ПАКЕТ ИНВЕСТИЦИОННОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ "PROJECT EXPERT" - Разработка инвестиционного проекта по созданию организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники в среде программного комплекса "Project Expert"

При составлении бизнес-плана решаются задачи, которые можно сгруппировать в два раздела: собственно планирование, анализ результатов/ подготовка документации:

- Разработка плана развития предприятия или реализации инвестиционного проекта.

Определяется схема финансирования, оценивается возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников, вырабатывается стратегия маркетинга, разрабатывается стратегия производства при рациональном использовании материальных, людских и финансовых ресурсов, разыгрываются различные сценарии развития предприятия при изменении факторов, влияющих на финансовые результаты.

Данные задачи решаются выполнением следующих этапов:

    1. Построение модели. Исходными данными при построении модели являются:
      - дата начала и длительность проекта; - перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта; - валюты расчета по платежным операциям на внутреннем и внешнем рынках, обменный курс и прогноз его изменения; - перечень, ставки и условия выплат основных налогов; - состояние (для действующего предприятия) баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличии активов, обязательств и капитала предприятия на дату начала проекта.
    2. Планирование. На этом этапе формируется план развития предприятия (проекта). Здесь возникает необходимость в разработке планов двух видов:
      - инвестиционного плана, включающего календарный план работ с указанием затрат и используемых ресурсов; - операционного плана, включающего формулировку стратегии сбыта, продукции (услуг), план производства, план персонала, а также описание производственных издержек и накладных расходов.
    3. Определение потребности в финансировании. Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный расчет проекта. В результате определяется эффективность проекта без учета стоимости капитала, а также выясняется объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени (например, с шагом в один месяц). 4. Разработка стратегии финансирования. После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования. Пользователь имеет возможность описать несколько способов привлечения финансовых ресурсов для реализации своего проекта. Это могут быть привлечения акционерного капитала, привлечения заемных денежных средств, заключение лизинговых сделок. В процессе разработки стратегии финансирования проекта должны быть смоделированы объем и периодичность выплачиваемых дивидендов, а также стратегия использования свободных денежных средств. Например, денежные средства помещаются на депозит в коммерческом банке или приобретаются акции сторонних предприятий. 5. Анализ финансовых результатов.

Следует рассчитать и проанализировать основные финансовые результаты реализации бизнес-проекта. Составляются стандартные отчетные бухгалтерские документы, отражающие финансовую и производственную деятельность:

    * отчет о прибылях и убытках; * бухгалтерский баланс; * отчет о движении денежных средств; * отчет об использовании прибыли.

На основании данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов и инвестиционного проекта в целом. Программа Project Expert, разработанная российской фирмой "Про-Инвест Консалтинг", позволяет создать компьютерную имитационную модель финансовой деятельности предприятия. С помощью выбора многочисленных параметров внешней среды и параметров деятельности предприятия, вводимых пользователем (обычно финансовым менеджером), в диалоговом режиме можно создать достаточно достоверную имитационную модель конкретного инвестиционного проекта и оценить полученные экономические показатели и показатели эффективности инвестиций. Регулируя установленные параметры имитационной модели, можно наблюдать, к каким последствиям приводят принятые решения или изменения внешних факторов.

С формальной точки зрения хозяйственную деятельность любого предприятия можно рассматривать как непрерывную цепь преобразований активов из одной формы в другую. Эти преобразования всегда проходят через деньги. За деньги приобретаются материалы, привлекаются человеческие ресурсы. Произведенная продукция после продажи превращается в деньги. Таким образом, движение денег отражает все, что происходит в экономике. Наблюдая денежные потоки, можно судить о предметах, которые их порождают. Очевидно, целью любой хозяйственной деятельности также являются деньги: расходование некоторой суммы предполагает получение дохода, превосходящего затраты. Это верно как для простой сделки купли-продажи, так и для деятельности огромного завода. В соответствии с этим предприятие для целей финансового анализа можно рассматривать как генератор денежных потоков. Анализ эффективности этого генератора проводится в рассматриваемой программе с помощью методов, широко распространенных в теории и практике финансового менеджмента.

Программа Project Expert как инструмент финансового анализа выполняет две основные функции: во-первых, преобразует описание деятельности предприятия с языка пользователя в формализованное описание денежных потоков; во-вторых, вычисляет комплекс показателей, по которым финансовый менеджер может судить о результативности принятых решений.

Также программный комплекс Project Expert позволяет разработать бизнес-план в соответствии с основными этапами бизнес планирования.

