Правовая основа проведения валютных операций - Инструменты мирового валютного рынка

Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля. Они совершаются согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России.

Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле". Он определяет принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля и валютного регулирования, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также виды ответственности за нарушение валютного законодательства.

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии Центрального банка Российской Федерации. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Лицензии делятся на :

    1) Внутренние - дает право на совершение ограниченного круга операций на территории Российской Федерации; - ведение валютных счетов клиентуры; торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; - установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию.

Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации ЦБР и получения рублевой лицензии. В исключительных случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком обязательных условий:

    - рентабельной работы и соблюдения установленных экономических нормативов в течение последнего года; - квалификационной и технической готовности к осуществлению валютных операций; - экономического обоснования внешнеэкономических связей. 2) Разовые - дающие право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте; 3) Расширенные - предоставляющие коммерческим банкам право открывать корреспондентские счета в иностранной валюте с ограниченным числом зарубежных банков и обслуживать нерезидентов; 4) Генеральные - гарантирующие право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте как на территории России, так и за ее пределами.

В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой.

Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т. е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.

С заявкой на получение лицензии на операции в иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный годовой отчет.

Для получения лицензии банк должен представить следующие документы:

    - копию утвержденного устава банка; - обоснование экономической целесообразности и готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах; - организационную структуру банка с описанием подразделений, занимающихся операциями с иностранной валютой; - справки о руководителях банка, ответственных за осуществление операций с иностранной валютой; - копию письма уполномоченного банка о согласии подписать корреспондентское соглашение; - справку об организации внутри банковского контроля; - баланс банка и справку о соблюдении нормативов по операциям в рублях на последнюю дату; - отчет о прибылях и убытках на последнюю дату; - годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма № 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов, пояснительная записка); - аудиторское заключение;

Рассмотрев заявку коммерческого банка на получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о выдаче или отказе в выдаче лицензии.

Банк, получивший лицензию на совершение операций в иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

Таким образом, получившие лицензию банки могут производить следующие банковские операции и сделки:

    - привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглашению с заемщиком; - осуществлять расчеты по поручению клиентов банков -- корреспондентов и их кассовое обслуживание; - открывать и вести счета клиентов и банков -- корреспондентов; - финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка; - выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними; - выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме; - приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг); -покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах; - покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные металлы, камни, а также изделия из них; - привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады, осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной банковской практикой; - привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции; - производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ РФ, выдаваемому в пределах его компетенции. - банк может формировать часть своего уставного капитала в иностранной валюте.

Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами, осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.

ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих случаях:

    - обнаружения недостоверных сведений, на основании которых была выдана лицензия; - предоставления банком недостоверных данных в отчетности, предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР "О Центральном банке РСФСР (Банке России)"; - выявления нарушений банком требований антимонопольного законодательства России; - признания банка неплатежеспособным.

Отзыву лицензии должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение указанных нарушений.

Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.

В свою очередь нерезиденты:

    - могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках; - имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности в РФ при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; - имеют право переводить, вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в соответствии с законодательством РФ.

Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала, согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального разрешения.

Органами валютного контроля (ЦБ РФ и Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками) осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Основными направлениями валютного контроля являются в РФ является ЦБ РФ, который:

    - определяет сферу и порядок обращения в России иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте; - издает нормативные акты, обязательные к исполнению резидентами и нерезидентами; - проводит все виды валютных операций; - устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ; - устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным - кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии; - устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и - статистики валютных операций, в том числе уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления; - выполняет другие функции.

Похожие статьи




Правовая основа проведения валютных операций - Инструменты мирового валютного рынка

Предыдущая | Следующая