Функції та роль кредиту - Грошовий обіг, його структура і принципи організації. Функції та роль кредиту
Кредит походить від латинського "kreditum" (позика, борг). У той же час "kreditum" перекладається як "вірую", "довіряю". У широкому сенсі слова - і з юридичного, і з економічної точок зору - кредит - це угода, договір між юридичними або фізичними особами про позику, або позикою. Один з партнерів (позичкодавець, кредитор) надає іншому (позичальникові) гроші (іноді майно) на певний термін з умовою повернення еквівалентної вартості, як правило, з оплатою цієї послуги у вигляді відсотка.
При кредиті з'являється договір позики, або позички (поняття позики і позики можна використовувати як синоніми). У сучасних умовах все позики оформляються у вигляді грошового кредиту, і кредитні відносини є частиною всіх грошових відносин.
Головне, що відрізняє грошову позику від всіх інших форм грошових відносин, - це поворотний рух вартості. У кредиті знаходять вираження виробничі відносини, коли господарюючі суб'єкти, держава, організації чи окремі громадяни передають один одному вартість на умовах повернення у тимчасове користування.
Під кредитними відносинами маються на увазі всі грошові відносини, пов'язані з наданням та поверненням позик, організацією грошових розрахунків, емісією готівкових грошових знаків, кредитуванням інвестицій, використанням державного кредиту, вчиненням страхових операцій (частково) і т. д. Гроші виступають як засіб платежу всюди, де присутня кредит. Навіть коли позичальник отримує, наприклад, насіннєву позику, вона оформляється у формі грошового кредиту.
Отже, кредит - особлива форма руху грошей. Це категорія ринкова. Ринок повинен обслуговуватися особливим фондом грошових коштів (назвемо його позичковим фондом товариства), які можуть надаватися економічним суб'єктом на умовах повернення. Формою руху позичкового фонду і є кредит. Кредит обслуговує рух капіталу і постійний рух роззутих громадських фондів. Завдяки кредиту в господарстві, продуктивно використовуються кошти, що вивільняються в ході роботи підприємств, в процесі виконання державного бюджету, а також заощадження окремих громадян і ресурси банків.
Як з'являються кошти, які можна використовувати в якості позикових ресурсів для задоволення потреб товаровиробників і держави? Вільні грошові кошти утворюються в процесі господарської діяльності підприємств. Отримавши виручку від реалізованої продукції, підприємство поступово, частинами витрачає її на придбання сировини, палива, матеріалів, частину отриманого прибутку воно теж використовує не відразу, а через деякий час після її надходження. У результаті утворюються тимчасово вільні грошові кошти на рахунках підприємств у банках.
Тимчасове вивільнення коштів відбувається також і в результаті того, що вартість основних фондів переноситься на вироблені товари по частинах і повертається до підприємств у грошовій формі. Витрачаються ці кошти поступово, у зв'язку з чим утворюються вільні грошові ресурси у вигляді невикористаних амортизаційних фондів. Заробітна плата робітникам і службовцям виплачується два рази на місяць, а надходження грошей за продану продукцію відбувається частіше, що теж забезпечує на певні терміни вивільнення грошових коштів. Надходження грошових коштів до бюджету і їх витрачання не завжди збігаються в часі, тому на якийсь період утворюються вільні залишки грошових коштів.
Кредит може бути наданий не тільки у вигляді прямої позики, обумовленої укладеним договором, але також у формах авансу, попередньої оплати, відстрочення та розстрочення оплати товарів, якщо це випливає з договору купівлі-продажу, підряду і не заборонено законодавчими актами.
До принципів кредитування відносяться:
- А) зворотність і терміновість кредитування; Б) диференційованість кредитування; В) забезпеченість кредиту; Г) платність банківських позичок.
Розглянемо докладніше кожен з принципів.
Повернення є тією особливістю, яка відрізняє кредит як економічну категорію від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. Без повернення кредит не може існувати, тому поворотність є невід'ємною частиною кредиту, його атрибутом.
