Расчет капитальных и текущих затрат - Проектирование базы данных и создание онлайн заявки на оказание услуг (на примере АСБ "Беларусбанк")

Теперь на основании составленного бизнес-плана рассчитаем эффективность создания онлайн заявки на оказание услуг АСБ "БЕЛАРУСБАНК" и проведения рекламной кампании в сети Интернет.

Единовременные затраты на создание онлайн заявки на оказание услуг включают следующие статьи затрат:

    - затраты на приобретение технических средств; - затраты на приобретение программных средств; - затраты на установку и монтаж оборудования; - затраты на разработку и создание Web-страниц; - прочие затраты.

Затраты на приобретение технических и программных средств рассчитаны ниже. Для организации работы работника, обслуживающего сайт компании необходимо приобрести один компьютер, один принтер и установить их. Затраты на покупку компьютера и периферийных устройств составят: 4,1 млн. руб. (покупка компьютера для администратора) + 1,75 млн. руб. (покупка принтера и Adsl-модема) = 5,85 млн. руб.

Затраты на разработку и создание Web-страниц. Разработку онлайн заявки на оказание услуг возьмет на себя Веб-студия "Astronim". (рисунок 3.1).

разработчик онлайн заявки на оказание услуг

Рисунок 3.1 - Разработчик онлайн заявки на оказание услуг

По данным Веб-студии "Astronim" стоимость разработки онлайн заявки на оказание услуг будет составлять 85 млн. руб. в стоимость разработки входит создание каталога продукции.

Общая сумма единовременных затрат приведена в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Единовременные затраты на разработку онлайн заявки на оказание услуг, млн. руб.

Статьи затрат

Обозначение

Величина

Затраты на разработку и создание Web-страниц

Kw

85

Затраты на покупку компьютера и периферийных устройств

Кк

5,85

Итого

К

90,85

Исходя из расчетов общая сумма единовременных затрат составила 90,85 млн. руб. Мебель на предприятии есть.

Эксплуатационные затраты представляют собой сумму затрат связанных с эксплуатацией онлайн заявки на оказание услуг. Они включают следующие статьи затрат:

    - амортизационные отчисления; - затраты на потребляемую электроэнергию; - затраты на послегарантийный ремонт оборудования; - затраты на оплату труда; - начисления на заработную плату; - абонентскую плату за доступ к сети Интернет и за использование IP-адреса; - расходы на проведение рекламной кампании;

Рассчитаем норму амортизационных отчислений линейным способом (на пять лет), если стоимость компьютера, принтера равна 5,85 млн. руб.

Амор = Ст-ть ОС / Ср экспл

Амор = 5,85/5 = 1,17 млн. руб. в год

Затраты на потребляемую электроэнергию определим по формуле:

Зэл = Ц Ч М Ч t Ч Фэ,

Где Ц - стоимость 1 кВт электроэнергии (1950 руб.),

М - потребляемая мощность ПЭВМ (0,4 кВт),

T - время работы в день (9 ч - это время работы администратора, а сам интернет-магазин будет размещен на площадке хостера),

Фэ - годовой фонд времени (257 дней).

Зэл = 1950 Ч 0,4 Ч 9 Ч 257 = 1,8 млн. руб.

Норматив затрат на послегарантийный ремонт ОС не производится.

Рассчитаем затраты на оплату труда работника обслуживающего интернет-магазин. Он будет выполнять роль администратора. Остальные работники уже есть на предприятии, они работают на складе и развозят продукцию. Затраты на оплату труда определим по следующим формулам:

Зот' = ( з/п + з/п Ч Нд) Ч 12 Ч Ч,

Данные для расчета заработной платы приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Исходные данные для расчета оплаты труда

Показатель

Обозначение

Единица измерения

Значение

Количество работников

Ч

Чел.

1

З/п одного работника

З/п

Млн. руб.

4

Норма доплаты к з/п

Нд

%

10

Итого затраты на оплату труда составляют:

Зот' = (4+ 4 Ч 0,1) Ч 12 Ч 1 = 52,8 млн. руб.

Определим начисления на заработную плату:

- отчисления в фонд социальной защиты населения (34 %)

Нфсзн' = 52,8 Ч 0,34= 17,95 млн. руб.;

- отчисления страховых платежей от несчастных случаев - 0,6%

Ндр = 52,8 Ч 0,006 = 0,32 млн. руб.

Итого отчисления: база данные интерфейс программный

17,95+0,32 = 18,27 млн. руб.

Итого затраты на заработную плату работника равны:

52,8+18,27 = 71,07 млн. руб.

Расходы на проводимую рекламную кампанию составят (таблица 3.3) 25,22 млн. руб.

