Расчет трудоемкости технологической подготовки производства - Анализ инновационного менеджмента и оценка его влияния на развитие организаций

Произведем расчет трудоемкости технологической подготовки производства:

ТрТл ПП = ТПр ПП + ТПр техосн + ТИзг(н-ч)

Где ТПр ПП - трудоемкость проектирования техпроцессов;

ТПр техосн - трудоемкость проектирования техоснастки;

ТИзг- трудоемкость изготовления техоснастки;

I вар. ТрТл ПП(I) =35595+8572 +20576 = 64 743 (н-ч)

II вар. ТрТл ПП(II) =20384+ 7656+12006 = 40 046 (н-ч)

Суммарный расчет трудоемкости технической подготовки производства:

Тр ТПП = ТКр ПП + ТрТл ПП + ТМТП(н-ч)

Где ТКр ПП - трудоемкость конструкторской подготовки производства;

ТМТП - трудоемкость материально-технической подготовки производства;

(для МС ТМТП = 800-1000 (ТМТП = 800 н-ч)

I вар. Тр ТПП(I)= 74744 + 64743+ 800 = 140 287(н-ч)

II вар. ТрТПП(II) = 66765+ 40046 + 800 = 107 611 (н-ч)

Расчет параметров сетевого графика

Tр = Тр/WР.*f*Кн,

Где tр - продолжительность работы в рабочих днях; Т р - трудоемкость работы, в н-часах;

W р - численность работников, занятых выполнением работ, чел. f - продолжительность рабочего дня в часах; (f=8 час);Кн - плановый коэффициент выполнения норм работниками (Кн=1,0 - 1,2).

Таблица 12. Перечень событий и работ

Код события

Событие

Код работы

Содержание работы

TP

(н-час)

WP

(чел.)

TP

(дни)

1

2

3

4

5

6

7

0

Решение о проектировании изделия принято

0 - 1

Разработка и согласование технического задания

40

47

2

1

Техническое задание разработано и согласовано

1 - 2

Разработка и защита эскизного проекта

575

5

12

2

Эскизный проект разработан

    2 - 3 2 - 4

Разработка части технического проекта (расчеты, составление специфики, Т. У.)

Окончание разработки технического проекта

    1789,84 1789,84
    21 19
    9 10

3

Расчеты закончены, спецификации ТУ составлены

3 - 4

Фиктивная работа

-

-

-

4

Технический проект полностью разработан

    4 - 5 4 - 6 4 - 7 4 - 8 4 - 9

Начало разработки рабочей документации. Окончание разработки технической документации. Стандартизационный контроль чертежей, ТЭ анализ, спецификация и т. д.

Составление ведомости на материалы. Составление ведомости на покупные изделия

    1943,5 1943,5 531 259 255
    16 12 10 8 9
    13 17 5 3 3

5

Часть рабочей документации закончена

    5 - 6 5 - 10

Фиктивная работа

Размножение части рабочих чертежей

-444,05

10

-5

6

Рабочая документация разработана полностью

6 - 10

Размножение всей рабочей документации и контроль

888,1

16

6

7

Стандартизационный контроль, ТЭ анализ и т. д. закончены

7 - 6

Фиктивная работа

-

-

-

8

Ведомость на материалы составлена

8 - 15

Обеспечение материалами

80

8

1

9

Ведомость на покупные изделия составлена

9 - 16

Обеспечение покупными изделиями

60

5

1

10

Техническая документация размножена

    10 - 11 10 - 12

Проектирование техпроцесса механической обработки

Разработка техпроцессов на отливки

16968,5

202

9

10 - 16

Проектирование техпроцессов сборки

16968,5

116

15

11

Техпроцесс механической обработки спроектирован

11 - 13

Проектирование оснастки для механической обработки

6121

159

4

12

Техпроцесс на отливки разработан

12 - 14

Проектирование моделей и др. литейной оснастки

14389

295

5

13

Технологическая оснастка для механической обработки спроектирована

13 - 15

Изготовление оснастки для механической обработки

354

28

1

14

Модели и др. литейная оснастка спроектированы

14 - 15

Изготовление моделей и др. литейной оснастки

    1286,4 1608
    29 22
    5 8

15

Оснастка изготовлена, материалы получены

15 - 16

Механическая обработка деталей

-

-

15

16

Детали изготовлены, техпроцесс сборки спроектирован, комплектующие изделия получены

