Компания Х имела на 1 июня остаток денежных средств на расчетном счете в сумме 10000 руб. Компания производит продукцию со следующими удельными показателями: - Процентные ставки и выплаты по кредитам

Затраты сырья - 20 руб.;

Оплата труда - 10 руб.;

Прямые накладные расходы - 10 руб.

Известно, что объемы производства и продаж в натуральных единицах составили:

Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Производство	100	150	200	250	300	350	400
Продажа	75	100	150	200	300	350	400

Требуется: составить прогноз движения денежных средств до конца 2001г., если имеется следующая информация:

Цена реализации - 80 руб.;

Все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, когда они имели место;

Продажа продукции осуществляется в кредит, период кредита - 1 месяц;

В июле компания приобрела новый станок за 20000 руб., оплата за станок в октябре;

Постоянные накладные расходы оплачиваются ежемесячно в сумме 1900 руб.

Решение:

Исходные данные, а также результаты прогнозных расчетов представим в таблице:

1) Исходным пунктом методики прогнозирования является расчет затрат на производство продукции, при этом:
- затраты на сырье и материалы (Зсм) рассчитываются исходя из фактической их величины в июне, а также темпов расширения производства и удельного показателя затрат сырья:

Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Производство	100	150	200	250	300	350	400
Удельный показатель затрат сырья	20	20	20	20	20	20	20
Затраты на сырье и материалы (Зсм)	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000

- величина прочих расходов (Зпр) рассчитывается исходя из фактической величины в июне, а также темпов расширения производства:

Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Производство	100	150	200	250	300	350	400
Оплата труда и прямые накладные расходы	20	20	20	20	20	20	20
Прочие расходы	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000

2) Выручка от реализации (ВР) планируется исходя из общей суммы продаж и цены реализации:

Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Продажа	75	100	150	200	300	350	400
Цена реализации	80	80	80	80	80	80	80
Выручка от реализации (ВР)	6000	8000	12000	16000	24000	28000	32000

Раздел таблицы заполняем исходя из условия, что сырье закупается предприятием в размере потребности текущего месяца; оплата сырья осуществляется в том же месяце:

Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Производство	100	150	200	250	300	350	400
Удельный показатель затрат сырья	20	20	20	20	20	20	20
Затраты на сырье и материалы (Зсм)	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000

4) Поступление денежных средств рассчитываем исходя из условий, что продажа продукции осуществляется в кредит, период кредита - 1 месяц:

Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Производство	75	100	150	200	300	350	400
Удельный показатель затрат сырья	80	80	80	80	80	80	80
Затраты на сырье и материалы (Зсм)	6000	8000	12000	16000	24000	28000	32000

5) Отток денежных средств рассчитываем исходя из обычной логики расчетов: за 20000 руб. в июле - приобретение компанией нового станка:

Показатель	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Прогнозирование объема реализации
Выручка от реализации	6000	8000	12000	16000	24000	28000	32000
Затраты на сырье и материалы	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000
Валовая прибыль
2. Приобретение и оплата сырья и материалов
Приобретение сырья в размере потребности текущего месяца	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000
Оплата сырья	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000
3. Расчет сальдо денежного потока 3.1 Поступление денежных средств
Поступления от продажи продукции в кредит, период кредита - 1 месяц;	6000	8000	12000	16000	24000	28000
3.2 Отток денежных средств
Оплата сырья и материалов	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000
Прочие расходы	2000	3000	4000	5000	6000	7000	8000
Постоянные накладные расходы	1900	1900	1900	1900	1900	1900	1900
Приобретение оборудования	20000
Итого:	5900	7900	9900	11900	33900	15900	17900
Сальдо денежного потока	-5900	-1900	-1900	100	-17900	8100	10100
4. Расчет излишка (недостатка) денежных средств на счете
Остаток денежных средств на начало месяца	10000	4100	2200	300	200	-17700	-9600
Остаток денежных средств на конец месяца	4100	2200	300	400	-17700	-9600	500

Сделаем выводы:

- положение с денежными потоками на предприятии благополучное - лишь в октябре и ноябре наблюдается дефицит денежных средств, в связи с оплатой в октябре за купленный станок; - чтобы поддержать устойчивое финансовое состояние и не испытывать дефицита денежных средств, компания вынуждена прибегнуть к кредиту в октябре на приобретение станка в размере не менее 17700 рублей.

