Виды фискальной политики - Сущность фискальной и монетарной политик государств
Фискальная политика в зависимости от механизмов ее реагирования на изменение экономической ситуации делится на дискреционную и не дискреционную (автоматическую) фискальную политику.
Дискреционная фискальная политика -- сознательное регулирование государством налогообложения и государственных расходов с целью воздействия на реальный объем национального производства, занятость, инфляцию и экономический рост. Основными инструментами дискреционной фискальной политики являются государственные расходы и налогообложение.
Проиллюстрируем влияние государственных расходов на совокупный спрос. Поскольку в данном случае рассматривается лишь одна составляющая фискальной политики -- государственные расходы, будем исходить из того, что налоги равны нулю [13]
На оси абсцисс отложена величина ЧВП, а на оси ординат -- совокупные расходы. Состояние, при котором вся величина ЧВП будет потреблена населением, предприятиями и государством, т. е. будет равна величине суммы расходов, можно изобразить в виде прямой, идущей к оси абсцисс под утлом 45°. Тогда в любой точке этой прямой совокупные расходы равны величине ЧВП в этой точке.
Рисунок 1.1 - Мультипликатор государственных расходов
Если функция совокупного спроса AD1 = С+ I дает равновесный ЧВП1, то функция совокупного спроса АD2 = С+ I + G дает его более высокий уровень -- ЧВП2.
Государственные расходы подобно инвестициям обладают эффектом мультипликации. Мультипликатор государственных расходов показывает, насколько возрастает равновесный ЧНП в результате роста государственных расходов: k = ДЧВП/ДG.
Иными словами, государственные расходы в случае своего роста, подобно инвестициям, могут вызывать значительный рост равновесного объема ЧВП. В случае же сокращения государственные расходы приводят к значительному сокращению равновесного ЧВП. Подобный механизм влияния государственных закупок на объем национального производства предполагает, что во время спада государственные закупки могут быть использованы для увеличения выпуска продукции. И наоборот, в период бума правительство может снизить уровень своих расходов, сократив тем самым объем совокупного спроса и выпуска продукции. Наименьшими мультипликативными свойствами обладают закупки продуктов сельского хозяйства, добывающей промышленности и первичной обработки сырья, а наибольшими мультипликативными свойствами -- закупки оборудования, машин, техники. В практике промышленно развитых стран макроэкономическое регулирование через государственные закупки чаше всего осуществляется через военные заказы и строительные контракты.
Рассмотрим теперь влияние налогов на объем национального производства. Налоги выполняют в экономики три функции: фискальную (основной источник бюджетных доходов), перераспределительную (корректировка неравномерного первичного распределения доходов), регулирующую (средство воздействия государства на экономику). С фискальной точки зрения, повышение налогов приведет к пополнению государственной казны. С перераспределительной точки зрения, имеет смысл высокое налогообложение доходов богатых слоев общества с целью пополнения доходов малообеспеченного населения. С точки зрения регулирования, государство стремится не столько увеличивать налоговые ставки, сколько использовать их для позитивного воздействия на ход экономической деятельности. Все эти функции надо совместить так, чтобы получить наилучший общий результат [13]
Введение налога приводит к уменьшению располагаемого дохода налогоплательщиков. Сокращение доходов налогоплательщиков, в свою очередь, вызывает снижение объемов потребления и сбережений при каждом уровне ЧВП. Размер этого сокращения определяется величиной Предельной склонности к потреблению (MPC) и предельной склонности к сбережению (MPS). Изменение величины потребительских расходов вследствие роста налоговых ставок определяется по формуле: ДС= ДT x МРС. Аналогично, изменение величины сбережений вследствие роста налоговых ставок определяется по формуле: ДS = ДT x MPS. Воздействие роста налогов на равновесный ЧВП продемонстрировано на рисунке 1.2.
При постоянных инвестиционных и государственных расходах введение налога приводит к сокращению совокупного спроса и, следовательно, сокращению равновесного ЧВП. Противоположная картина будет наблюдаться при сокращении налогов.
Налоги, подобно инвестициям и государственным расходам, обладают мультипликационным эффектом. Однако мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора инвестиций и государственных расходов, так как, например, при сокращении налогов потребление увеличивается лишь частично (часть располагаемого дохода идет на увеличение сбережений), тогда как каждая единица прироста государственных расходов оказывает прямое воздействие на объем ЧВП. Изменение налоговых ставок может использоваться либо для стимулирования экономического роста в фазе спада (кризиса), либо, наоборот, для сдерживания роста производства и предотвращения чрезмерного повышения цен в фазе подъема.