    16 - 17 16 - 18

Сборка изделия

Отладка изделия и корректировка документации

321,6

13

3

17

Сборка изделия закончена

17 - 19

Проведение испытаний

488

11

5

18

Отладка и корректировка изделия закончена

17 - 18

Фиктивная работа

19

Испытания закончены

17 - 20

Сдача изделия заказчику

Изделие сдано

Таблица 13. Смета затрат на ТПП инновационного изделия

№ п/п

Статьи затрат

Расчет

Результат,

Руб.1вариант

Результат,

Руб.2вариант

1

Основная заработная плата исполнителей З Осн

З Осн= Ч К пр

ЗОсн.1= 80*140287*1,3

ЗОсн.2 = 80*107611*1,3

14 589 940

11 191 544

2

Дополнительная заработная платаЗ Доп

З Доп = 0,11 З Осн

Здоп.1=(0,11*14 589 940)

Здоп.2=(0,11*11 191 544)

1 604 893

1 231 070

3

Отчисление на социальные нуждыЗ Соц

З Соц = 0,26 (З Осн + З Доп)

Зсоц.1=0,26(14 589 940+1 604 893)

Зсоц.2=0,26(11 191 544+1 231 070)

4 210 657

3 229 780

4

Общехозяйственные расходы (косвенные)З Общ

З Общ = 1,0 (З Осн + З Доп)

Зобщ.1=1,0(14 589 940+1 604 893)

Зобщ.2=1,0(11 191 544+1 231 070)

16 194 833

12 422 614

Итого затраты на ТППЗ ТПП

36 600 323

28 075 008

Таблица 14. Расчет полной себестоимости инновационного изделия

№ п/п

Статьи затрат

Расчет

Результат,

Руб.1 вар.

Результат,

Руб.2вар.

1

Стоимость материалов

G1*Цм.=25*52000

G1*Цм.=25*48000

1 300 000

1 200 000

2

Стоимость покупных деталей

Дается в задании

650 000

600 000

3

Основная зарплата производственных рабочихЗ Осн

З Осн = Ч t Оп 1,3* К Сер

З осн.1=80*62 400*1,3*0,8

Зосн.2=80*57600*1,3*0,883,2

5 191 680

4 792 320

4

Дополнительная зарплата З Доп

З Доп = 0,11 З Осн

Здоп.1=0,11*14 589 940

Здоп.2=0,11*11 191 544

1 604 894

1 231 070

5

Отчисления на социальные нуждыЗ Соц

З Соц = 0,26 (З Осн + З Доп)

Зсоц.1=0,26(14 589 940+1 604 893)

Зсоц.2=0,26(11 191 544+1 231 070)

4 210 657

3 229 780

6

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

T Оп К Сер К Мех С М-ч

Рас.1=62 400*0,8*0,6*10

Рас.2=57600*0,8*0,6*10

299 520

276 480

7

Расходы на подготовку и освоение производства

З ТПП/ N Год

    1вар.= 36 600 323/20 2вар.= 28 075 008/20

1 830 016

1 403 750

8

Цеховые расходы

    1,5* Ч t Оп К Сер 1вар=1,5*80*62 400*0,8 2вар.=1,5*80*57600*0,8

5990 400

5 529 600

9

Общезаводские расходы

    0,9 Ч t Оп К Сер 0,9*80*62400*0,8 0,9*80*57400*0,8

3 594 240

3 306 240

10

Итого производственная

СебестоимостьС Пр

(п1 п9)

