Теоритические понятия и законодательная база в сфере кредитных операций коммерческих банков с векселями, Понятие векселя и его характеристика - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков
Понятие векселя и его характеристика
Согласно статье 143 Гражданского кодекса РФ вексель относится к числу ценных бумаг. Вексель - ценная бумага, обособленный документ, строго предусмотренной формы, содержащий или безусловное обязательство выдавшего его лица (простой вексель), или его приказ третьему лицу (переводной вексель) произвести платеж указанной суммы поименованному в векселе лицу или предъявителю векселя в обусловленный срок[9, c.36].
Охарактеризуем вексель с точки зрения отнесения его к видам ценных бумаг. Правовая модель ценной бумаги всегда сочетает в себе две составляющие: материальную и формальную, где материальный элемент предполагает наличие отношения обязательственного и имущественного характера, а формальный - присутствие документа, закрепляющего данное отношение посредством определенного набора реквизитов (что и можно наблюдать в ситуации с векселем). Тем более что ст. 143 ГК РФ вексель закреплен как один из видов ценных бумаг. Векселю также присуще большинство классических признаков ценных бумаг: необходимость презентации (тесная связь права и бумаги), оборотоспособность, документарность, публичная достоверность и абстрактность. Ни один из этих признаков не может быть "отделен" от векселя[9, c.22].
В соответствии с Законом "О переводном и простом векселе" форма, в которой вексельное обязательство может существовать, определена как простая письменная[3]. Признание векселя ценной бумагой напрямую зависит от содержания его реквизитов. В статьях 1 и 75 Положения о векселях содержится четкий перечень реквизитов, позволяющих однозначно определить этот документ как переводной или простой вексель. От отсутствия хотя бы одного из реквизитов напрямую зависит существование вексельного обязательства.
Вексель является сделкой, удостоверяющей имущественные права, а именно обязанность плательщика (акцептанта в переводном и векселедателя в простом) заплатить определенную денежную сумму законному держателю векселя. При этом данное обязательство должно непременно обладать свойствами безусловности и абстрактности[2]. Для того чтобы законный владелец ценной бумаги осуществил свои права по ней, ему необходимо предъявить ее. Предъявление векселя является также необходимым условием для исполнения обязательства из векселя.
Определение ценной бумаги, данное в ст. 142 ГК РФ, можно назвать классическим еще потому, что оно исходит из таких признаков, как начало презентации и публичная достоверность. Предъявление (презентация) необходима кредитору для легитимации его в качестве субъекта, выраженного в ценной бумаге права. Без наличия такой бумаги кредитор лишен возможности осуществлять свои права по ней. В случае с векселем одного предъявления будет недостаточно. Необходимо, чтобы законный держатель векселя был также легитимирован по ряду непрерывных индоссаментов. Именно по способу легитимации законных держателей и существует, пожалуй, верная классификация видов ценных бумаг. Вексель является классическим представителем ордерных ценных бумаг[12, c.23].
Рассмотрев некоторые вопросы сущности векселей в отдельности, можно сделать вывод, что общее их назначение состоит в оформлении факта отсрочки исполнения денежного обязательства. Денежные обязательства являются наиболее многочисленными, так как предмет таких обязательств деньги. Следует выделить следующие отличия векселя от подобных обязательств:
- 1. Содержание векселя точно установлено законом. 2. При неоплате векселя в установленный срок совершается нотариальный протест. 3. Вексель является абстрактным денежным обязательством и в силу этого не обеспечивается закладом, залогом или неустойкой.
4. Ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной, за исключением лиц, совершивших надпись: "без оборота на меня".
- 5. Вексель от других общегражданских денежных обязательств отличают принципы привлечения к ответственности виновного лица. Если в гражданском праве действует принцип вины нарушителя обязательства (за исключением, как правило, обязательств с участием субъектов предпринимательства, возникающих из предпринимательской деятельности), то этого в вексельном обязательстве мы не наблюдаем. Вексельная ответственность, в отличие от другой гражданско-правовой ответственности, применяется независимо от вины и субъектного состава, т. е. не зависит от правового статуса участников вексельных правоотношений, будь то физическое лицо, индивидуальный частный предприниматель или коммерческая организация. Фактом привлечения к ответственности вексельного должника в силу ст. 48 Положения о переводном и простом векселе 1937 г. (далее - Положение о векселях) является несовершение платежа по векселю в обусловленный срок; 6. Платеж по вексельному обязательству может быть выражен в иностранной валюте. Так, согласно ст. 41 Положения о векселях векселедатель может поставить условие о том, что платеж должен быть совершен в определенной, указанной в векселе, валюте (оговорка эффективного платежа в какой-либо иностранной валюте). 7. Местом исполнения обязательства, по общему правилу, является место жительства должника, а не место жительства кредитора [2]. Кроме того, допускается указание другого места, отличного от места жительства плательщика (домицилированный вексель), согласно ст. 1 Положения о векселях. Таким образом, место исполнения вексельного обязательства определяется векселедателем по его усмотрению, т. е. полностью зависит от его волеизъявления. Это невозможно в общегражданском обязательстве, поскольку место исполнения определяется законом, иными правовыми актами, договором, обычаями делового оборота или существом обязательства;
8. При просрочке оплаты векселя происходит автоматическое начисление процентов со дня срока платежа и по день уплаты по правилам ст. 395 ГК РФ. Размер этих процентов установлен на уровне учетной ставки ЦБ РФ и не зависит от соглашения сторон, как в большинстве случаев в общегражданских денежных обязательствах.
