Рекомендации по совершенствованию деятельности российских коммерческих банков в сфере вексельного кредитования - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков
Вексельное обращение явилось основой многих операций коммерческих банков, в частности и кредитования. Поэтому изменения в сфере вексельного кредитования немыслимы без преобразования принципов оборота векселей. Государство уже предпринимало в 90-х годах XX усилия по перестройке законодательства и системы государственного регулирования и надзора за вексельным рынком. Делались попытки в приказном порядке организовать вексельное обращение в стране. Как показали последующие события, эти усилия во многом оказались тщетными, и возрождающаяся практика вексельного оборота их постоянно сводила на нет.
Последняя попытка подвести законодательную базу под "правила игры" на вексельном рынке связана с принятием Госдумой РФ 21 февраля 1997 г. федерального закона "О Переводном и Простом векселе".
Существует ряд факторов, мешающих нормальному развитию вексельного рынка в нашей стране. Многих отпугивает отсутствие объективной информации о реальной стоимости сделок, что случается достаточно часто. Влияет и то, что вексельный рынок имеет слабую инфраструктуру и плохо освещается СМИ. Мягко говоря, никак не способствует улучшению ситуации тот факт, что подавляющее большинство долговых обязательств относится к активам повышенного риска. Это ведет к снижению доли вложения и спроса инвесторов (в первую очередь банков), сокращению сроков обращения, падению активности на вторичном вексельном рынке.
Существующие противоречия в развитии вексельного рынка обусловлены многими причинами: объективными и субъективными; внешними и внутренними; носящими как макро-, так и микроэкономический характер. Рассмотрим одно из противоречий. Так, с одной стороны, российское вексельное законодательство, основанное на Женевских вексельных конвенциях, подчинено нормам международного права, нормам достаточно жестким и рассчитанным на развитость обычаев вексельного делового оборота. С другой стороны, в современной России небольшое количество обычаев, и не совсем развита практика вексельного оборота. Какими же путями возможно разрешение этого противоречия? В настоящее время, на мой взгляд, существуют три пути решения этой проблемы.
Первый путь - наиболее простой и логичный. Суть его состоит в том, что Женевские конвенции устарели и должны быть заменены в России нормативными актами, которые бы детализировали в будущем правовое регулирование вексельного обращения (в сфере применения векселей, в контролирующих органах, в процедуре совершения протеста и др.). Женевская система не отражает полной сути современного вексельного оборота, поскольку Единообразный вексельный закон исходит из позиции абстрактности вексельного обязательства, то есть его независимости от наличия или отсутствия основания выдачи векселя. Вексельное обязательство полностью "оторвано" от породивших его гражданско-правовых отношений. Как упоминалось выше, в настоящее время вексель постепенно становится средством платежа, что говорит о том, что векселедателю должно быть предоставлено некое встречное удовлетворение в любой форме: в виде товаров, услуг, в денежной форме.
Вслед за денонсацией международных договоров началось бы формирование практики и обычаев вексельного оборота и наконец - законодательное закрепление этих обычаев и выбор системы вексельного права (англо-американская, континентальная или собственная), к которой стоило бы присоединиться в последующем. С точки зрения логики, это наиболее верный путь. Сначала формируются обычаи делового оборота, нарабатывается практика, все это учитывается в нормативных документах, в вексельном законодательстве.
Однако этим путем вряд ли можно воспользоваться для разрешения сложившегося противоречия, на что есть веские причины: во-первых, отсутствие вексельного права на рынке будет моментально заполнено другими видами - гражданским, торговым, финансовым правом; во-вторых, длительное отсутствие вексельной нормативной базы (понадобятся еще не мало времени для создания обычаев делового оборота) приведет к значительному росту злоупотреблений на вексельном рынке; в-третьих, мы вступим в противоречие с международным торговым правом (в конце 1996 г. Россия получила "режим наибольшего благоприятствования" в торговле, ратифицировав Соглашение о партнерстве и сотрудничестве с Европейским Союзом, а также вступила во Всемирную торговую организацию).
