Оценка эффективности предложенных мероприятий - Управление финансовыми рисками ОАО "Интеграл"
Финансовое состояние предприятия, его устойчивость и стабильность зависят от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственный и финансовый планы успешно выполняются, то это положительно влияет на финансовое положение предприятия. И, наоборот, в результате недовыполнения плана по производству и реализации продукции происходит повышение ее себестоимости, уменьшение выручки и суммы прибыли и как следствие ухудшение финансового состояния предприятия и его платежеспособности.
Следовательно, устойчивое финансовое состояние не является счастливой случайностью, а итогом грамотного, умелого управления всем комплексом факторов, определяющих результаты хозяйственной деятельности предприятия.
Устойчивое финансовое положение в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности должна быть направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективное его использование.
Также для улучшения хозяйственной деятельности строительной организации, каковой является ОАО "Интеграл", нужно уделять особое внимание научно-техническому прогрессу:
- - переход к новым технологиям строительства и их широкое освоение; - внедрение в производство новой технике; - использование новых и прогрессивных конструкционных материалов; - создание организационных предпосылок, экономических и социальных мотиваций для творческого труда конструкторов, инженеров и рабочих; - широко применять на производстве прогрессивные формы научной организации труда, совершенствовать его нормирование, добиваться роста культуры производства, укрепления порядка и дисциплины, стабильности трудовых коллективов и др.
Одним из важнейших факторов интенсификации и повышения эффективности производства является режим экономии. Ресурсосбережение должно превратиться в решающий источник удовлетворения растущих потребностей в топливе, энергии и материалов, необходимо лучше использовать основные фонды предприятия (совершенствование структуры основных фондов, быстрое освоение вновь вводимых мощностей и др.).
Важное место в эффективности производства занимают организационно - экономические факторы, включая управление. Прежде всего, это развитие и совершенствование рациональных форм организации производства - концентрации, специализации, кооперирования и комбинирование.
Основными мерами являются следующие:
- - повышение уровня механизации и автоматизации трудоемких производственных процессов, использование современной высокопроизводительной техники; - совершенствование организации рабочих мест; - улучшение транспортного обслуживания рабочих мест, связанных с тяжелыми предметами труда; - научно обоснованное установление норм обслуживания оборудования и норм времени его обслуживания с учетом объема информации, который работник может правильно воспринять, переработать и принять своевременное и правильное решение; - чередования работ, требующих преимущественно умственных нагрузок с работами физическими; - чередование работ разной сложности и интенсивности; - оптимизация режимов труда и отдыха; - предупреждение и снижение монотонности труда путем повышения содержательности труда; - компьютеризация вычислительных и аналитических работ, широкое использование персональных компьютеров в практике управления производством, организация компьютерных банков данных по разным аспектам производственной деятельности и другие.
Необходимо существенно расширять возможности действия всех факторов повышения эффективности производства в условиях формирования рыночных отношений; осуществлять структурную перестройку народного хозяйства, переориентировать его на потребителя; модернизировать строительство на основе высоких технологий; преодолеть отставание от мирового научно - технического уровня; и т. д.
Рассчитав коэффициенты финансовой устойчивости и оценив финансовую ситуацию ОАО "Интеграл" пришли к выводу, что предприятие находится в кризисном финансовом положении. Для улучшения финансовой устойчивости необходимо увеличить собственные оборотные средства. Собственные оборотные средства можно пополнить, увеличив собственный капитал за счет увеличения прибыли:
- 1) увеличение объема продаж; 2) снижение себестоимости; 3) увеличение объема прочих доходов;
Снижение объема прочих расходов.
В общем плане эти мероприятия по увеличению объема продаж могут быть следующего характера:
- - увеличение выпуска продукции; - улучшение качества продукции; - продажа излишнего оборудования и другого имущества или сдача его в аренду; - снижение себестоимости продукции за счет более рационального использования материальных ресурсов, производственных мощностей и площадей, рабочей силы и рабочего времени; - диверсификация производства; - расширение рынка продаж и др; - рациональное расходование экономических ресурсов; - снижение затрат на производство; - повышение производительности труда; - ликвидация непроизводственных расходов и потерь; - повышение технического уровня производства.