Повернення і терміновість кредитування зумовлена ??тим, що банки мобілізують для кредитування тимчасово вільні грошові кошти підприємств, установ та населення. Ці кошти не належать банкам, і, в кінцевому підсумку, вони, прийшовши в банк з різних сегментів ринку, в них і йдуть (споживче, комерційне кредитування і т. д.). Головна особливість таких коштів полягає в тому, що вони підлягають поверненню (правильніше зазначити, повинна бути готовність до повернення) власникам, що вклали їх в банк на умовах строкових депозитів. Тому "золоте" банківське правило свідчить, що розмір і терміни фінансових вимог банку повинні відповідати розмірам і термінам його зобов'язань. Порушення цього основоположного принципу і приводить до банкрутства банку.
Терміновість кредитування є необхідну форму досягнення повернення кредиту. Принцип терміновості означає, що кредит повинен бути, не просто повернений, а повернений в суворо певний термін, тобто в ньому знаходить конкретне вираження чинник часу. І, отже, терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Термін кредитування є граничним часом знаходження позичених коштів в господарстві позичальника і виступає тією мірою, за межами якої кількісні зміни у часі переходять в якісні. Якщо порушується термін користування позикою, то спотворюється суть кредиту, він втрачає своє справжнє призначення.
Диференційованість кредитування означає, що комерційні банки не повинні однозначно підходити до питання про видачу кредиту своїм клієнтам, що претендують на його отримання. Позика повинна надаватися тільки тим госпорганам, які в змозі його своєчасно повернути. Тому диференціація кредитування має здійснюватися на основі показників кредитування, під якими розуміється фінансовий стан підприємства, що дає впевненість у здатності і готовності позичальника повернути кредит в обумовлений договором строк. Ці якості потенційних позичальників оцінюються за допомогою аналізу їх балансу на ліквідність, забезпеченість господарства власними джерелами, рівень рентабельності на поточний момент і в перспективі.
Ступінь кредитоспроможності (або рівень кредитоспроможності) клієнта є показником індивідуального або приватного кредитного ризику для банку, пов'язаного з конкретним клієнтом, конкретної позичкою, виданої клієнту.
Забезпеченість кредиту закриває один з основних кредитних ризиків - ризик непогашення позики. Якби не брався до уваги цей принцип, то банківська справа перетворилася б в спекулятивне заняття, де високий ризик ведення операцій привів би до різкого зростання процентних ставок.
Платність банківських позик означає внесення одержувачами кредиту певної плати за тимчасове користування для своїх потреб грошовими коштами
При розгляді питання розміру плати за кредит, банки повинні враховувати наступні фактори:
- - Ставка рефінансування НБ РБ; - Середня процентна ставка залучення (ставка залучення міжбанківських кредитів або ставка, що сплачується банком за депозитами різного виду); - Структура кредитних ресурсів (чим вище частка залучених коштів, тим дорожче повинен бути кредит); - Попит на кредит з боку потенційних позичальників (чим менше попит, тим дешевше кредит); - Термін, на який проситься кредит, вид кредиту, а точніше ступінь його ризику для банку в залежності від забезпечення; - Стабільність грошового обігу в країні (чим вище темп інфляції, тим дорожчою повинна бути плата за кредит, оскільки у банка підвищується ризик втратити свої ресурси через знецінення грошей).
Сукупна застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє дотриматися як макроекономічні інтереси, так і інтереси на мікрорівні обох суб'єктів кредитної угоди - банку і позичальника.
Більшість економістів при розгляді функцій економічної категорії грунтуються на наступних положеннях: функція не рівнозначна сутності й відображає тільки певні сутнісні риси; разом з тим, вона являє собою специфічний прояв сутності як цілісного явища. Кредит, будучи розподільною категорією, відноситься до фази обміну або має двоїсту природу.
