Сущность и классификация валютных операций - Инструменты мирового валютного рынка

Банковская система и банковское обслуживание как составляющие финансовой системы любой страны играют решающую роль в ее современном экономическом развитии.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону "О валютном регулировании и валютном контроле", указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

Главные функции банков заключаются в мобилизации временно свободных денежных средств и их размещении от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности в форме кредитования государства, юридических и физических лиц, в проведении финансовых расчетов и формировании платежной системы государства, осуществлении денежной эмиссии в банковской и депозитной формах и тому подобное.

Валютные операции могут осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Успешная деятельность любого банка в большей мере определяется кругом операций и услуг, которые он предлагает своим клиентам. Стимулирующими факторами, которые способствуют расширению спектра услуг, являются, во-первых, рост конкуренции в банковской сфере, во-вторых, снижение прибыльности традиционных операций, в-третьих, стремление банков иметь прибыль, в-четвертых, относительная свобода, предоставленная законами, которые регулируют банковскую сферу.

Крупные учреждения банков осуществляют для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся:

    - ведение депозитных счетов, - безналичные переводы средств, - прием сбережений, выдача разнообразных ссуд, - купля-продажа ценных бумаг, - операции по доверенности, - хранение ценностей в сейфах и др.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться по критериям, общим для всех банковских операций - пассивные и активные операции.

Пассивные операции - это операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Суть их состоит в привлечении средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты. Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимущественно крупные банки.

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудные операции делятся на :

    1)Комиссионно-посреднические операции - операции банков по поручениям клиентов за определенную плату - комиссию или процент; 2)Комиссионно-расчетные операции, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; 3)Торгово-комиссионные - купля-продажа по поручениям клиентов ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание

Таким образом, в условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

    - пассивные операции (привлечение средств); - активные операции (размещение средств); - активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, а при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном государственными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). Это учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

А также классификация валютных операций осуществляется и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. валютный кредитный риск чек сбербанк

Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

Текущие валютные операции - переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ, услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

    - получение и представление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; - переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; - переводы неторгового характера в РФ из страны (зарплаты, пенсии, алименты и т. д.).

Валютные операции, связанные с движением капитала включают:

    - прямые инвестиции, т. е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения, прав на участие в управлении предприятием; - портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; - переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество; - предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ, услуг; - предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; - все иные валютные операции не являющиеся текущими.

В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные

Наконец, все операции банка делят на:

- ликвидные и неликвидные;

- регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

- балансовые и забалансовые.

В целом все валютные операции совершаются ЦБ РФ и уполномоченными банками и регулируются законом "О валютном регулировании и валютном контроле".

Все валютные операции коммерческих банков делятся на операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, ввозом и пересылкой в Российскую Федерацию, а также вывозом и пересылкой из Российской Федерации валютных ценностей, а также с осуществлением международных денежных переводов.

Похожие статьи




Сущность и классификация валютных операций - Инструменты мирового валютного рынка

Предыдущая | Следующая