Введение - Управление денежными потоками на предприятии

В последние годы в системе финансового управления предприятием все большее внимание уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности. Вместе с тем, следует отметить, что концепция денежного потока предприятия как самостоятельного объекта финансового управления еще не получила достаточного отражения не только в отечественной, но и в зарубежной литературе по вопросам финансового менеджмента. Об этом свидетельствует тот факт, что во всех фундаментальных учебниках по основам финансового менеджмента, подготовленных исследователями американской, европейской, японской и отечественной школ, самостоятельный раздел по управлению денежными потоками компаний и фирм отсутствует.

Вместе с тем, денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно являются важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента. Это определяется тем, что денежные потоки обслуживают хозяйственную деятельность предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему "финансового кровообращения" хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его "финансового здоровья", предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками (в западной терминологии "кэш-менеджмента") позволяет обеспечить переход предприятия к новому качеству экономического развития в рыночных условиях.

В настоящей дипломной работе рассматривается основной круг вопросов, позволяющих комплексно представить содержание процессов управления денежными потоками предприятия в современных условиях и обеспечивающих выработку эффективных управленческих решений в этой сфере финансового менеджмента. В ней изложены необходимые теоретические аспекты управления денежными потоками; сформулированы сущность, цель и функции этого управления; рассмотрены его методологические системы и методический инструментарий.

Дефицит денежных средств приводит к росту просроченной задолженности предприятия по кредитам банку, поставщикам, персоналу по оплате труда, в результате чего увеличивается сумма финансовых расходов и снижается рентабельность капитала предприятия.

Анализ управления денежными средствами состоит в том, чтобы инвестировать избыток денежных доходов для получения прибыли, но одновременно иметь их необходимую величину для выполнения обязательств по платежам и одновременного страхования на случай непредвиденных ситуаций. Чем более предсказуемы денежные потоки фирмы, тем меньше потребность в страховании.

Актуальность эффективного управления денежными потоками организации определяется следующими аспектами:

    А) денежные потоки обслуживают ведение хозяйственной деятельности организации практически во всех ее сферах; Б) эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие организации в процессе ее стратегического развития; В) рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности ведения операционного процесса организации; Д) эффективное управление денежными потоками позволяет снизить потребность организации в заемном капитале; Е) управление денежными потоками является важным финансовым рычагом, который обеспечивает ускорение оборота капитала организации; Ж) эффективное управление денежными потоками обеспечивает снижение риска платежеспособности организации; И) рациональное использование денежных потоков позволяет организации получить дополнительную прибыль, которая формируется в виде дополнительных ресурсов инвестиционной деятельности.

Целью данной работы является изучение теоретических основ управления денежными потоками, а также практические рекомендации по оптимизации денежных потоков на конкретном предприятии. Объектом исследования является ООО "А-Югус".

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

    - изучение теоретических и методологических основ управления денежными потоками; - проведение анализа денежных потоков предприятия; - разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.

В качестве информационной базы были использованы бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках, отчеты о движении денежных средств за исследуемые периоды, а также специальная экономическая литература и периодические издания.

Похожие статьи




Введение - Управление денежными потоками на предприятии

Предыдущая | Следующая