Для продвижения онлайн заявки на оказание услуг фирма планирует воспользоваться услугами рекламной компании Webcom Media®. Планируется заказать контекстную рекламу на Яндекс и Google, так как данные рекламные площадки уже используются на главном сайте.

Рекламные кампании будут проводится по одной неделе в месяц в течение года (рисунок 3.2).

Реклама в контекстной системе Яндекс. Директ будет проводится на следующих условиях:

- стоимость рекламы за 4 недели - 3 000 000 руб. или 9 млн. руб. в год;

стоимость рекламы в сети интернет

Рисунок 3.2 - Стоимость рекламы в сети Интернет

- профессиональное управление рекламной кампанией составляет 15% - при сумме платежа 9 000 000 бел. руб. - 20 тыс. руб.

Условия проведения работ в Google AdWords:

    - стоимость рекламы за 4 недели - 4 000 000 бел. руб. или 12 млн. руб. в год; - комиссия за перечисление средств на аккаунт - 20% от суммы платежа и равна 2,4 млн. руб.; - профессиональное управление рекламной кампанией 15% - при сумме платежа от 12 000 000 руб. или 1,8 млн. руб.

Затраты на проведение рекламной кампании сведем в таблицу (таблица 3.3). Целевая аудитория - пользователи с достатком выше среднего из Минска, основная задача - продажи в интернет-магазине, сбор информации о работе онлайн заявки на оказание услуг.

Таблица 3.3 - Расходы на рекламную компанию в Интернет на 2014г., млн. руб.

Рекламоноситель

Стоимость рекламы в год

Профессиональное управление рекламной кампанией

Комиссия за перечисление средств на аккаунт

Всего,

(млн. руб.)

Яндекс. Директ

9

0,02

0

9,02

Google AdWords

12

1,8

2,4

16,2

ИТОГО

21

1,82

2,4

25,22

Итоговая сумма на проведение рекламной кампании в сети интернет составляет 25,22 млн. руб.

Размещение в специализированных каталогах уже произведено при создании корпоративного сайта, следовательно, размещение в каталогах онлайн заявки на оказание услуг не обязательно.

Абонентское обслуживание онлайн заявки на оказание услуг составляет 120 тыс. руб. в месяц или 1,44 млн. руб. в год. По данным Веб-студия "Astronim" (рисунок 3.3) [13].

стоимость технической поддержки

Рисунок 3.3 - Стоимость технической поддержки

Результаты расчета текущих затрат по статьям приведены в таблице 3.4.

Таблица 3.4 - Расчет текущих затрат, млн. руб.

Статьи затрат

Обозначение

Затраты на амортизацию

За

1,17

Затраты на электроэнергию

Зэ

1,8

Затраты на оплату труда работника

Зоп

71,07

Абонентское обслуживание онлайн заявки на оказание услуг

3с

1,44

Затраты на рекламу (за год)

Зрк

25,22

Итого

Зтек

100,7

Расчеты показали, что сумма эксплуатационных затрат составит 100,7 млн. руб.

По мнению экспертов, создание онлайн заявки на оказание услуг АСБ "БЕЛАРУСБАНК" позволит получить дополнительный приток клиентов, что повлечет за собой увеличение дохода от реализации на 0,03 % (от годового оборота предприятия за 2014 (данные бухгалтерской отчетности) = 3152303 млн. руб.) в размере 945,69 млн. руб. В 2013 году себестоимость составляла 1827189 млн. руб. или 57,96%. [1]

Прирост прибыли П, млн. руб., определится по формуле 3.5

П = ДО - Сб - З,

Где ДО - доходы от основной деятельности, млн. руб.;

З - текущие затраты, млн. руб.

Итого прирост прибыли составил:

ПБ = 945,69 - 548,12 - 100,7 = 296,87 млн. руб.

Экономический эффект от внедрения онлайн заявки на оказание услуг выступает в виде чистой прибыли Пч, млн. руб., определяется как разница между прибылью, налогом на прибыль Нп, остающейся в распоряжении предприятия до ее распределения), по формуле (3.6):

Пч = П - НП,

Где НП - налог на прибыль (18%), млн. руб.;

НП = П Ч 0,18

НП = 296,87 Ч 0,18 = 53,43 млн. руб.

Пч = 296,87 - 53,43 = 243,44 млн. руб.

Основные показатели для расчета экономического эффекта представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Основные показатели для расчета экономического эффекта

Показатель

Значение показателя, млн. руб.

Прирост доходов

945,69

Себестоимость

548,12

Прирост затрат

100,7

Прирост прибыли

296,87

Налог на прибыль

53,43

Прибыль чистая

243,44

Похожие статьи




Расчет капитальных и текущих затрат - Проектирование базы данных и создание онлайн заявки на оказание услуг (на примере АСБ "Беларусбанк")

Предыдущая | Следующая