В общем плане эти мероприятия по снижению себестоимости могут быть следующего характера:
- - обеспечение производственного процесса бесперебойное и непрерывное функционирование. Только постоянное обновление продукцию, освоение новых технологий, автоматизация производственного процесса и другие составляющие дадут возможность не только совершенствовать процесс создания продукции, но и снизить ее себестоимость; - расширьте специализацию или увеличьте объемы продаж. У тех предприятий, что производят продукцию партиями, себестоимость готового товара ниже, чем у тех, кто производит товар поштучно; - увеличение производительности труда рабочих. Этого можно достичь, замотивировав сотрудников как моральными, так и материальными стимулами. Производительность труда можно увеличить и за счет автоматизации производства. Большая производительность приведет к минимальным затратам на единицу товара, а соответственно, и к снижению себестоимости; - сокращение материальных затрат. Как известно, хороший эффект в снижении себестоимости достигается за счет сбережения материалов, сырья, электроэнергии или топлива. Сократить материальные затраты можно и посредством уменьшения транспортных затрат и затрат на содержание логистической цепочки (от производителя до потребителя); -сокращение затрат на обслуживание производства или на управление производственным процессом. Это мероприятие является непосредственным шагом к снижению себестоимости. Контролировать издержки предприятия и улучшать его производственный процесс - это значит, корректировать себестоимость продукцию в меньшую сторону. Себестоимость продукции должна стать объектом анализа, результатом которого будет формирование рекомендаций или целей по дальнейшей деятельности предприятия.
В общем плане эти мероприятия по снижению прочих расходов могут быть следующего характера:
- - снизить расходы по налогу на имущество; - снизить объем ремонта и технического обслуживания.
В общем плане эти мероприятия по увеличению прочих доходов могут быть следующего характера:
- - увлечение поступлений, связанные с предоставлением за плату во временное пользование активов организации; прав и других объектов интеллектуальной собственности; - увеличение процентов, полученные за предоставление в пользование денежных средств организации.
Предположим, что сумма прочих доходов в 2013году составил 240000тыс. руб., и показывает, сравнивая 2011год (23308 тыс. руб.) увеличение объема прочих доходов на 216692 тыс. руб., следовательно сложив сальдо прочих доходов и расходов в сумме (5407тыс. руб.), балансовая прибыль составит 254061тыс. руб., а чистая прибыль 203248,8 тыс. руб., т. е. за счет увеличения объема прочих доходов на 240000 тыс. руб., произошло увеличение прибыли на 203248,8 тыс. руб.
На основании полученных данных проведем анализ по пятифакторной модели банкротства и изменения по этим данным. (см. Таблица 15)
Таблица 15
Расчет коэффициентов факторной модели на 2013год
Показатели |
2011год |
2013год |
Изменение |
Собственные обротные средства |
-355365,5 |
-152116,7 |
+203248,8 |
Баланс |
3282054,5 |
3344055,3 |
+62000,8 |
Обротные активы |
2706632 |
2706632 |
0 |
Краткосрочные обязательства |
2841766,5 |
2841766,5 |
0 |
Чистая прибыль |
20152 |
203248,8 |
+183096,8 |
СК |
221200 |
283057,8 |
0 |
Долгосрочные обязательства |
219231 |
219231 |
0 |
Коэффициент обеспеченности предприятия собственными средствами |
-0,11 |
-0,045 |
+,065 |
Коэффициент текущей ликвидности |
0,95 |
0,95 |
0 |
Рентабельность собственного капитала |
0,091 |
0,718 |
+0,627 |
Коэффициент капитализации предприятия |
0,072 |
0,092 |
+0,2 |
Показатель общей платежеспособности |
0,56 |
0,56 |
0 |
Рейтинговое число |
2,15 |
4,756 |
+2,606 |
R=1,2*(0,045)+1,4*0,95+3,3*0,718+0,6*0,092+1,0*0,56=(0,054)+1,33+2,37+0,55+0,56=4,756
Исходя из анализа данных таблицы, можно сделать вывод, что в 2011 году вероятность банкротства оставалась высоком уровне и составляла 2,15, а на перспективу 2013 году она увеличилась на 2,606 и составила 4,756, т. е. вероятность банкротстсва будет крайне мала. Это произошло за счет изменения таких показателей как:
- 1) коэффициент обеспеченности предприятия собственными средствами в 2011 году соствляла (-0,11), а на перспективу запланировано уменьшение на 0,65 и составила (-0,045); 2) коэффициент текущей ликвидности в периоды 2011-2013гг. останется неизменным; 3) рентабельность собственного капитала в 2011 году составляла 0,091, а на преспективу 2013 года она увеличится на 0,627 и составила 0,718; 4) коэффициент капитализации предприятия в 2011 году составлял 0,72, а в 2013году он увеличится на 0,2 и оставит 0,92; 5) показатель общей платежеспособности в периоды 2011-2013 г. останется не изменным.