З цих позицій зазвичай виділяють:
- - Перерозподільчу функцію кредиту; - Функцію заміщення готівкових грошей кредитними операціями; - Контрольно-стимулююча функція, що означає не контроль діяльності якихось контролюючих органів, а самоконтроль підприємств за допомогою економічних важелів. У цьому випадку за допомогою кредиту здійснюється грошовий контроль за процесом відтворення. Тому за допомогою контрольно-стимулюючої функції кредит як би сигналізує про стан виробництва і спонукає підприємства до поліпшення своєї роботи, вдосконалення виробничих відносин.
Перерозподільна функція кредиту.
Призначення кредиту в цій функції полягає в перерозподілі вартості в грошовій або товарній формі між суб'єктами економічних відносин.
Розподільна функція кредиту виявляється як при акумуляції коштів, так і при їх розміщенні, тобто за допомогою кредиту відбувається розподіл грошових коштів на поворотній основі. Ця функція чітко виявляється в процесі надання на час коштів підприємствам і організаціям (так само, як заощаджень населення) для задоволення їх потреб у грошових ресурсах. Таким чином, господарства забезпечуються необхідним оборотним капіталом і ресурси для інвестицій.
Цю функцію кредиту можна простежити на прикладі іпотечного кредитування.
Іпотечне кредитування допомагає не тільки вирішити важливу соціальну проблему забезпечення населення житлом, а й стимулює інвестиційну активність, сприяє розвитку будівельного комплексу та пов'язаних з ним галузей промисловості.
Ці та інші ефекти іпотеки роблять очевидною необхідність кредитування також і в країнах з перехідною економікою, оскільки в багатьох випадках механізм впливу іпотеки на економіку позитивним чином впливає на вирішення проблем перехідного періоду.
Виділяють наступні риси, які характеризують специфіку перерозподілу вартості на основі кредиту.
Кредитний перерозподіл охоплює, як правило, тільки тимчасово вільні ресурси. Обсяг кредитних ресурсів за своїм потенціалом значно перевищує, наприклад, обсяг ресурсів, які розподіляються через бюджетну сферу. Крім того, зворотність кредитних ресурсів дозволяє надавати їх у позичку повторно протягом даного періоду часу, що розширює можливості кредитування. Перевагою перерозподілу за допомогою кредиту є також оперативність надання коштів, в той час як розподіл бюджетних ресурсів визначається на весь календарний термін при плануванні бюджету.
В якості джерела кредитування використовуються тимчасово вільні ресурси, акумульовані у амортизаційних фондах підприємств; раніше вироблене обладнання надається в тимчасове користування на умовах лізингу і т. д. По суті справи в процес перерозподілу через кредитну сферу може включатися все національне багатство.
Перерозподіл кредитних ресурсів у користування господарюючим суб'єктам носить продуктивний характер, тобто перерозподіляється вартість включається в господарський оборот позичальника. Ця особливість обумовлена такий сутнісною рисою кредиту, як зворотність. Для того щоб мати можливість повернути позичені ресурси в строк і з сплатою позичкового відсотка, позичальник повинен використовувати отримані кошти ефективно, вкласти їх у відтворювальний процес зростання вартості.
Перерозподільна функція кредиту охоплює різні рівні руху позичає вартості. Кредитний перерозподіл може бути міжтериторіального, міжгалузевим, внутрішньогалузеві.
Відомо, що в кредитній угоді беруть участь господарюючі суб'єкти незалежно від їх місцезнаходження. У зв'язку з цим кредитні ресурси, мобілізовані в одному районі (області, країні), можуть бути використані для кредитування в іншому районі (області, країні). У цьому випадку має місце міжтериторіальне перерозподіл,
Якщо кредитні ресурси формуються за рахунок тимчасово вільних грошових коштів підприємств одних галузей, а потім використовуються для кредитування підприємств в інших галузях, то має місце міжгалузевий перерозподіл.
В умовах ринкової економіки інтереси кредиторів, зокрема, банків, полягають в отриманні можливо більшого прибутку. Це досягається головним чином тоді, коли кредити видаються високоефективним підприємствам, продукція яких користується стійким попитом на ринку, оскільки в цьому випадку найбільш висока гарантія своєчасного повернення позичених коштів і виплати позичкового відсотка. Таким чином, з розвитком ринкових відносин кредитне перерозподіл стає все більш активним чинником формування ефективної структури економіки.
