Управление прибылью на основе показателей ресурсоемкости - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

Таблица 2.6 Анализ прибыли от продаж по ресурсному принципу (расходы по элементам)

Показатель	Значение за предыдущий год, тыс. руб.	Значение за отчетный год, тыс. руб.	Изменение, тыс. руб.	Влияние на прибыль, тыс. руб.	Ресурсо-емкость предыдущий год	Ресурсо-емкость отчетный год	Темп прироста ресурсомкости, %
Выручка	83 261 187	70 513 759	-12 747 428	-12 747 428
Материальные затраты	56 692 952	47 386 173	-9 306 779	9 306 779	0, 6809	0, 6720	-1, 3059
Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды	1 192 119	1 241 011	48 892	-48 892	0, 0143	0, 0176	22, 9206
Амортизация	62 867	68 825	5 958	-5 958	0, 0008	0, 0010	29, 2684
Прочие затраты	3 402 793	1 439 869	-1 962 924	1 962 924	0, 0409	0, 0204	-50, 0361
Прибыль от продаж	21 910 456	20 377 881	-1 532 575	-1 532 575	0, 2632	0, 2890	9, 8187

Расчет влияния факторов

Темп инфляции, %	6, 1
Выручка в сопоставимых ценах	66 459 716
Прирост выручки за счет объема продаж	-16 801 471
Прирост выручки за счет инфляции	4 054 043

Факторы, влияющие на прибыль от продаж	Расчет	Влияние на прибыль	Ранг фактора
Объем	-4 421 362	-4 421 362	1
Цена	1 066 835	1 066 835	3
Материалоемкость	-626 993	626 993	4
Зарплатоемкость	231 407	-231 407	5
Амортизациоемкость	15 583	-15 583	6
Ресурсоемкость по прочим расходам	-1 441 951	1 441 951	2
Итоговое влияние	-1 532 575	-1 532 575

К снижению выручки в отчетном году привело снижение объема продаж.

На снижение прибыли от продаж повлияло снижение выручки, а также увеличение затрат на оплату труда и амортизацию. Финансовая политика компании эффективна, при этом следует усилить контроль над эффективностью затрат на оплату труда и амортизацию.

Похожие статьи

• Управление эффективностью деятельности компании. Модель Дюпон - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.12 Показатель Предыдущий год Отчетный год Собственный капитал, тыс. руб. 19 342 770 20 008 123 Чистые активы, тыс. руб. 39 469 318 44 590 087...

• Разработка краткосрочной финансовой политики, Оценка рыночной деятельности компании, Управление операционным и финансовым циклом - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Оценка рыночной деятельности компании Таблица 2.1 Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста выручки, % Х -15, 31 Рентабельность продаж...

• Разработка финансовых прогнозов. Прогноз показателей прибылей и убытков, баланса и движения ДС - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.15 Показатель Отчетный год Прогнозный период 1 год 2 год 3 год Рыночная политика Темп прироста выручки (в реальной оценке), % (20, 18) - 3, 00...

• Заключение - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  В данной работе был проведен финансовый анализ компании ОАО "Техснабэкспорт" и разработана финансовая политика компании. Характеристика рыночной...

• Разработка долгосрочной финансовой политики, Управление совокупным риском - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Управление совокупным риском Таблица 3.1 Расчет показателей совокупного риска Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста, % Выручка 83 261 187...

• Индикаторы деятельности: размер предприятия, эффективность, финансовая устойчивость, динамика, показатели рыночной, операционной, инвестиционной, финансовой деятельности - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 1.1 Ключевые абсолютные показатели Показатель Предыдущий год Отчетный год Валюта баланса, тыс. руб. 81 548 048 82 636 138 Численность работающих,...

• Расчет стоимости СК, ЗК и WACC - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.7 Расчет рыночной стоимости собственного капитала (CAPM) Показатель Предыдущий год Отчетный год Безрисковая доходность, % 6, 05 5, 76 Премия за...

• Управление дивидендной политикой - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.13 Исходные данные Показатель Предыдущий год Отчетный год Уставный капитал 570 608 638 119 Стоимость чистых активов 19 342 772 20 008 124...