24 671 407

20 969 240

11

Внепроизводственные расходы (коммерческие)

(0,02 0,05) С Пр

493 427

419 384

Итого: полная себестоимость

25 164 835

21 388 624

Ввиду отсутствия информации о рыночной цене инновационного изделия, обусловленной спросом на рынке, в курсовой работе может быть определена расчетная цена (внутрифирменная) с учетом ожидаемого уровня рентабельности Н Р. инновационный менеджмент трудоемкость производство

Н Р = 50%

Таблица 14. Расчет цены и расчетной прибыли инновационного изделия.

Расчеты

Результат(руб.)

Расчетная прибыль

П = С Полн Н Р / 100%

П1= 25 164 835*0,5

12 582 418

П2=21 388 624*0,5

10 694 312

Цена

Ц = С Полн + П

Ц1=25 164 835+12 582 418

33 747 253

Ц2=21 388 624+10 694 312

32 082 936

Таблица 15. Расчет совокупных затрат на единицу изделия

Наименование затрат

Расчет

Результат (руб.)

ЗМарк / NГод

I

ЗТпп1.*0,6/NГод.=36 600 323*0,6/20

1 098 010

II

ЗТпп.2*0,6/NГод. =28 075 008*0,6/20

842 250

ЗТпп / NГод

I

36 600 323/20

1 830 017

II

28 075 008/20

1 259 750

ЗИзг. ед.

I

Себестоимость ИИ

25 164 835

II

21 388 624

ЗЭкспл.

I

Зэкспл. = Ц2*10=32 082 936*10

320 829 360

II

320 829 360

ЗРем.

I

Ц1*0.1=33 747 253*0,1

3 374 725

II

Ц2*0.1=32 082 936*0,1

3 208 294

ЗПроч.

I

Ц1*0,2=33 747 253*0,2

6 749 451

II

Ц2*0,2=32 082 936*0,2

6 416 587

Итого (СЗ)

I

355 671 673

II

353 944 865

ПЭ

ПЭ1=ПЭ2=1,3*ЗЭкспл.=1,3*320 829 360

417 078 168

417 078 168

Е

Е1 = ПЭ1/СЗ1

1,17

Е2 = ПЭ1/СЗ2

1,18

Для оценивания показателя конкурентоспособности принимаем I вариант за базовый (принимаем К1 = 1):

К2 = Е2 / Е1 =1,18/1,17=1,01

Т. к. К2 > 1, II вариант исполнения изделия является конкурентоспособным, поэтому выбираем второй вариант для производства и коммерциализации.

Построение графика безубыточности

Инновационное изделие (пароход), разработанное по 2 варианту, по предыдущим расчетам оказалоськонкурентоспособным. Примем, что его рыночная цена (Ц рын.) равна расчетной цене 2 варианта.

Ц рын= Црасч.= 32 082 936 (руб.)

Прибыль для второго варианта не изменится:

П2=10 694 312 (руб.)

Тогда прибыль для 1 вар. Составит

П1= Ц рын.- Сполн.1 = 32 082 936 -25 164 835= 6918101 (руб.)

Рассчитаем рентабельность для каждого варианта:

R изд.1= (П1/Сполн.1)*100% = (6918101/25 164 835) * 100%= 27%

R изд.2 = (П2/Сполн.2)*100% = (10 694 312/21 388 624) * 100%= 50%

Необходимо определить выпуск продукции, при реализации которого производство становится безубыточным.

B = Сполн2. - а= 21 388 624-11 059 170= 10 355 454 (руб.)

БГод. = b*NГод= 10 355 454*20= 207 109 080 (руб.)

АГод = а* NГод= 11 059 170*20= 221 183 400 (руб.)

ЗСум = А + В= 221 183 400+207 109 080 = 428 292 480 (руб.)