Рисунок 1.2 - Мультипликатор налогов
Как уже отмечалось, существует и недискреционная фискальная политика, или политика автоматических (встроенных) стабилизаторов. Встроенные (автоматические) стабилизаторы -- автоматически действующие нормы, которые вступают в действие без необходимости принятия каких-либо специальных шагов со стороны правительства. Иными словами, необходимые изменения в относительные уровни государственных расходов и налогов вводятся автоматически. Дело в том, что многие законы по структуре налогообложения и затратных механизмов сформулированы так, что бюджетно-налоговая политика при перемене экономических условий изменяется автоматически. Это так называемая автоматическая, или встроенная, стабильность. Автоматический стабилизатор -- любая мера, которая имеет тенденцию увеличивать дефицит государственного бюджета (или сокращать его положительное сальдо) в период спада и увеличивать его положительно сальдо (или уменьшать его дефицит) в период инфляции без необходимости принятия каких-либо специальных шагов со стороны правительства [13]
Основными автоматическими стабилизаторами являются трансфертные платежи и налоговая система, прежде всего прогрессивные налоги. Социальные выплаты (трансферты) -- платежи, которые осуществляются без соответствующего предоставления их получателям каких-либо товаров или услуг. Трансфертные платежи (выплаты пособий по безработице, пособий по бедности, субсидий фермерам) сокращаются во время экономического подъема и возрастают во время спада производства. Налоговые платежи ведут себя прямо противоположно. Налоги -- обязательные платежи, взимаемые государством (центральными и местными органами власти) с юридических и физических лиц. Почти все налоги увеличивают налоговые поступления по мере роста ЧВП. Принцип взимания налогов в зависимости от способности налогоплательщика породил систему прогрессивного налогообложения -- увеличение налоговой ставки по мере роста дохода. Так, налоги на прибыль корпораций и на личные доходы чаще всего рассчитывается по прогрессивной шкале. И напротив, в случае падения ЧВП налоговые поступления от всех этих источников будут падать.
Тенденция налогов автоматически изымать часть каждой дополнительной денежной единицы ЧВП означает, что величина мультипликатора сокращается. Любое падение инвестиций, благодаря автоматическим стабилизаторам, ведет к сокращению выпуска продукции на меньшую величину, т. е. сокращение инвестиций будет оказывать уменьшенное влияние на экономическую систему. Однако не следует преувеличивать роль встроенных стабилизаторов. Они только ограничивают размах или глубину экономических колебаний, но не могут преодолеть эти нарушения на 100 %. Остальная часть нарушений устраняется дискреционной фискальной и кредитно-денежной политикой.
Похожие статьи
-
Налоговая политика представляет собой комплекс мер в области налогового регулирования, осуществляемых государством, является ключевым звеном...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Сущность фискальной и монетарной политик государств
Подводя итоги работы, сделаем краткие выводы. Фискальная политика государства есть целенаправленные мероприятия государства по мобилизации и...
-
Понятие налоговой системы, Сущность налогов и их роль в экономике государства - Налоги в РФ
Сущность налогов и их роль в экономике государства В широком смысле под налогами понимаются обязательные платежи в бюджет, осуществляемые юридическими и...
-
Социально-экономическая сущность бюджета государства Бюджет государства - это план необходимых обществу расходов и предполагаемых источников доходов для...
-
Бюджетно-налоговая политика Республики Беларусь Правовая основа функционирования бюджетно-налоговой системы формируют следующие нормативные акты: -...
-
Сущность и цели финансовой политики В последние годы вопросам проведения государственной финансовой политики и проблемам финансового регулирования...
-
Основные виды бюджетно-налоговой политики - Налоговая сфера
Бюджетно-налоговая политика -- сознательное применение расходных и налоговых функций правительства для достижения поставленных правительством...
-
ВВЕДЕНИЕ - Сущность фискальной и монетарной политик государств
Тема данной курсовой работы - Фискальная и денежно-кредитная политика: относительная эффективность. Эта тема была выбрана не случайно, в виду ее...
-
Относительная эффективность бюджетно-налоговой и денежно - кредитной политики определяется в зависимости от: А) степени чувствительности функций...
-
Современная налоговая политика - Сущность и цели налоговой политики РФ на современном этапе
Налоговая политика, являясь составной частью экономической политики государства, играет огромную роль в реализации важнейших положений, сформулированных...
-
Налог на доходы физических лиц в налоговой системе государства Экономическое содержание налогов выражается взаимоотношениями государства, с одной...
-
Экономическая теория налогообложения и налоговая политика государства
Экономическая теория налогообложения и налоговая политика государства Среди экономических рычагов, при помощи которых государство воздействует на...