9. Вексель является безусловным денежным обязательством, т. е. обещание или приказ уплатить денежную сумму не могут быть обусловлены какими бы то ни было обстоятельствами. Безусловность векселя следует из ст. 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе, согласно которым вексель должен содержать ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную денежную сумму. Безусловное обязательство - это обязательство, по которому должник обязуется совершить в пользу кредитора определенное действие только в силу своего обещания, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения этого обещания вне связи с какими-либо обстоятельствами[12, с.30-32].
Существовала теория, согласно которой вексель приравнивается к денежным средствам. Она практически так и называлась - "теория бумажных денег". Отличия векселя от денег можно представить в виде таблицы (Таб.1).
Таблица 1.1 - Сравнительная характеристика денежных средств и векселя.
Деньги |
Вексель | |
Деньги выражают определенную стоимость |
Форма выражения | |
Банкнота выпускается центральным банком. |
Выпуск |
Вексель создается любым лицом, имеющим право на соответствующую стоимость. |
Банкнота имеет в настоящее время государственную гарантию. |
Гарантия |
Вексель имеет индивидуальную гарантию. |
Выпускаются в виде платежа. |
Цель выдачи |
Выдается для разнообразных целей. |
Бессрочное долговое обязательство. |
Срок действия |
Срочное долговое обязательство. |
За пределами государства эмитента полностью либо частично утрачивают свою стоимость. |
Территориальная ограниченность |
Вексель имеет одинаковую ценность на территории любого государства. |
Таблица, приведенная выше, позволяет говорить о некоторых преимуществах векселя перед наличными деньгами, а также подтверждает тот факт, что вексель не является денежным средством, а удостоверяет обязательство уплатить определенную сумму денег, т. е. денежное обязательство.
В соответствии со ст. 140 ГК РФ законным платежным средством, обязательным к приему по его нарицательной стоимости на всей территории России во все виды платежей, а также для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и для перевода, является рубль. Платежи, в свою очередь, осуществляются путем наличных или безналичных расчетов. Наличный расчет всегда предполагает передачу денежных средств в форме банкнот и монет. Безналичный расчет производится путем передачи права на денежную сумму посредством векселей, чеков, платежных поручений и т. д. Иными словами, вексель, как форма кредитных денег, всего лишь обязательство эту сумму уплатить; через определенный срок его место должны занять действительные деньги [2].
Исходя из этого, можно признать вексель платежным документом, т. е. документом, за которым признана сила законного средства платежа за товары, работы или услуги, а также по другим основаниям вне зависимости от валюты долга и платежа векселя. Однако платеж посредством векселя всегда предполагается не окончательным, а условным, как и с помощью других расчетных документов. Отметим, что сам по себе вексель ценен условно - его ценностью является воплощенное в нем денежное право требования. Поэтому к нему также должны применяться нормы, регулирующие денежные обязательства в той части, в которой они не противоречат вексельному законодательству[12, с.33-35].
Похожие статьи
-
Особенности вексельного кредитования коммерческих банков Женевской ветви вексельного права В современных условиях вексель регулируется специальными...
-
Государства, в которых функционирует англо-саксонская система права, не являются участниками Женевских вексельных конвенций. В них действует вексельное...
-
Отношения, связанные с обращением векселей, регулируются Федеральным законом от 11.03.97 г. № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" и Положением о...
-
Вексельное обращение явилось основой многих операций коммерческих банков, в частности и кредитования. Поэтому изменения в сфере вексельного кредитования...
-
Заключение - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков
Вексельное обращение в настоящее время развивается. Вексель - ценная бумага, документ строго предусмотренной формы, содержащий или безусловное...
-
В банковской практике получил широкое распространение такой финансовый продукт, как вексельный кредит. Суть его, как и обычного кредита, состоит в выдаче...
-
Введение - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков
Ни один из инструментов современного финансового риска, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может...
-
Понятие, сущность, принципы кредитования Кредит представляет собой движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств...
-
Определение ценной бумаги. Виды ценных бумаг - Статистика рынка ценных бумаг Российской Федерации
Объектом сделок на фондовом рынке является ценная бумага, которую можно определить как денежный документ, удостоверяющий отношения совладения или займа...
-
Объектами финансового рынка являются различные инструменты рынка (финансовые активы - денежные средства, ценные бумаги, ссудные соглашения, валютные...
-
Понятие международных расчетов. Особенности их осуществления - Валюта и валютные отношения
Международные расчеты - Система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам в иностранной валюте, которые возникают при...