Таким образом предложенные мероприятия позволят ОАО "Интеграл" выйти из предкризисного состояния.
Похожие статьи
-
Для целей оценки эффективности финансового менеджмента в управления деятельностью предприятием наука и практика выработали специальные методы, называемые...
-
Оценка финансовых рисков ОАО "Интеграл" - Управление финансовыми рисками ОАО "Интеграл"
В качестве бизнес-стратегии как инструмента антикризисного развития компании ОАО "Интеграл" было принято решение выбрать SWOT-анализ, позволяющий...
-
Рекомендации по повышению эффективности управления финансовыми рисками Квадрат "SO" - Мероприятия, которые необходимо провести с целью использования...
-
Рекомендации по повышению эффективности управления финансовыми рисками Квадрат "SO" - Мероприятия, которые необходимо провести с целью использования...
-
В качестве бизнес-стратегии как инструмента антикризисного развития компании ООО "КонсалтЭксперт" было принято решение выбрать SWOT-анализ, позволяющий...
-
Оценка деловой активности - Стоимостные методы оценки эффективности финансового менеджмента компании
Оценка деловой активности направлена на анализ результатов и эффективности текущей основной производственной деятельности. Оценка деловой активности на...
-
Общая характеристика ОАО "Интеграл" В г. Нефтекамске Республики Башкортостан 27 декабря 1990 г. было зарегистрировано малое предприятие "Интеграл". Свою...
-
На современном этапе развития экономики вопрос анализа финансового состояния предприятия с целью дальнейшего совершенствования системы управления им...
-
Оценка результатов финансовой стратегии - Валовый доход предприятия
Проведем анализ безубыточности по основному виду деятельности ЗАО "ПТК" за 2009 год. Данный анализ базируется на классификации издержек на постоянные и...
-
Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения Рассматривая сущность и содержание риска, сейчас нет необходимости доказывать, что успех...
-
Введение - Управление финансовыми рисками ОАО "Интеграл"
Рыночная экономика несет в себе риск хозяйственной деятельности предприятия. В условиях рыночной экономики деятельность предприятий в Российской...
-
Введение - Анализ и управление затратами
С переходом экономики нашей страны на рыночные отношения повышается самостоятельность предприятий, а также их экономическая и юридическая...
-
При оценке уровня управления финансами на предприятии, производится оценка структуры источников средств. Оценка структуры источников средств производится...
-
Доходность финансовых активов Увеличение богатства владельцев бизнеса проявляется в приросте собственного капитала. В финансово-экономической литературе...
-
Методика финансового анализа - Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
Финансовый анализ, используя специфические методы и приемы, позволяет определить параметры, дающие возможность объективно оценивать финансовое состояние...
-
Автоматизация имеет большое значение для процесса финансового планирования. Управляющим и экономистам компаний, формирующим финансовые планы и отвечающим...
-
Заключение - Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
Проведенные в данной дипломной работе теоретические исследования и практический анализ позволили сделать следующие выводы. Финансовый риск проявляется на...
-
Оценка рыночной финансовой устойчивости позволяет внешним субъектам анализа (прежде всего партнерам по договорным отношениям) определить финансовые...