Второй путь - традиционный, именно по нему сейчас и развивается российский вексельный рынок. Действующее вексельное законодательство остается в силе с 1937 г. Со временем происходит постепенная регламентация неурегулированных проблем вексельного оборота, к примеру, таких как порядок совершения платежа и протеста по векселю, порядок рассмотрения в арбитражных судах вексельных споров, ведомственными нормативными актами - инструкциями, распоряжениями и постановлениями Правительства РФ, Минфина РФ, Банка России, различного уровня Арбитражных судов - которые основываются на обобщениях практического опыта, формирующегося вексельного оборота в стране. Данный путь не в полной мере отвечает потребностям и возможностям российской экономики. Это связано с тем, что, во-первых, соответствие российского вексельного законодательства нормам Женевских конвенций само по себе еще не является гарантией успешного правового регулирования вексельного обращения. Во-вторых, развитие вексельного рынка, пущенное "на самотек" без жестких регуляторов, привело к заполнению рынка "дружескими", "бронзовыми" и фальшивыми векселями, большинство из которых, по сути, стали криминальными денежными суррогатами или приняли вид секъюритизированных неплатежей. Действующее законодательство не устанавливает каких-либо ограничений по выпуску векселей, что позволяет государству, субъектам РФ и муниципальным образованиям размещать векселя в неограниченном количестве. Зачастую такая неурегулированность приводит к тому, что местная администрация выпускает векселей на сумму, превосходящую доходную часть своего бюджета, превращая вексель в эмиссионную ценную бумагу.
Третий путь представляется оптимальным и состоит из подготовки и проведения в стране вексельной реформы, то есть комплекса мер по созданию правовой, организационной, технологической, региональной и информационной инфраструктуры цивилизованного вексельного оборота в России. С развитием вексельного обращения остро встала проблема создания такой инфраструктуры для котировки (сбора, структурирования информации и формирования листинга котировок векселей в едином формате), транспортировки и инкассации векселей, координации действий участников рынка.
Необходимо формирование, с одной стороны, единого информационного пространства, единых правил совершения вексельных операций, введения единого листинга, реестрового финансового и государственного контроля, а с другой - вексельных центров, подчиненных одному центру по обслуживанию корпоративных долговых обязательств.
Целью реформы должны стать, с одной стороны, усиление защиты интересов векселедержателей, с другой, повышение ответственности всех обязанных по векселю лиц.
Реформа должна учитывать как внешние факторы (переключение денежных потоков в реальный сектор, проведение налоговой реформы, реструктуризацию предприятий, коммунальную и военную реформы в стране), так и внутренние факторы (рост объемов выпуска векселей и повышение доли корпоративных векселей, резкое увеличение необеспеченных "дружеских", "бронзовых" и фальшивых векселей, усложнение самого вексельного рынка, особенности бухучета и налогообложения операций с векселями).
Хотя уже сейчас можно назвать основные принципы проведения вексельной реформы, лучше ограничиться только принципами, на которых строится система российского вексельного законодательства.
Первый - сохранение вексельного законодательства на основе Женевских конвенций (возможно, с применением ряда оговорок).
Второй - самодостаточность вексельного законодательства.
Третий - построение вексельного законодательства в основном на системе диспозитивных норм, а императивные нормы должны регулировать только минимум вексельных отношений, без которых невозможно избежание злоупотреблений.
Четвертый - нормы вексельного законодательства должны быть жестко привязаны к налоговому и валютному законодательству, а также регулировать вопросы, отсутствующие в регламенте вексельного права.
Пятый - вексельное законодательство должно адекватно отражать формирующиеся обычаи делового оборота, иначе получится система неработающих норм, которую все знают, но не выполняют.
Реформа должна в первую очередь включать:
- - внесение изменений в Гражданский кодекс РФ и Закон РФ "О банкротстве (несостоятельности) предприятий" о порядке удовлетворения требований кредиторов; - приведение в соответствии с ЕВЗ сроков совершения протеста и определение на законодательном уровне процедуры совершения протеста; - внесение изменений в Арбитражный процессуальный кодекс о введении ускоренной процедуры рассмотрения исков по векселям; - создание законодательной базы саморегулируемых организаций, объединяющих участников вексельного рынка; - реформа налоговой системы и унификация налогообложения доходов физических и юридических лиц по различным ценным бумагам; - разработка и принятие Свода вексельных нормативных документов (Вексельного Кодекса).