Однак така позитивна переорієнтація кредитного перерозподілу утруднена через інфляцію. Наслідком інфляційних процесів в кредитній сфері є погіршення структури джерел кредитування, а також структури кредитних вкладень - зниження частки довгострокових кредитів, переорієнтація з кредитування промислових підприємств на кредитування підприємств торгівлі для зниження кредитних ризиків і т. п.
Функція заміщення готівкових грошей кредитними операціями.
Призначення кредиту в цій функції полягає у створенні платіжних засобів, використання яких призводить до економії витрат обігу.
Розглянута функція пов'язана із специфікою сучасної організації грошового обороту, із здійсненням розрахунків і платежів в основному в безготівковій формі. Відомо, що розрахунки між економічними суб'єктами і надання кредиту здійснюються головним чином через банки. Помістивши і зберігаючи гроші в банку, клієнт тим самим вступає в кредитні відносини з ним і, крім того, створює умови для заміни готівкових грошей в обороті кредитними операціями у вигляді записів за банківськими рахунками. Стає можливим здійснення безготівкових розрахунків і надання позичок у безготівковому порядку.
Функцію заміщення визнає більшість економістів. Однак найбільш поширеною її трактуванням є "заміщення дійсних грошей кредитними знаряддями звернення і кредитними операціями". Тим самим, поряд з розвитком безготівкового обороту, виділяється така функціональне призначення кредиту як заміщення в обігу золота кредитними грошима.
У процесі руху кредиту створюються кредитні знаряддя обігу, які в металевих грошових системах виступали представниками золота. До таких кредитних знаряддям обігу відносяться знаки вартості у вигляді банкнот, чеків, векселів, депозитних сертифікатів, облігацій і т. п.
Банкноти - різновид грошових знаків, випускаються банками в обіг.
Чек - спеціальний грошовий документ встановленої форми, що містить письмове розпорядження банку видати зазначену в ньому суму пред'явнику чека або перерахувати на рахунок чекодавця.
Вексель - вид цінного паперу. Письмове боргове зобов'язання суворо встановленої форми, що дає його власнику безперечне право після закінчення терміну вимагати з боржника сплати позначеної грошової суми.
Депозитний сертифікат - письмове свідоцтво про депонування грошових коштів, яке свідчить про право вкладника на отримання депозиту (внеску).
Облігація - вид цінних паперів з фіксованим доходом, що випускаються підприємствами або державою, акціонерними компаніями, фондами, як боргове зобов'язання, при якому емітент зобов'язується виплатити власникові фіксовану грошову суму в певний момент або виплачувати відсоток по півріччях або щорічно.
Процес демонетизації золота, що складається у втраті їм властивостей грошового товару (загального еквівалента), завершився до 70-х років XX ст. Більшість економістів заперечує навіть опосередковану взаємозв'язок сучасних кредитних грошей з золотом як основою їх вартісного змісту.
Таким чином, у міру розвитку товарно-грошових відносин (у тому числі кредитних) функція заміщення зазнала модифікацію. В даний час функціонування кредитних знарядь звернення вже не носить характер тимчасового заміщення повноцінних грошей, коли вступ в обіг перших призводило лише до відстрочення руху других. У сучасних грошових системах звертаються тільки знаки вартості, які мають в основному кредитний характер. До них в першу чергу належать банкноти, що виконують функції готівкових грошей.
В економічній літературі часто виділяють грошову (або емісійну) і контрольну функції кредиту.
Зміст грошової функції кредиту, на думку авторів, її визнають, полягає у випуску грошей в обіг. Вони вважають, що оскільки сучасні гроші мають в основному кредитний характер, то випуск грошей в обіг (грошова емісія) і кредитування є тотожними процесами. Як правило, ці автори є прихильниками точки зору, що в позику дається не вартість, а грошові знаки, позбавлені вартості, тобто форма вартості. Слід зазначити, що, ототожнюючи емісійний і кредитний процеси, дані автори в той же час схильні розрізняти кредит і гроші як самостійні економічні явища.