Похожие статьи

• Предприниматель получил ссуду в банке в размере 2 млн. руб. сроком на 5 лет на условиях: для первых двух лет процентная ставка равна 22% процента годовых, на следующие 3 года ставка равна 24% годовых. Найдите доход банка, если сложные проценты начисляются ежегодно., Определите, какую сумму необходимо поместить в банк, начисляющий ежеквартально сложные проценты по годовой ставке 36% годовых, чтобы через 9 месяцев можно было снять 100 тыс. руб. и еще 20 тыс. руб. через 18 месяцев после этого. - Процентные ставки и выплаты по кредитам

  Решение: P = 2000 R1 = 0,22, n1 = 2 r2 = 0,24, n2 = 3 По формуле Fn = P(1 +r1)N1 * (1+r2)N2 Находим при начислении сложных процентов ежегодно: F(5) =...

• Расчет бюджета движения денежных средств - Бюджетирование финансовых средств

  Экономический оборотный денежный капитал Задание: Составить бюджет движения денежных средств на январь - июнь 20ХХ г. Известны объем реализации продукции...

• Бюджет движения денежных средств прямым методом - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  Следующим результирующим бюджетом является бюджет движения денежных средств, рассчитанный прямым методом. В данный бюджет заносится планируемый приход и...

• Ежегодно в начале года в банк делается очередной взнос в размере 140 тыс. руб. Банк устанавливает годовую процентную ставку 26%. Какая сумма будет на счете через 6 лет, если начисление сложных процентов происходит: а) ежегодно; б) ежеквартально; в) ежемесячно?, В течение 5 лет на счет в банке ежедневно будут поступать одинаковые платежи, каждый год составляя в сумме 300 тыс. руб. Определите сумму, накопленную к концу срока при использовании сложной процентной ставки 24% годовых, считая, что платежи поступают непрерывным образом?, За 10 лет необходимо накопить 50 млн. руб. Какой величины должен быть первый вклад, если предполагается каждый год увеличивать платежи на 400 тыс. руб. и процентная ставка равна 20% годовых. Денежные поступления и начисление сложных процентов осуществляются в конце года. - Процентные ставки и выплаты по кредитам

  Решение: Воспользуемся формулой: А) FVPst = 140 * FM3(26%,6) = 560,21 тыс. руб. Б) FVPst = 140 * FM3(26/4%,6 * 4) = 140 * FM3(6,5%,24) = 634,63 тыс. руб....

• Условно-постоянные расходы компании равны 12 млн. руб., отпускная цена единицы продукции -16 тыс. руб., переменные расходы на единицу продукции -10. Рассчитайте: - Процентные ставки и выплаты по кредитам

  Критический объем продаж в натуральных единицах; Объем продаж, необходимый для достижения прибыли в 3 млн. руб. Как изменятся значения этих показателей,...

• Кассовая смета, Отчет о прибыли и убытках, Прогнозный баланс - Проект баланса торговой компании

  1 строка (Объем продаж) 35 июль-декабрь 40 январь-июнь 45 июль-декабрь 2 строка (Поступления) В июле = дебиторы = 28 3 строка (Объем закупок) =запасы...

• Оценка движения денежных средств - Стоимостные методы оценки эффективности финансового менеджмента компании

  Движение денежных средств компании представляет собой непрерывный процесс, обеспечивающий основную деятельность, оплату обязательств и осуществление...

• Определение и структура оборотных средств предприятия - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Оборотные средства - это совокупность денежных средств предприятия, необходимых для формирования и обеспечения кругооборота производственных оборотных...

• Бюджет движения денежных средств косвенным методом - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  На завершающем этапе построения системы месячных бюджетов необходимо составить бюджет движения денежных средств косвенным методом. Данный бюджет наглядно...