• Анализ структуры инвестированного капитала - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.6 Вертикальный, горизонтальный и факторный анализ инвестированного капитала Показатель Сумма, тыс. руб. Удельный вес Изменение за год Доля...

• Управление высоколиквидными активами - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 2.4 Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов Наименование показателей Начало предыдущего года Начало отчетного года Конец отчетного...

• Оценка стоимости бизнеса - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.18 Метод DCF Показатели Прогнозный период 1 год 2 год 3 год Свободный денежный поток (FCF) 9 846 427 5 946 216 18 136 521 Дисконтированный FCF...

• Расчет показателей финансового рычага - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  Таблица 3.2 Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста, % Проценты к уплате фактические, тыс. руб. -1 007 804 -794 597 -21, 2 Налог на прибыль...

• Анализ основных факторов, влияющих на результаты финансовой деятельности - Анализ результатов финансовой деятельности гостиничного предприятия на примере ОАО "ГК "Космос"

  Для определения причин неудовлетворительных результатов деятельности анализируемого предприятия проведем анализ прибыли. Значительное влияние на величину...

• Экономическое значение разработанных показателей для финансового анализа - Анализ результатов финансовой деятельности гостиничного предприятия на примере ОАО "ГК "Космос"

  Как отмечалось ранее, рост финансовой устойчивости возможен за счет реализуемой продукции и за счет снижения затрат живого и общественного труда. За счет...

• Анализ влияния факторов на прибыль - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Методика расчета факторных влияний на прибыль от продаж включает следующие шаги: Расчет влияния фактора "Изменение выручки от продаж". При проведении...

• Введение, Общая характеристика компании, Виды деятельности, производимая продукция, покупатели, поставщики; учредители, дочерние, зависимые общества - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  В условиях рыночной конкуренции финансовая политика играет огромную роль. Она помогает четко формулировать цели и задачи предприятия по управлению, как в...

• ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ, Анализ динамики экономических показателей - Анализ деятельности предприятия и разработка предложений по улучшению его работы на примере компании Ваш Дом

  Анализ динамики экономических показателей Проведем анализ основных экономических показателей предприятия в динамике за три года. В таблице 9 представлены...

• Анализ соотношения затраты/объем/прибыль - Анализ доходов и расходов организации

  Большую роль в обосновании управленческих решений в бизнесе играет маржинальный анализ, который называют еще анализом безубыточности или содействия...

• Финансовый анализ выбранного предприятия с добавлением маржинальных коэффициентов - Управление финансовыми результатами деятельности предприятия на основе маржинального подхода

  Баланс на 2014 и 2015 год смотреть в приложениях Подсчитанные коэффициенты 2015 год 2014 год Автономии 0,9 0,84 Маневренности СК 0,6 0,6 Отношение...

• Управление финансовыми результатами при маржинальном подходе, Маржинальный подход - Управление финансовыми результатами деятельности предприятия на основе маржинального подхода

  Маржинальный подход Финансовые результаты определяются величиной доходов от реализованной продукции. На основе этих результатов управляющий делает выводы...

• Оценка влияния основных факторов на изменение прибыли и рентабельности, Факторный анализ прибыли от продаж - Анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия

  Факторный анализ прибыли от продаж Прибыль отчетного периода отражает общий финансовый результат производственно-хозяйственной деятельности фирмы с...

• Разработка схем минимизации налога на прибыль организации - Методологические аспекты управления налогами в организациях

  Учетная политика - один из основных инструментов налогового планирования. Законодательство дает налогоплательщику возможность без помощи других выбрать...

• Анализ прибыли от реализации продукции - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"

  Прибыль от реализации товарной продукции в общем случае находится под воздействием таких факторов, как изменение: объема реализации; структуры продукции;...

• Анализ эффективности финансового прогнозирования и планирования на предприятии - Основные направления совершенствования финансового прогнозирования и планирования в современной системе управления финансами

  Для изучения практики финансового планирования было выбрано предприятие -- ООО "Бриз ПП",-- основными видами деятельности которого являются изготовление...

• Организация и оплата труда - Анализ деятельности предприятия и разработка предложений по улучшению его работы на примере компании Ваш Дом

  В Компании "Ваш Дом" используется повременно-премиальная система оплаты труда. Премирование сотрудников осуществляется в процентном отношении к...