QГод = Ц - NГод = 32 082 936*20=641 658 720 (руб.)

Где ЗСум - суммарные годовые затраты на изготовление изделия;

А - переменные (зависящие от количества выпускаемой продукции) годовые затраты на изготовление изделия;

В - постоянные (не зависящие от количества выпускаемой продукции) годовые затраты на изготовление изделия;а - удельные условно переменные затраты;NГод - количество выпускаемой продукции в год, шт.;в-удельные условно постоянные затраты; С - себестоимость изделия, руб.; QГод - прибыль от годового объема продаж, руб.; Ц - стоимость единицы изделия, руб.

Таблица 16. Удельные условно переменные затраты

№ п/п

Статьи затрат

Расчет

Результат,

Руб.2вар.

1

Стоимость материалов

G1*Цм.=25*52000

G1*Цм.=25*48000

1 200 000

2

Стоимость покупных деталей

Дается в задании

600 000

3

Основная зарплата производственных рабочих З Осн

З Осн = Ч t Оп 1,3* К Сер

З осн.1=80*62 400*1,3*0,8

Зосн.2=80*57600*1,3*0,883,2

4 792 320

4

Дополнительная зарплата З Доп

З Доп = 0,11 З Осн

Здоп.1=0,11*14 589 940

Здоп.2=0,11*11 191 544

1 231 070

5

Отчисления на социальные нуждыЗ Соц

З Соц = 0,26 (З Осн + З Доп)

Зсоц.1=0,26(14 589 940+1 604 893)

Зсоц.2=0,26(11 191 544+1 231 070)

3 229 780

Итого

Условно-переменные затраты a

A= (п1 п5)

11 059 170

П Реал.- прибыль от реализации годового выпуска инновационного изделия

П Реал = П*NГод = 10 694 312 *20=213 886 240(руб.)

N Крит. =В/(Ц-а)= 207 109 080/ 32 082 936-11 059 170=207 109 080/21 023 766=10 (шт.)

Таблица 17. Технико-экономические показатели проекта

№ п/п

Наименование показателя

Единицы измерения

Вариант I

Вариант II

Соотношение, II/I (%)

1

Коэффициент унификации

-

0,14

0,22

157

2

Коэффициент преемственности

0,06

0,11

183

3

Трудоемкость технической подготовки производства

Н-час.

64 743

40 046

61

4

Продолжительность ТПП

Дни

245

225

-

5

Затраты на ТПП

Руб.

36 600 323

28 075 008

61

6

Трудоемкость изготовления опытного образца изделия

Н-час.

62 400

57 600

92

7

Трудоемкость изготовления серийного инновационного изделия

Н-час.

74 744

66 765

92

8

Себестоимость единицы изделия

Руб.

25 164 835

21 388 624

84

9

Расчетная цена изделия

Руб.

33 747 253

32 082 936

95

10

Полезный эффект

Руб.

417 078 168

417 078 168

100

11

Совокупные затраты

Руб.

355 671 673

353 944 865

99

12

Показатель эффективности

-

1,17

1,18

101

13

Показатель конкурентоспособности

1

1,01

101

14

Критическая программа выпуска инновационного изделия

Шт.

-

10

-

15

Рентабельность изделия

%

27

50

185

16

Эксплуатационные затраты

Руб.

320 829 360

320 829 360

100

17

Прибыль от реализации годового выпуска изделий

Руб.

138 362 020

213 886 240

166

18

Прибыль от реализации единицы изделия

Руб.

6918101

10 694 312

166

В данной работе для коммерциализации выбран второй вариант, так как по всем показателям он выгоднее. II вариант исполнения изделия является конкурентоспособным, поэтому выбираем его для производства. Основные затраты второго варианта меньше, прибыль больше.

Похожие статьи




Расчет трудоемкости технологической подготовки производства - Анализ инновационного менеджмента и оценка его влияния на развитие организаций

Предыдущая | Следующая