати наружной рекламы, афиш (2000 шт.), буклетов (10 000 шт.) - 120 тыс. руб. - Билеты (в количестве 100 000 шт.) - 10 тыс. руб.

Реализацию билетов и распространение рекламных материалов берет на себя организатор шоу на местах.

Общая стоимость полиграфических материалов - 137,5 тыс. руб. На 1 город рассчитано 7639 руб. расходов на данный вид продукции.

6. Оплата гостиничных номеров. Весь персонал шоу насчитывает 28 чел. Поэтому потребуется 14 двухместных номеров. Стоимость такого номера в гостинице уровня "3 звезды" за пределами Москвы не превышает 2000 руб. в сутки, поэтому в плане будем учитывать данную величину.

Стандартный режим гастрольного турне очень плотный - 1 выступление в день:

    1 день - Выезд из начального пункта, приезд и размещение в гостинице. Проба льда (1 час). Монтаж декораций и оборудования. Ночлег в гостинице. 2 день - Репетиция и выступление (4 часа с перерывами). Отъезд, приезд и размещение в гостинице на новом месте. Монтаж декораций и оборудования. Ночлег в гостинице. 3 день - новый цикл. Репетиция и выступление (4 часа с перерывами). Отъезд, приезд и размещение в гостинице на новом месте. Монтаж декораций и оборудования. Ночлег в гостинице. 4 день и т. д. Т. е, фактически, начиная со второго дня, артисты выступают каждый день на новом месте. Раз в неделю предусмотрен день отдыха. Таким образом, 18 городов труппа объезжает за 18 дней, плюс день выезда плюс 2 выходных, что составляет ровно три недели - 21 день. По завершении тура дается недельный отпуск, после которого труппа приступает к репетициям новой концертной программы или проводит новое турне. Таким образом, 1 гастрольный тур целиком укладывается в рамки 1 календарного месяца. Поэтому можно считать, что текущие затраты в рамках одного тура равны среднемесячным расходам.

Похожие статьи




Затратная часть ледового шоу для проведения на корабле MSC - Исследование организации ледового шоу на корабле

Предыдущая | Следующая