• Анализ общеэкономических показателей ОАО "Дагэнергосеть" - Анализ финансовой отчетности для целей повышения доходности организации

  ОАО "Дагэнергосеть" входит в состав ОАО "МРСК Северного Кавказа", занимается электроснабжением Дагестана. ОАО "Дагэнерго" создано в 1992 году путем...

• Методика анализа основных показателей доходности организации - Анализ финансовой отчетности для целей повышения доходности организации

  Финансовые результаты характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования организации по всем направлениям ее деятельности: производственной, сбытовой,...

• Оценка налогообложения и налоговой нагрузки организации - Анализ налогообложения и их влияние на финансовый результат предприятия на примере ООО "МЛЗ"

  Налоговые платежи самым существенным образом влияют на работу ООО "МЛЗ" применяет общий режим налогообложения. В связи с этим оно осуществляет расчет и...

• Разработка показателей финансовой деятельности предприятия - Анализ результатов финансовой деятельности гостиничного предприятия на примере ОАО "ГК "Космос"

  В условиях современной рыночной экономики, предполагающей высокую степень финансово-хозяйственной самостоятельности организаций, острую конкурентную...

• Анализ рисков и разработка комплекса мероприятий по снижению риска - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Поскольку ни один из исходных параметров системы бюджетирования невозможно спрогнозировать со 100 % достоверностью, возникает необходимость анализа...

• Оборачиваемость и рентабельность активов предприятия - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Коэффициенты оборачиваемости (деловой активности) характеризуют интенсивность использования имеющихся у компании ресурсов. Коэффициент оборачиваемости...

• Заключение - Анализ финансовой отчетности для целей повышения доходности организации

  Главная цель производственного предприятия в современных условиях - получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом....

• Определение безубыточного объема продаж, зоны безопасности, запаса финансовой прочности с построением графика безубыточности, Расчет показателей прибыли и рентабельности - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Важнейшей задачей при формировании производственной программы предприятия после изучения и анализа рыночной ситуации является определение порога...

• Вывод - Организация финансовой работы предприятия

  Рентабельность безналичный кредитование платеж В данной работе был проведен анализ финансового состояния за 2015 г. На основании проведенного анализа...

• Факторный анализ рентабельности продукции, работ, услуг - Финансовое планирование на предприятии на примере ООО "ЛУКОЙЛ"

  Исходные данные для проведения данного анализа представлены в таблицах 10, 11. Определим влияние прибыли от реализации продукции, работ, услуг и объема...

• Анализ рентабельности организации - Анализ финансовой отчетности для целей повышения доходности организации

  В экономической литературе дается несколько понятий рентабельности. Так, одно из его определений звучит следующим образом: рентабельность (от нем....

• Анализ эффективности деятельности организации - Анализ финансового состояния и эффективности деятельности ОАО "Мостоотряд-99"

  Обзор результатов деятельности организации ОАО "Мостоотряд-99" начинается с оценки финансовых результатов за 2011-2012 г. г. Таблица 2.6.1 Основные...

• Анализ себестоимости продукции - Повышение эффективности использования материальных ресурсов на предприятии

  Доля затрат по отдельным элементам к общим издержкам показывает удельный вес этих затрат и позволяет сделать вывод о том, является ли производство...

• РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО ОПТИМИЗАЦИИ И НАЛОГОООБЛОЖЕНИЮ ООО "МЛЗ", Рекомендации по оптимизации налогообложения - Анализ налогообложения и их влияние на финансовый результат предприятия на примере ООО "МЛЗ"

  Рекомендации по оптимизации налогообложения 1 Улучшение финансового состояния с помощью оптимизации отдельных налогов - 1. Оптимизация налога на...

• Теоретические и методические основы анализа финансовой устойчивости предприятия, Сущность и значение финансовой устойчивости в деятельности предприятия - Значение финансовой устойчивости организации в условиях рынка

  Сущность и значение финансовой устойчивости в деятельности предприятия Финансовый экономический кризис устойчивость В условиях финансово-экономического...

Управление прибылью на основе показателей ресурсоемкости - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

Предыдущая | Следующая