-
Понятие и сущность государственного бюджета Государственный бюджет доход кыргызский Учение о государственном бюджете является частью науки о финансах и...
-
Финансовая политика и роль государства в развитии общества Содержание финансовой политики, ее основные направления зависят от уровня развития науки о...
-
В современных условиях государственный бюджет играет роль одного из регуляторов экономического развития. Полностью сохраняется и его традиционная роль...
-
Потребность в разработке и систематическом проведении финансовой политики возникла с развитием капитализма. Непосредственный толчок к составлению и...
-
Налог с физического лица - это обязательный взнос плательщика в бюджет и внебюджетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки. Он...
-
Любые социальные выплаты, реконструкции учреждений неприбыльного характера и многие другие мероприятия государственного значения в большей степени...
-
Сущность налогообложения в современных условиях - Изучение особенностей налогообложения организации
Налогообложение - это закрепленная действующим законодательством процедура установления, взимания и уплаты налогов и сборов, включающая в себя...
-
Сущность и экономическая значимость доходов государства Центральное место в системе государственных финансов занимают Государственный бюджет и Бюджеты...
-
Формирование финансовой системы и ее составной части -- налоговой системы -- неразрывно связано с эволюцией общества, с изменением форм государственного...
-
Валютная политика и экономические интересы государства - Валюта и валютные отношения
Экономические интересы государства существенно отличаются от экономических интересов любого другого субъекта (предприятия). Они не ограничиваются только...
-
Федеральный бюджет - это не просто денежная масса, это огромный комплексный механизм, и каждому из нас интересно, какими принципами руководствуются...
-
Основные виды концепций Как известно, генезис нау-ки о финансах насчитывает несколько веков и его начало исследо-ватели относят к XV-XVI вв. Не являясь...
-
Виды денежно-кредитной политики - Сущность фискальной и монетарной политик государств
Опираясь на рассмотренные инструменты, центральный банк реализует цели кредитно-денежной политики -- стабилизацию денежной массы или процентной ставки....
-
Бюджетно-налоговая политика, Понятие бюджетно-налоговой политики - Налоговая сфера
Понятие бюджетно-налоговой политики Бюджетно-налоговая политика -- это совокупность финансовых мероприятий государства по регулированию экономики...
-
Цели и инструменты денежно-кредитной политики Денежная политика -- важнейший элемент современной макроэкономической политики и представляет собой...
-
Понятие, сущность и значение дивидендной политики - Дивидендная политика предприятия
Акционерное общество - коммерческая организация, учреждаемая и действующая в соответствии с уставом, которым определяется размер уставного капитала,...
-
Денежно-кредитная политика Республики Беларусь - Сущность фискальной и монетарной политик государств
В Республики Беларусь денежно-кредитная политика является неотъемлемой частью общегосударственной системы социально-экономической политики. Она должна...
-
В соответствии с отчетными данными Федеральной налоговой службы российской Федерации, в консолидированный бюджет РФ в 2015 году поступления составили...
-
Сущность и принципы бюджетно-налогового регулирования Бюджет и налоги являются обязательными условиями функционирования любого государства, которому...
-
Двадцатый век показал, что одним из основных направлений внутренней политики любого государства выступает социальная политика. Важнейшей задачей...
-
Понятие и сущность государственного бюджета как основного ресурса финансовых отношений Финансовые ресурсы Российской Федерации включают следующие звенья...
-
Возникновение финансов и этапы их развития - Сущность и функции финансов
Финансы (фр. finance от лат. financia -- доход, платеж) это возникли в условиях регулярного товарно-денежного обращения в связи с развитием государства и...
-
В истории развития общества еще ни одно государство не смогло обойтись без налогов, поскольку для выполнения своих функций по удовлетворению коллективных...
-
Заключение - Основные направления бюджетной политики как инструмента регулирования экономики
Бюджет является крайне важной частью жизнедеятельности государства и одним из основных направлений экономической политики. Разработка и утверждение...
-
Основные направления налоговой политики государства - Финансовая система Киргизской республики
Основополагающими направлениями налоговой реформы в соответствии с МВФ являются: - Снижение налогового бремени хозяйствующих субъектов и расширение...
-
Все перечисленные выше функции финансов непосредственно реализуются в финансовой политике и финансовом механизме. Финансовая политика - это основанная на...
-
Роль внебюджетных фондов в социальной политике государства - Внебюджетные фонды
В условиях предельной ограниченности ресурсов государства федеральный бюджет должен разрабатываться на основе четких приоритетов расходования его...
-
История возникновения налоговой системы.1 Движущей силой налоговых инноваций было постоянное отставание государства от развития экономики и постоянной...
Виды фискальной политики - Сущность фискальной и монетарной политик государств