Основные термины и определения - Факторинг

Факторинг - финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью:

- незамедлительного получения большей части платежа; и - гарантии полного погашения задолженности; и - снижения расходов по ведению счетов.

Обычно клиентом является поставщик, уступающий факторинговой компании право получения платежа за поставленные товары или оказанные услуги.

Факторинговая компания сразу оплачивает клиенту от 70 до 90% требований в виде кредита, а остаток (за вычетом процента за кредит и факторинговой комиссии за услуги) предоставляется после взыскания всего долга.

Первоначально факторинг возник как операция торговых посредников, а затем приобрел форму кредитования.

Договор факторинга - договор, по которому одна сторона (банк или фактор-фирма) берет на себя обязательства:

- истребования с должников финансовых средств по неоплаченным требованиям клиента; и (одновременно) - уплаты клиенту соответствующих этим требованиям денежных сумм за вычетом своего вознаграждения.

Факторинговая компания - финансовая организация, которая кредитует клиента и на основании полученных от клиента прав на дебиторскую задолженность, взыскивает долги с должника. Обычно услуги факторинга оказывают коммерческие банки или их дочерние структуры.

Факторинговая компания выступает в качестве посредника-комиссионера между клиентом (кредитором) и его должником.

Факторинговая комиссия - вознаграждение факторинговой компании за оказание факторинговых услуг в виде процента от авансируемой суммы подлежащего возврату долга

Структура факторинговой комиссии - структура вознаграждения за оказание факторинговых услуг:

+ фиксированный сбор за обработку документов;

+ фиксированный процент от оборота поставщика, включающий в себя (а) оплату услуг фактора и (б) премию за принятые фактором ликвидный, кредитный и процентный риски;

+ стоимость кредитных ресурсов, необходимых для финансирования поставщика.

Факторинговые операции - способ кредитования торговых операций на основе предварительной оплаты счетов банками-комиссионерами.

Регрессивный факторинг - способ финансирования торговых операций, при котором факторинговая компания авансирует средства под залог сумм, подлежащих выплате. В случае неуплаты последних факторинговая компания требует возмещения убытков от клиента [1].

Похожие статьи

• Понятие, сущность и основная характеристика финансовой устойчивости страховой организации - Определение финансового положения предприятия

  Достаточное количество собственных средств предприятия (организации) позволяет определить устойчивое (неустойчивое) положение компании в целом, т. е....

• Порядок определения доходов и расходов при налогообложении прибыли, признание доходов и расходов. Методы налогообложения - Характеристика основных методов налогообложения

  Все доходы, которые получила организация, можно условно разделить на две группы: 1) доходы, которые учитываются при налогообложении прибыли (ст.249- 250...

• Теоретические аспекты и основные понятия экономического риска, Основные понятия и определения рисков - Экономический риск: сущность, виды, способы учета

  Основные понятия и определения рисков Особенность управления риска в рыночных условиях состоит в том, что субъект рынка должен осознанно идти на риск, а...

• Определение и основные виды рисков в деятельности предприятий, Риск как экономическая категория - Управление финансовыми рисками

  Риск как экономическая категория Развитие рыночных отношений в России привело к возникновению новых элементов в хозяйственной деятельности предприятий....

• Понятие и характеристика НДФЛ, Характеристика основных элементов НДФЛ - Особенности определения налоговой базы

  Характеристика основных элементов НДФЛ Налог на доходы физических лиц - федеральный, прямой налог, регулируемый главой 23 НК РФ. Налогоплательщиками...

• Современное состояние рынка факторинга в России - Факторинг

  Как показывают события последних лет, рынок факторинга в России продолжает бурно развиваться. За 2006 год он вырос на 80 - 90%. Доля факторинговых сделок...

• Понятие факторинга. Механизм факторингового обслуживания - Факторинг

  Факторинг - от англ. factoring от factor - агент, посредник финансовая операция, услуга, оказываемых банками (фактор-компаниями) и заключающаяся в...

• КОНЦЕПЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ. - Основной и оборотный капитал предприятия

  Основное содержание концепции потоков денежной наличности составляет разработка политики предприятия в области привлечения финансовых ресурсов,...

• Основные этапы оценки предприятия методом дисконтирования денежных потоков, Выбор модели денежного потока., Определение деятельности прогнозного периода. - Модель Гордона

  Выбор модели денежного потока. При оценке бизнеса мы можем применять одну из двух моделей денежного потока: ДП для собственного капитала или ДП для всего...

• Особенности учета активов и капитала компании - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

  Финансовая отчетность АО "Олжа" выражена в казахстанских тенге ("тенге"), который является функциональной валютой и валютой представления финансовой...

• Факторы, определяющие финансовую устойчивость страховой организации - Определение финансового положения предприятия

  Сущность категории "устойчивость" заключается в способности системы сохранить свое качество в динамичной среде. Финансовая устойчивость (или...

• Учет обязательств и затрат по займам банка - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

  Резервы по сомнительным требованиям ведется в соответствии со МСФО 37. Резервы по сомнительным требованиям создаются для покрытия возможных потерь...

• ЗАКЛЮЧЕНИЕ: - Основной и оборотный капитал предприятия

  Любое предприятие должно обладать определенным реальным, действующим имуществом в виде основного и оборотного капитала. Понятие оборотный капитал...

• Факторинг - современное решение для сбытовой политики, Финансирование - Факторинг

  Как уже было изложено выше, появление факторинга связано с возникновением множества проблем, основными из которых являются: нехватка оборотных средств...

• Факторинг в вопросах и ответах (информация, представленная специалистами ФК "УРАЛСИБ") - Факторинг

  Мировой опыт свидетельствует: для растущей молодой компании, стремящейся "занять свое место под солнцем" на рынке, использование факторинга - надежный...