• Состав и структура оборотных средств - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Оборотные средства - это денежные средства, вложенные в сырье, топливо, незавершенное производство, готовую, но еще не реализованную продукцию, а также...

• Задача - Проект баланса торговой компании

  > Проект баланса торговой компании на 30 июля 2012 г. имеет следующий вид: Актив Сумма, руб. Пассив Сумма, руб. Основные средства 80 Кредиторы 21 Запасы...

• Себестоимость продукции и структура затрат на производство - Анализ себестоимости продукции предприятия

  Себестоимость продукции относится к числу важнейших качественных показателей, в обобщенном виде отражающих все стороны хозяйственной деятельности...

• Клиент поместил в банк вклад в сумме 50 тыс. руб. под 18 % годовых с ежеквартальной выплатой простых процентов. Какую сумму он будет получать каждый квартал? Как изменится сумма к получению при выплате простых процентов каждый месяц?, Клиент получил 10 апреля ссуду в банке по простой учетной ставке 25 % годовых и должен возвратить 18 ноября того же года 150 тыс. руб. Определить точным и приближенным способами сумму, полученную клиентом, если год невисокосный и проценты удерживаются банком при выдаче ссуды. - Процентные ставки и выплаты по кредитам

  Решение: M = 4 R = 18% = 0,18 По формуле FV = PV(1+nr), Ссуда процентный денежный ставка Имеем: FV = 50(1 + 0,18/4) = 50*1,045 = 52,25 тыс. руб. Клиент...

• Денежный поток от финансовой деятельности компании - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Денежные потоки от финансовой деятельности -- поступления и выплаты денежных средств, связанные с привлечением дополнительного акционерного или паевого...

• Денежный поток от инвестиционной деятельности компании - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Денежные потоки по инвестиционной деятельности предприятия представляют собой поступление и расходование денежных средств, связанных с приобретением либо...

• Денежный поток от операционной деятельности компании - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Денежные выплаты поставщикам сырья и материалов сторонним исполнителям отдельных видов услуг, обеспечивающих операционную деятельность; заработной платы...

• Сущность и основные задачи управления денежными потоками компании - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием,...

• Прогноз отчета об источниках и направления использования денежных средств за год - Проект баланса торговой компании

  ИСТОЧНИКИ СУММА ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СУММА 1. Денежные средства 3 1. Инвестиции в ОС 36 2. Амортизация 12 2. Запасы 54-42=12 3. Кредиторы 27-21=6 3. Дебиторы...

• ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ - Основной и оборотный капитал предприятия

  Эффективность использования оборотных средств характеризуется системой экономических показателей, и, прежде всего, Оборачиваемостью оборотных средств и...

• Сущность кредита, его значение, Понятие ссудного капитала и его особенности - Особенности денежного обращения в Российской Федерации

  Кредит (от лат. сreditum - ссуда, долг) является одной из сложнейших экономических категорий. Согласно ст. 819 Гражданского Кодекса РФ банковский кредит...

• Денежные средства

  Денежные средства - важный структурный элемент оборотного капитала любого хозяйствующего субъекта. С помощью денежных средств организация осуществляет...

• Оценка денежных потоков на примере предприятия А. О "Зориле", Методы расчета потока денежных средств, Прямой метод расчета потока денежных средств - Необходимость управления и оценки движения потоков денежных средств на предприятии

  Методы расчета потока денежных средств Прямой метод расчета потока денежных средств Управление денежными потоками является одним из важнейших направлений...

• Введение - Необходимость управления и оценки движения потоков денежных средств на предприятии

  В условиях экономики переходного периода Республика Молдова переживает глубокий кризис. В свою очередь это оказывает отрицательное влияние на...

• Анализ себестоимости продукции - Повышение эффективности использования материальных ресурсов на предприятии

  Доля затрат по отдельным элементам к общим издержкам показывает удельный вес этих затрат и позволяет сделать вывод о том, является ли производство...

• ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА (ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ) ПРЕДПРИЯТИЯ, Понятие и экономическое содержание оборотных средств - Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

  Понятие и экономическое содержание оборотных средств Производственные фонды промышленных предприятий делятся на основные и оборотные. В то время как к...

• ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА В СФЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ - Оборотные средства в сфере деятельности предприятия НГДУ

  Для производства той или иной продукции в системе народного хозяйства имеется первичное звено, именуемое предприятием. Промышленное предприятие, в том...

• Анализ затрат на выпуск продукции, Целевая направленность приложения к бухгалтерскому балансу: расходы по обычным видам деятельности - Анализ себестоимости продукции предприятия

  Целевая направленность приложения к бухгалтерскому балансу: расходы по обычным видам деятельности Основным видом деятельности любой производственной...

• Бюджет себестоимости реализованной продукции - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  На основании данных бюджетов закупок сырья, оплаты труда основного персонала и накладных производственных затрат составляет Бюджет себестоимости...

• Начисление амортизации за неполный период. - Амортизация основных средств. Методы амортизации

  Рассматривая методы начисления амортизации, мы до сих пор предполагали, что объект приобретается в начале года, и как расходы учитываются полные...

• Содержание планирования денежных потоков предприятия - Разработка бюджета доходов и расходов предприятия

  Существование фирмы на рынке нереально без управления денежными потоками. Поэтому важно в совершенстве овладеть приемами планирования и управления...

• Совершенствование финансового планирования денежных потоков ООО "А-Югус" - Управление денежными потоками на предприятии

  На наш взгляд, одна из главных проблем, стоящих перед любым предприятием - это правильное планирование денежных потоков. Рентабельные предприятия терпят...

• Состав и структура оборотных средств - Понятие оборотных средств фирмы

  Оборотные средства включают в себя оборотные производственные фонды и фонды обращения, которые в свою очередь подразделяются на элементы (рис. 2). Такое...

• Бюджет затрат на доставку товаров клиентам - Формирование комплексного финансового плана предприятия

  В данном бюджете сумма транспортных затрат планируется на основании объема продаж по каждому клиенту и среднего процента затрат на доставку (если...

• Дисконтирование, способы расчета текущей денежной суммы - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Дисконтирование - определение текущего финансового эквивалента будущей денежной суммы (приведение будущей денежной суммы к настоящему моменту времени)....

• Наращение, способы расчета будущей денежной суммы - Финансовые показатели деятельности предприятия

  Наращение - увеличение первоначальной денежной суммы за счет присоединения начисленных процентов Декурсивный способ начисления процентов. Его признаком...

• Равновесие на денежном рынке. Формирование равновесной процентной ставки, Изменение равновесия на денежном рынке и его влияние на экономический рост - Рынок денег в современных условиях

  Изменение равновесия на денежном рынке и его влияние на экономический рост Равновесие денежного рынка устанавливается автоматически за счет изменения...

• Введение, Общая характеристика компании, Виды деятельности, производимая продукция, покупатели, поставщики; учредители, дочерние, зависимые общества - Разработка краткосрочной и долгосрочной финансовой политики организации на примере ОАО "Камаз"

  В условиях рыночной конкуренции финансовая политика играет огромную роль. Она помогает четко формулировать цели и задачи предприятия по управлению, как в...

• Заключение - Управление свободными денежными средствами предприятия

  При выполнении курсовой работы были рассмотрены следующие разделы: 1)Содержание и методика управления денежными средствами предприятия. Денежные средства...

• Оценка эффективности управления денежными потоками - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Оценка эффективности управления денежными потоками предприятии производится на основе данных анализа движения денежных средств составленного прямым...

• Анализ движения, структуры и динамики денежных потоков предприятия - Управление свободными денежными средствами предприятия

  Анализ движения, структуры и динамики денежных потоков ОАО "ЕВРАЗ ЗСМК" проведем на основе данных отчетов о движении денежных средств предприятия за...

Компания Х имела на 1 июня остаток денежных средств на расчетном счете в сумме 10000 руб. Компания производит продукцию со следующими удельными показателями: - Процентные ставки и выплаты по кредитам

Предыдущая | Следующая