Оценка эффективности предложенных мероприятий - Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия

Проведенная оценка показала, что в результате предложенных мероприятий дебиторская задолженность сократится на (1276,2+180,1) = 1456,3 тыс. руб. и кредиторская на (255,2+180,1) = 435,3 тыс. руб.

Динамика дебиторской и кредиторской задолженности представлена на рисунок 3.3.

Рисунок 3.3 - Динамика дебиторской и кредиторской задолженности ООО "АЕМ-Авто" в результате предложенных мероприятий по их оптимизации, в тыс. руб.

Рассмотрим как мероприятия по управлению дебиторской и кредиторской задолженности повлияют на изменение финансового и операционного цикла, представленное в таблице 3.3.

Таблица 3.3 - Операционный и финансовый цикл ООО "АЕМ-Авто" до и после мероприятий по оптимизации дебиторской задолженности, в днях

Наименование показателя

2014 г.

Прогноз

Изменение (+,-)

Оборачиваемость запасов

21,1

21,1

0

Оборачиваемость дебиторской задолженности

21,35

20,7

-0,65

Операционный цикл

42,45

41,8

-0,65

Оборачиваемость кредиторской задолженности

33,09

32,3

-0,79

Финансовый цикл

9,36

9,5

0,14

Так как оптимизировали дебиторскую задолженность 2014 года, следовательно, при расчете средней показатель на начало года берем как показатель конца 2013 года).

Значения 2014 года рассчитывались во 2 главе.

Оборачиваемость ДЗ =360*(24120/2+54784,7/2)/686477 = 20,7 дн.

Оборачиваемость КЗ = 360*(14328/2+109633,7/2)/686477 = 32,5 дн.

ОЦ = 21,1+20,7 = 41,8 дн.

ФЦ = 41,8-32,3 = 9,5 дн.

Таким образом, в результате предложенных мероприятий произойдет сокращение операционного цикла на пол дня.

Для повышения платежеспособности необходимо направить 12097 тыс. руб. прибыли от продаж на досрочное погашение краткосрочных займов, также необходимо учесть влияние инфляции.

Проценты к уплате в прогнозном периоде составят 1575+12097 = 13672 тыс. руб. Также будут погашены прочие обязательства в размере 3331 тыс. руб., что увеличит прочие расходы.

Таким образом, в результате предложенного мероприятия произойдет сокращение краткосрочных обязательств, а следовательно, и повысится ликвидность и платежеспособность организации (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Прогнозные показатели ликвидности ООО "АЕМ-Авто"

Наименование показателя

2014 г.

Прогноз

Изменение (+,-)

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,000

0,000

0,00

Коэффициент быстрой ликвидности

0,46

0,500

0,04

Коэффициент текущей ликвидности

1,035

1,140

0,105

Представленные в таблице показатели рассчитаны ниже:

Кал = 1/109633,7 = 0,00

Кбл = 54784,7/109633,7 = 0,500

Ктл = (1+54784,7+70242)/109633,7 = 1,14

Данные таблицы 3.5 свидетельствуют о том, что платежеспособность предприятия повысится.

Таким образом, изменение показателей свидетельствует о повышении платежеспособности и ликвидности ООО "АЕМ-Авто" в перспективе, что свидетельствует о том, что предложенные в рамках работы мероприятия эффективны.

Похожие статьи




Оценка эффективности предложенных мероприятий - Повышение финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия

Предыдущая | Следующая