• Управление заемным капиталом корпораций: основные подходы - Методики анализа заемных источников финансирования деятельности предприятия

  Дефицит собственных финансовых средств, образующихся у предприятий в процессе их хозяйственной деятельности, обусловливает их стремление в отыскании...

• НДС как основной косвенный налог. - Налог на добавленную стоимость, характеристика

  Налог на добавленную стоимость является чисто федеральным налогом, взимающимся на всей территории РФ, формирующим федеральный бюджет и обязательным для...

• Буферы капитала как основной элемент регулирования - Особенности применения контрциклического буфера капитала и буфера консервации капитала на примере системно значимых финансовых институтов России

  Мировой финансовый кризис 2007-2009 гг. затронул практически все страны мира и нанес сильнейший удар по собственному капиталу коммерческих банков и...

• Российский подход к определению финансового института как системно значимого - Особенности применения контрциклического буфера капитала и буфера консервации капитала на примере системно значимых финансовых институтов России

  Говоря об отечественном подходе выявления системно значимых финансовых институтов, то его основой является Указание Банка России от 22.07.2015 № 3737-У...

• Теоретические основы системной значимости финансового института, Системная значимость финансового института: понятие и подходы к определению - Особенности применения контрциклического буфера капитала и буфера консервации капитала на примере системно значимых финансовых институтов России

  Системная значимость финансового института: понятие и подходы к определению В литературе существует множество определений системно значимых финансовых...

• Концептуальные подходы к оценке кредитоспособности заемщика - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

  При формировании диверсифицированного ссудного портфеля недостаточно учитывать только структурные риски совокупных кредитных вложений. Необходим также...

• Сущность и основные элементы государственного кредита. - Финансовые ресурсы страны

  Государственный кредит представляет собой особую форму кредитных отношений между государством и юридическими и физическими лицами, при которых...

• Финансовая устойчивость: понятие, основные показатели - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Финансовая устойчивость -- одна из характеристик соответствия структуры источников финансирования в структуре активов. В отличие от платежеспособности,...

• Основные финансовые показатели деятельности компании - Финансовые показатели деятельности предприятия

  В современных условиях наметились две тенденции в оценке эффективности результатов деятельности компании и их управлении. Первая тенденция связана с...

• Принципы управления кредитными ресурсами и рисками - Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

  Проблема соотношения риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений....

• Определение оптимального объема капитала. - Инвестиционный спрос

  1. При существующей технологии оптимальный объем капитала создает условия для получения наибольшей прибыли. 2. Прибыль максимальна, если г = d + i,...

• Преимущества факторинга - Факторинг

  1. Для факторингового обслуживания не требуется залогов и оформления большого количества документов. 2. При помощи факторинга увеличивается скорость...

• Определение объема финансового инвестирования в предстоящем периоде - Политика управления финансовыми инвестициями

  Этот объем на предприятиях, которые не являются институциональными инвесторами, обычно небольшой и определяется размером свободных финансовых средств,...

• Особенности определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и в отношении доходов от долевого участия в организации - Особенности определения налоговой базы

  Налоговой базой по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок признается положительный финансовый результат...

• Заключение - Особенности определения налоговой базы

  Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является федеральным прямым налогом и представляет собой изъятие части доходов физических лиц в бюджетную систему...

• Методика анализа основных показателей доходности организации - Анализ финансовой отчетности для целей повышения доходности организации

  Финансовые результаты характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования организации по всем направлениям ее деятельности: производственной, сбытовой,...

• Заключение - Факторинг

  В данной работе были рассмотрены понятие факторинга, механизм факторингового обслуживания, изложена суть и политика управления дебиторской...

• Особенности определения налоговой базы по различным видам доходов, Особенности определения налоговой базы при получении доходов натуральной форме и в форме материальной выгоды - Особенности определения налоговой базы

  Особенности определения налоговой базы при получении доходов натуральной форме и в форме материальной выгоды К доходам, полученным, в натуральной форме...

• Теоретические и методические подходы к анализу и оценке основных средств, Основные методические подходы к использованию основных фондов - Разработка мероприятий по обновлению основных фондов предприятия (на примере МУП электрических сетей г. Дивногорска)

  Основные методические подходы к использованию основных фондов Процесс производства обуславливает соединение рабочей силы и средств производства. Средства...

• Органы финансового контроля: структура, функции, российская и зарубежная практика. Основные задачи Счетной палаты РФ - Государственная финансовая система России

  Государственный финансовый контроль в Российской Федерации осуществляют высшие органы государственной власти и управления: Федеральное Собрание и его две...

• Направления совершенствования бухгалтерского учета аренды основных средств - Аренда основных средств

  Роль основных средств в процессе производства, особенности их воспроизводства в условиях рыночной экономики обуславливают особые требования к информации...

• Отрасли страхования, объекты страхования. Страховые события. Особенности определения страховой суммы и страхового тарифа - Финансы фирмы

  В соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" всю совокупность страховых отношений можно разделить на три отрасли....

• Особенности определения налоговой базы при получении доходов по договорам страхования, договорам негосударственного пенсионного обеспечения - Особенности определения налоговой базы

  Формирование налоговой базы по НДФЛ в отношении взносов и выплат по договорам страхования состоит в следующем: - страховые взносы, осуществляемые...

• Государственный кредит в России в современных условиях, Основные тенденции развития государственного кредита в России - Государственный кредит, его сущность и формы

  Основные тенденции развития государственного кредита в России Закон РФ "О государственном внутреннем долге Российской Федерации", принятый в 1992 г.,...

• Учет лизинговых операций - Аренда основных средств

  Обновление основных средств и расширение производственных площадей при недостаточности собственных источников финансирования затрат на капитальные...

Основные термины и определения - Факторинг

Предыдущая | Следующая