Для дальнейшего совершенствования вексельных операций необходимы следующие направления в работе ЦБ РФ:
- 1) определение направлений использования векселей как в целом по России, так и в каждом регионе; 2) разработка графиков выпуска и погашения векселей; 3) разработка условий выпуска, обращения, погашения, а также принятия векселей в уплату налогов, а также пакета документов для оформления этих операций; 4) разработка комплекса мер для защиты вексельных схем от поддельных векселей; 5) организация контроля за объемами вексельной эмиссии и за вексельными потоками;
Создание правовой, организационной, информационной инфраструктуры цивилизованного вексельного оборота невозможно без обучения специалистов, работников коммерческих структур, судей, руководителей государственных организаций, населения навыкам работы с векселями, изучения как российского опыта, так и обычаев вексельного оборота других стран.
Исходя из изложенного выше, основное различие во взглядах на понятие вексельного обязательства в женевской и англо-американской системах вексельного законодательства состоит в том, что первая трактует вексель как самостоятельное обязательство, в то время как во второй вексель трактуется более широко и охватывается общим понятием оборотных инструментов, в котором он выделяется как разновидность правообразующего документа.
Законодательной основой вексельного обращения в Российской Федерации в настоящее время является Федеральный закон от 11.03.1997 № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе". Закон имеет в основном отсылочный характер и базируется на положениях Женевской конвенции. СССР присоединился к конвенции в 1937 г., что было зафиксировано в постановлении ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341 "О введении в действие Положения о переводном и простом векселе". Положение практически полностью текстуально воспроизводит ЕВЗ. Но развитие вексельного обращения в России имеет некоторые противоречия. Наиболее значимым является то, что вексельное законодательство в РФ основывается на женевской ветви вексельного права, при том что в России слабо развита практика вексельного обращения. Возможно несколько путей решения подобных проблем и усовершенствования деятельности субъектов экономики в операциях с векселями. Все они в той или иной степени основываются на изменениях законодательной базы, которая в свою очередь, подчинена нескольким принципам. Вексельное законодательство должно быть самодостаточно, базироваться на Женевской конвенции, перекликаться с другими видами нормативно-правового регулирования, связанными с экономической сферой, и отражать формирующиеся обычаи оборота векселей. Также стоит сказать о необходимости значительного вмешательства Центрального Банка России и создания единой развитой инфраструктуры вексельного оборота.
Похожие статьи
-
Заключение - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков
Вексельное обращение в настоящее время развивается. Вексель - ценная бумага, документ строго предусмотренной формы, содержащий или безусловное...
-
Особенности вексельного кредитования коммерческих банков Женевской ветви вексельного права В современных условиях вексель регулируется специальными...
-
Государства, в которых функционирует англо-саксонская система права, не являются участниками Женевских вексельных конвенций. В них действует вексельное...
-
Понятие векселя и его характеристика Согласно статье 143 Гражданского кодекса РФ вексель относится к числу ценных бумаг. Вексель - ценная бумага,...
-
Отношения, связанные с обращением векселей, регулируются Федеральным законом от 11.03.97 г. № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе" и Положением о...
-
Введение - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков
Ни один из инструментов современного финансового риска, кроме, конечно, самих денег во всех многочисленных проявлениях их экономических функций, не может...
-
В банковской практике получил широкое распространение такой финансовый продукт, как вексельный кредит. Суть его, как и обычного кредита, состоит в выдаче...
-
Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО АКБ "РОСБАНК" ОАО АКБ "РОСБАНК" (далее Банк) был зарегистрирован в Банке России 2 марта 1993 года...
-
Поиск путей и вариантов эффективного решения выявленных проблем, выдвижение предложений и практических рекомендаций по улучшению результатов деятельности...
-
Совершенствование и развитие системы учета коммерческой организации Совершенствование оценки эффективности системы управленческого учета должно...
-
Принципы деятельности коммерческих банков - Финансовое планирование
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности....
-
Система негосударственных пенсионных фондов состоялась. Особых Кризисов в системе НПФ не наблюдалось "и даже 98 год ее мало потревожил". [5, C. 5; 18] За...
-
Особенности инвестиционного климата в России Эффективность практической реализации инвестиционной политики в современных условиях во многом определяет...
-
Совершенствование бюджетного устройства должно осуществляться в направлении решения проблем, обозначенных в 1 разделе данной главы. Из этого следует к...
-
Понятие, сущность, принципы кредитования Кредит представляет собой движение ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств...
-
Принципы деятельности коммерческих банков в России - Финансовое планирование
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может...