-
Финансовое состояние предприятия - Оценка эффективности хозяйственной деятельности предприятия
Под Финансовым состоянием предприятия Понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми...
-
Для точной и полной характеристики эффективности финансового менеджмента компании и тенденций ее изменения достаточно сравнительно небольшого количества...
-
Применение бюджетирования дает эффект независимо от того, планирует фирма значительно увеличить финансовые показатели или нет. Самое главное,...
-
Способы управления финансовыми рисками - Управление финансовыми рисками ОАО "Интеграл"
Управление финансовыми рисками предприятия представляет собой процесс предвидения и нейтрализации их негативных финансовых последствий, связанный с их...
-
Разработка мероприятий финансового контроля Финансовая неустойчивость - это подтвержденная документально неспособность предприятия платить по своим...
-
Оценка влияния предложенных мероприятий на финансовое состояние ООО "Альтернатива" - Антикризис
На основе предложений по разработке финансового плана и представленных данных характеризующих финансовые результаты деятельности ООО "Альтернатива"...
-
Оценка финансового состояния предприятия ООО "Альтернатива" - Антикризис
Таким образом, анализ финансового состояния ООО "Альтернатива" за периоды 2002, 2003 и 2004 годов позволил выявить некоторые особенности развития данного...
-
Прибыль - это одна из форм чистого дохода, выражающая в основном стоимость прибавочного продукта; также включает часть стоимости необходимого продукта....
-
Движение денежных средств компании представляет собой непрерывный процесс, обеспечивающий основную деятельность, оплату обязательств и осуществление...
-
Введение - Управление финансовыми рисками
Риск является неотъемлемым элементом всех рыночных отношений. В условиях несовершенств рынка доля риска в деятельности предприятия неизбежно возрастает....
-
Как уже было сказано ранее, риск является неотъемлемой частью любой хозяйственной деятельности по причине неопределенности, которая является неизбежным...
-
Оценка рыночной деятельности компании Таблица 2.1 Показатель Предыдущий год Отчетный год Темп прироста выручки, % Х -15, 31 Рентабельность продаж...
-
Введение - Анализ и оценка системы управления финансовыми инвестициями ООО "Татагропромбанк"
Инвестиционная деятельность в той или иной степени присуща любому предприятию. Она представляет собой один из наиболее важных аспектов функционирования...
-
ВВЕДЕНИЕ - Стоимостные методы оценки эффективности финансового менеджмента компании
В настоящее время в условиях рыночной экономики конкурентоспособность предприятий и целесообразность их деятельности в будущем основывается, прежде...
-
Для изучения практики финансового планирования было выбрано предприятие -- ООО "Бриз ПП",-- основными видами деятельности которого являются изготовление...
-
Анализ финансовой отчетности Финансовая отчетность предприятия -- это наиболее объективный источник информации о предприятии и эффективности его...
-
Понятие затрат - Анализ и управление затратами
Специалисту, проводящему анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия, следует различать понятия расходов, затрат и себестоимости. Тактической...
-
Вывод из финансового анализа предприятия РУСАЛ Сделав расчеты коэффициентов можно сделать вывод о успешной работе предприятия, хотя это очевидно из...
-
Для анализа финансового состояния ОАО "Заволжский моторный завод" в период с 01.01.2006 по 31.12.2007 была использована методика ФСФО РФ. В рамках данной...
-
Оценка финансового состояния компании - Анализ финансового состояния компании
Анализ финансового состояния компании является одним из важных направлений экономического анализа. Оценка финансового положения фирмы представляет собой...
-
ООО "Татагропромбанк" имеющиеся свободные средства вкладывает в ценные бумаги с целью извлечения дохода. Ранее это были в основном ГКО и ОФЗ. С развитием...
-
Заключение - Анализ и оценка финансового состояния предприятия ОАО "Завод сыродельный Ливенский"
Вопрос анализа финансового состояния в настоящее время является очень актуальным. От финансового состояния предприятия зависит его будущее. Именно...
Оценка эффективности предложенных мероприятий - Управление финансовыми рисками ОАО "Интеграл"