-
Структура рынка ценных бумаг. - Эмиссия акций, ее этапы и порядок проведения
Первичный рынок ценных бумаг - это рынок, который обслуживает выпуск (эмиссию) и первичное размещение ценных бумаг. Вторичный рынок является рынком, где...
-
Взаимодействие рынка товаров и услуг и рынка ресурсов определяет национальный экономический механизм России. Этот механизм имеет кредитный характер....
-
Учет лизинговых операций - Аренда основных средств
Обновление основных средств и расширение производственных площадей при недостаточности собственных источников финансирования затрат на капитальные...
-
Введение - Финансовые рынки их классификация и характеристика
Процесс аккумулирования и размещения финансовых ресурсов, осуществляемый финансовой системой, непосредственно связан с функционированием финансовых...
-
Инновация мотивационный лицензия портфель Анализ функционирования финансовых рынков предполагает определенную его сегментацию. В зависимости от целей...
-
Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО АКБ "РОСБАНК" ОАО АКБ "РОСБАНК" (далее Банк) был зарегистрирован в Банке России 2 марта 1993 года...
-
Характеристика основных элементов налога Налог на доходы физических лиц уплачивают физические лица, которые являются налоговыми резидентами Российской...
-
Понятие ЗАО - Характеристика закрытого акционерного общества как организационно-правовой формы
Акционерным обществом признается коммерческая организация, уставной капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих...
-
Функции и роль коммерческого банка - Финансовое планирование
При осуществлении своей деятельности коммерческий банк выполняет различные функции. Первая функция коммерческих банков это, посредничество в кредите,...
-
Понятие внутреннего государственного долга. В статье 6 Бюджетного кодекса Российской Федерации по состоянию на 15 февраля 2008 года приводится...
-
Форвард - форма срочных, быстрых расчетов, производимых не более чем через два рабочих дня после заключения сделки. Форвард-рынок - это рынок, на котором...
-
Организация вексельного обращения, Выпуск векселей - Вексельное обращение в РФ
Выпуск векселей Выпуск векселей по своему экономическому содержанию является эмиссионной операцией, сами векселя выписываются без регистрации...
-
Сущность и основные элементы государственного кредита. - Финансовые ресурсы страны
Государственный кредит представляет собой особую форму кредитных отношений между государством и юридическими и физическими лицами, при которых...
-
Клиринг - Рынок ценных бумаг как составная часть финансового рынка
После того, как сделка успешно прошла (или миновала) этап сверки, наступает очередь этапа определяемого как клиринг. Клиринг - это то, что предшествует...
-
Сделки на фондовой бирже - Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов
В продаже ценных бумаг, как правило, принимают участие несколько человек. И хотя, в принципе, два лица, заинтересованных в этом, могут совершить сделку...
-
По оценкам экспертов, 2013 г. стал достаточно трудным для Российской экономики. Снижение темпов экономического роста, начавшееся в 2012 г., усилилось и...
-
Практическая часть данной работы состоит в разработке и дальнейшем тестировании эконометрических моделей, которые отразят влияние на российский...
-
Характеристика основных элементов НДФЛ Налог на доходы физических лиц - федеральный, прямой налог, регулируемый главой 23 НК РФ. Налогоплательщиками...
-
Рассмотрим основы нормативно-правового регулирования кредитования юридических лиц в Российской Федерации. В своей деятельности по управлению кредитами...
-
Понятие недвижимого имущества У слова "недвижимость" в русском языке и в юридической практике достаточно сложная судьба. С 1917 г., после отмены частной...
-
Виды кредитных денег. - Роль кредитных денег в экономике
Кредитные деньги - это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т. е. затраченного на их производство общественного труда. Кредитные деньги...
-
Понятие инфраструктуры - Рынок ценных бумаг как составная часть финансового рынка
Особую роль в системе управления рынком ценных бумаг играет инфраструктура. Под инфраструктурой рынка ценных бумаг обычно понимается совокупность...
-
Таким образом, ценная бумага - это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права,...
-
Понятие платежеспособности и ликвидности Одним из индикаторов финансового положения предприятия является его платежеспособность, т. е. возможность...
-
Понятие налоговой системы Любое государство может существовать лишь тогда, когда обладает собственной финансовой базой, проще говоря, имеет деньги для...
-
Налоговым правонарушением признается виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или...
-
Сущность и классификация валютных операций - Инструменты мирового валютного рынка
Банковская система и банковское обслуживание как составляющие финансовой системы любой страны играют решающую роль в ее современном экономическом...
-
Каждый инвестор (консервативный, умеренный или рискованный) при покупке или продаже ценных бумаг придерживается определенных целей, учитывающих объем...
-
Экономическое содержание коммерческого кредита, его виды и формы Кредит - это справедливая финансовая группа, комплекс финансовых взаимоотношений,...
Теоритические понятия и законодательная база в сфере кредитных операций коммерческих банков с векселями, Понятие векселя и его характеристика - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков