Оценка разработанных мероприятий - Разработка мероприятий по обновлению основных фондов предприятия (на примере МУП электрических сетей г. Дивногорска)

Ранее был предложен ряд мероприятий по увеличению эффективности основных средств, который включает замену оборудования, срок износа которого составил 100%, на участке производства теплоэнергии на нижних сетях. Данное мероприятие позволит достичь следующих результатов на МУПЭС:

    - снижение коэффициента износа, - рост производственной мощности, - сокращение расходов на содержание и ремонт зданий и сооружений.

Обновление оборудования на производственном участке электрокотельной и тепловых сетей верхней застройки, приведет к следующим последствиям:

    - обеспечивается более высокая степень эксплуатационной надежности и безопасности обслуживания электрокотельной и тепловых сетей; - достигается внедрение индустриальных методов сооружения и монтажа электроустановок; - становится возможной унификация проектных решений за счет применения типовых элементов, увеличиваются объемы поставки теплоэнергии; - увеличивается комплектность заводской поставки и упрощаются вопросы комплектации и снабжения; - уменьшаются потери электроэнергии; - исключается возникновение междуфазных коротких замыканий, особенно опасных для турбогенераторов большой мощности (при пофазно-экранированном исполнении КТП).

Далее рассчитаем экономическую эффективность от предложенных мероприятий, для чего составим прогнозный баланс и отчет о финансовых результатах с учетом предложенных мероприятий (таб. 3.7, 3.8).

Таблица 3.7 - Прогнозный баланс на 2015 год с учетом предложенных мероприятий, тыс. руб.

Статья баланса

2015 год

Мероприятие

После внедрения мероприятий

Темп роста, %

Внеоборотные активы (ВА)

85722

-

93209

108,73

Основные средства

85362

Обновление оборудования 7487 тыс. руб.

92849

108,77

Отложенные налоговые активы

360

-

360

100

Оборотные активы (ОА)

159811

(ОА: Запасы + НДС + ДЗ + ДС 13043+1284+133210 +11657 = 159194

159194

99,61

В результате финансовых вложений в обновление основных средств произошло относительное увеличение стоимости капитала предприятия на 6871 тыс. руб.

Таблица 3.8 - Прогнозный отчет о финансовых результатах

Наименование показателя

2015 год (факт)

2015 год с учетом мероприятий

Отклонение

1. Выручка (нетто) от продажи товаров, тыс. руб.

457254

480116,7

22862,7

Себестоимость продаж, тыс. руб.

421699

441427,48

19728,48

Удельный вес себестоимости в выручке (Тепловое Обслуживание) %

92,22

91,94

-0,28

2. Валовая прибыль от продажи товаров, тыс. руб.

35555

38689,22

3134,22

5. Прибыль от продаж, тыс. руб. (стр.2 - стр.4)

35555

38689,22

3134,22

7. Рентабельность продаж по прибыли от продаж, % (стр.6:стр. 1*100)

7,78

8,06

0,28

8. Прочие доходы, тыс. руб.

6742

9189

2447

9. Прочие расходы, тыс. руб.

12243

12243

0

10. Прибыль до налогообложения, тыс. руб. (стр.6+стр.8-стр.9)

30054

35635,22

5581,22

11. Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения, % (стр.10:стр.1*100)

6,6

7,42

0,82

12. Текущий налог на прибыль, тыс. руб.

4899

-

2228,04

13. Изменение отложенных налоговых обязательств

-31

-

0

14. Изменение отложенных налоговых активов

-1396

-

0

15. Чистая прибыль, тыс. руб. (стр.10 - стр. 12- стр.13+стр.14))

23790

-

3353,18

16. Рентабельность продаж по чистой прибыли, %

5,2

0,45

Для расчета себестоимости используется новая выручка 480116,7 * 92,22% (удельный вес в ТО фактический) /100% + затраты по плану 618,15 (табл. 3.2) и 552,6 (амортизация табл. 3.2) - 2410,87 (данные по затратам на планируемый к модернизации участок таблицы 3.1) = 441427,48 тыс. руб. Данное изменение позволит предприятию увеличить валовую прибыль на 3134,22 тыс. руб. А что способствует увеличению чистой прибыли предприятия на 3353,18 тыс. руб., и показывает рост рентабельности до 5,65%.

На основании полученных скорректированных данных из баланса и отчета о финансовых результатах рассчитаем показатели эффективности использования основных средств на предприятии в сравнении с фактически сложившимися за 2015 год. В таблице 3.9 рассчитаем эффективность использования основных средств:

Таблица 3.9 - Динамика фондоотдачи с учетом предложенных мероприятий

Показатели

2014 г.

2015 г.

2015 год с учетом мероприятий

Выручка от продаж, тыс. руб.

422 845

457 254

480 117

Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

156 344

81 912

89106

Фондоотдача, руб./руб.

2,70

5,58

5,39

В результате увеличения среднегодовой стоимости имущества произойдет небольшое снижение эффективности использования основных средств на 19 копеек с каждого вложенного рубля, но при этом повысится эффективность работы оборудования и возможность увеличения выручки.

В результате обновления основных средств произошло сокращение коэффициента износа на 8%, который составил 0,24 (таб. 3.10).

Таблица 3.10 - Анализ технического состояния ОФ после обновления участка

Наименование показателей

2014 г.

2015 г.

2015 с учетом изменений

Полная первоначальная стоимость ОС, тыс. руб.

82406

81417

92849

Износ, тыс. руб.

23148

25940

22342,11

Коэффициент износа

0,28

0,32

0,24

Проведем анализ изменения коэффициентов движения основных фондов при условии обновления оборудования (таб. 3.11). Согласно проведенному расчету, произойдет увеличение коэффициента обновления на 0,052 (в 2015 году составил 0,367), увеличится коэффициент выбытия на 0,035 (в 2015 году составил 0,375), в результате чего будет наблюдаться положительная динамика коэффициента прироста на 0,08 (в 2015 году составил -0,012).

Таблица 3.11 - Изменение основных средств с учетом внедрения мероприятий на 2015 год, тыс. руб.

Показатель

2014 г.

2015 г.

2015 г. с учетом изменений

Изменение (+; -)

Исходные данные, тыс. руб.:

Наличие основных средств на начало года

230282

82406

81417

-989

Поступление

11559

29906

38891

8985

Выбытие

159435

30895

33342

2447

Наличие основных средств на конец года

82406

81417

92849

11432

Годовой прирост

-147876

-989

11432

12421

Износ на начало года

25008

23148

25940

2792

Износ на конец года

23148

25940

22342,11

-3598

Коэффициент обновления

0,140

0,367

0,419

0,052

Коэффициент выбытия

0,692

0,375

0,410

0,035

Коэффициент прироста

-0,642

-0,012

0,068

0,080

Коэффициент износа на начало года

0,109

0,281

0,319

0,038

И основной рост выявлен по коэффициенту годности оборудования до 75,9%. В заключение отметим, что предложенные мероприятия по обновлению оборудования на участке производства теплоэнергии на верхней сети позволят улучшить показатели эффективности использования основных средств, позволят за счет увеличения мощности оборудования увеличить выручку предприятия, тем самым повысив рентабельность продаж на 0,45%. Таким образом, данные мероприятия целесообразны для внедрения на предприятии МУПЭС.

Похожие статьи




Оценка разработанных мероприятий - Разработка мероприятий по обновлению основных фондов предприятия (на примере МУП электрических сетей г. Дивногорска)

Предыдущая | Следующая