К исходным данным проекта в целом относятся:

1) Название, дата начала и длительность проекта.

На рисунке 1 представлены данные для организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники. Название организации ООО "Автоматизация". Дата начала и длительность проекта введены в поля с прокруткой, расположенные в центральной части диалога. Эти параметры определяют границы времени, в которых действует создаваемая модель. Все предусмотренные проектом операции, связанные с производством, сбытом или финансированием, не должны выходить за пределы установленного здесь периода. В данном случае срок проекта 1,5 года. Дата начала проекта - 01.02.2015г.

.

окно создания и определения сроков проекта

Рисунок 1. Окно создания и определения сроков проекта

2) Перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта.

Информация о товарах, услугах или работах, предусмотренных проектом, заносится в базу данных проекта в диалоге "Список продуктов" в разделе "Проект". В этом диалоге вводится полный перечень продуктов или услуг предприятия, реализующего проект, с указанием единицы измерения, даты начала продаж по каждому наименованию в отдельности.

На рисунке 2 представлен список продуктов для моделируемой организации ИП "Автоматизация". Список продуктов содержит: компьютер, ноутбук, принтер. Единицы измерения - шт. Начало продаж - 01.04.2015.

Информация, которая введена в диалоге "Список продуктов", будет использована при планировании стратегии производства. Так как проект реализуется в рамках вновь создаваемого юридического лица, в данном диалоге сформирован перечень продукции, которую планируется производить и реализовывать в период действия проекта.

наши продукту

Рисунок 2. Наши продукту

3) Валюта расчета или две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения.

Поля диалогового окна Валюта предназначены для выбора основной (национальной) и второй (дополнительной) валют проекта, а также указания их курсового соотношения. В качестве основной валюты проекта, как правило, выбирается национальная валюта страны, в которой реализуется проект. Главным требованием ко второй валюте является ее высокая стабильность. Наличие второй валюты проекта требуется для корректного расчета показателей эффективности инвестиций даже при отсутствии в проекте экспортно-импортных операций. Процедура преобразования финансового результата, рассчитанного в основной валюте в эквивалент во второй валюте, позволяет снизить погрешность в расчетах показателей эффективности инвестиций, которая неизбежно возникает при высокой и плохо прогнозируемой инфляции.

В списке "Ед. измерения" выбирается масштаб представления денежных сумм основной валюты. Предлагается выбор трех возможных значений: "1", "1000", и "1000000", что соответствует представлению сумм в единичном, тысячном и миллионном масштабе выбранного наименования основной валюты.

В качестве основной валюты выступают Рубли, в качестве второй - Доллар США. Курс доллара на момент начала проекта задан равным 35,20 руб. Также по данным Минэкономразвития РФ темпы роста/падения реального эффективного курса рубля в 2014 год составят 1,6%, в 2015 году - 1%. Эти данные также учтены в инвестиционном проекте.

4) Перечень, ставки и условия выплат основных налогов.

Модуль "Налоги" предназначен для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом, и формирования обобщенной картины налогового окружения. В основном диалоговом окне модуля "Налоги" имеются возможности установки параметров каждого вида стандартных налогов из набора, удаления любого из них или добавления нового, а также формирования специальных условий начисления и выплат для нестандартных налогов.

Налоги, которые заданы для организации ИП "Автоматизация". Это: НДС (ставка 18%), налог на прибыль (ставка 20% - общий режим налогообложения), НДФЛ (ставка 13%), налог социального страхования (ставка 30%). Налогооблагаемая база для НДС - добавленная стоимость, для налога на прибыль - прибыль, для НДФЛ и налога социального страхования зарплата. Периодичность выплат НДС и налога на прибыль - квартал, НДФЛ и налога социального страхования - месяц.

5) Состояние баланса на момент создания организации.

Если на момент начала проекта существуют какие-либо активы и обязательства, то они отмечаются в "Стартовом балансе".

На момент создания организации есть доступные денежные средства в размере 100 000 долларов (3 520 000 руб.) и инвестиции в основные фонды (150 000 руб.), которые пойдут на закупку оборудования. Также в момент создания организации предполагаются инвестиции путем продажи обыкновенных акций трем акционерам на общую сумму 160 000 руб.

Похожие статьи




ПАКЕТ ИНВЕСТИЦИОННОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ "PROJECT EXPERT" - Разработка инвестиционного проекта по созданию организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники в среде программного комплекса "Project Expert"

Предыдущая | Следующая