-
Интересы государства в области финансового регулирования в первую очередь базируются на принципе достаточности налогообложения. Налоги должны...
-
В российской практике существование малого предпринимательства было разрешено в 1988 году. В этот период к числу малых относили государственные...
-
Функции и роль коммерческого банка - Финансовое планирование
При осуществлении своей деятельности коммерческий банк выполняет различные функции. Первая функция коммерческих банков это, посредничество в кредите,...
-
Роль мирового опыта в организации налоговой системы России - Налоговые реформы Российской Федерации
Несомненно, что мировой опыт должен использоваться в налоговом законодательстве и налоговой практике, но с учетом различий, связанных с состоянием и...
-
Этап становления налоговой системы России (1991-1998 гг.) До начала перестройки, в условиях жестко централизованной системы управления и преобладания в...
-
Введение - Формирование налоговой системы Российской Федерации
Проводимая в России с 1998 года налоговая реформа, вступила в свою заключительную стадию. С принятием последних глав второй части Налогового кодекса РФ,...
-
Согласно проведенному исследованию фармацевтического рынка России за 2012 год, составленному консалтинговой компанией "Ernst&;Young", участники рынка (в...
-
Нестабильность налоговой системы России - Налоговые реформы Российской Федерации
В настоящее время налогоплательщики сетуют, и вполне обоснованно, на нестабильность российских налогов, постоянную смену их видов, ставок, порядка...
-
Основы функционирования национальной системы налогообложения следует рассматривать в зависимости от состояния экономического базиса и...
-
Организация вексельного обращения, Выпуск векселей - Вексельное обращение в РФ
Выпуск векселей Выпуск векселей по своему экономическому содержанию является эмиссионной операцией, сами векселя выписываются без регистрации...
-
Производственный анализ проекта - Кредитование коммерческой деятельности предприятия
В настоящее время ПК "Престо" занимается, в основном, заготовкой вторичного сырья для производства алюминия марки АК12М2МгН. Сложившаяся и рациональная...
-
ПК "Престо" имеет хорошую репутацию в сфере переработки вторичного сырья цветных металлов, высокий рейтинг надежного партнера ОАО "Запорожский...
-
Проблемы налоговой системы РФ1 Одной из основных проблем современной российской экономики является бюджетный дефицит. Из года в год государство превышало...
-
Система налогообложения РФ - Налоговая система и проблемы ее совершенствования в современной России
Налоговая система в Российской Федерации практически была создана в 1991г., когда в декабре этого года был принят пакет законопроектов о налоговой...
-
Методы исчисления налога достаточно просты и понятны. Ставки налога фиксированы, объекты - конкретны, а налоговая база определяется четко. Все это делает...
-
Анализ динамики инфляции в России Инфляция - сложный социально-экономический процесс, который в разные периоды развития российской экономики трактовался...
-
Рассмотрим основы нормативно-правового регулирования кредитования юридических лиц в Российской Федерации. В своей деятельности по управлению кредитами...
-
Организация перспективного бюджетного планирования в Российской Федерации До 2006 года планирование основных параметров федерального бюджета Российской...
-
Важнейшие недостатки российской системы налогообложения Исторический опыт стран рыночной демократии подтверждает, что даже такой противоречивый процесс,...
-
Ипотечное кредитование в России появилось гораздо позже, чем на западе, и оно пока не столь доступно широким слоям населения, как в развитых странах....
-
Проблемы развития рынка ценных бумаг - Статистика рынка ценных бумаг Российской Федерации
Стабилизация экономики, а затем и переход к фазе подъема невозможен без оживления инвестиционной сферы. Ключевым условием экономического подъема является...
-
Обзор интернет-экономики РФ Впервые термин интернет-экономика появился в Соединенных Штатах в 1990-х, а в 2000 году компаний, разместивших бизнес в Сети,...
-
История биржевого дела в России Начало формирования рынка ценных бумаг в России связано с именем Петра I. Рождением российского фондового рынка можно...
-
Введение - Анализ состояния и проблемы развития ипотечного жилищного кредитования в России
На сегодняшний день вопрос об ипотечном кредитовании невероятно актуален и представляет огромный интерес для нашей страны, так как ипотечное кредитование...
Рекомендации по совершенствованию деятельности российских коммерческих банков в сфере вексельного кредитования - Особенности вексельного кредитования коммерческих банков