Похожие статьи
-
Сутність і особливості банківського кредиту Банківський кредит -- це форма кредиту, за якою грошові кошти надаються в позику банками. Комерційні банки,...
-
Сутність кредиту - Аналіз кредиту, його основні функції та види
За своєю сутністю кредит - це суспільні відносини, що виникають між економічними суб'єктами у зв'язку з переданням один одному в тимчасове користування...
-
Висновок - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Причиною виникнення кредиту була необхідність одного товаровиробника продати свій товар, а покупця - купити його, коли він ще не отримав гроші за свій...
-
Види банківського кредиту - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Кредити, які надаються банками, можна класифікувати за різними ознаками. Лише комплексний підхід до виділення видів банківського кредиту дозволяє...
-
Функції та форми кредиту - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Питання про функції кредиту є найбільш дискусійним в теорії кредиту. Розбіжності з приводу кількості та змісту функцій обумовлені не тільки відмінністю...
-
Принцип банківського кредитування - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Принцип банківського кредитування (в широкому розумінні -- принципи кредитування взагалі, що є єдиними для всіх форм кредиту) -- це основні вихідні...
-
Види не банківсьго кредитування - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Усередині кожної з цих груп фінансові посередники класифікуються за видами послуг, які вони надають своїм кредиторам понад доходи на залучені кошти....
-
Вступ - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Наявність товарного виробництва і грошей об'єктивно зумовлює існування та функціонування кредиту. З розвитком товарного виробництва кредит стає...
-
Міжбанківський кредит - Аналіз кредиту, його основні функції та види
Кредитна діяльність комерційних банків невіддільна від операцій на ринку міжбанківських кредитів. Одержання кредитів в інших банках дає можливість...
-
Економічна сутність та роль державного кредиту - Державний кредит
Державний кредит -- кредит, наданий державою юридичним особам з державною користю. Формами державного кредиту є позички і казначейські зобов'язання. Як...
-
Особливості кредитної системи в Україні. - Сутність, види і форми, значення кредиту
Якщо звернутися до сукупності кредитних відносин в цілому, то на їх функціонування здійснює великий вплив система економічних відносин суспільства, і в...
-
Вступ - Сутність, види і форми, значення кредиту
Кредит (від лат. сreditum - позика, борг) є однією з найскладніших економічних категорій. Передумовою його історичного генезису було майнове розшарування...
-
У попередньому пункті ми визначили сутність кредитної системи та пояснили її функції. Тепер розглянемо основні елементи кредитної системи (рис.1.1.) та...
-
Історичне походження кредиту Кредит існував не завжди. Він виник на певному етапі розвитку людського суспільства. Його винайдення вважають одним з...
-
Закон грошового обігу. Кількість грошей, необхідних для обігу - Грошовий обіг України
Грошовий обіг -- це рух грошей у готівковій і безготівковій формах для обслуговування потреб реалізації товарів, а також нетоварних платежів і...
-
Кредит, Інші надходження фінансових ресурсів - Фінансові ресурси підприємств
Кредит - буквально означає "розпорядження визначеною сумою грошей на протязі деякого часу, тобто ті, у кого є надлишок ресурсів, можуть їх давати в...
-
Особливість державного кредиту - Державне кредитування В Україні
Особливість державного кредиту складається у зворотності, терміновості і платності наданих у борг коштів. Узяті в борг кошти надходять у розпорядження...
-
Висновки - Кредит: сутність і форми. Структура сучасної кредитної системи
Проведене в курсовій роботі комплексне дослідження шляхів кредитного забезпечення населення та шляхів вдосконалення його правової бази дає підстави...
-
Суб'єкти фінансового ринку та їх класифікація На ринках діють суб'єкти ринку (продавці - посередники - покупці), які беруть участь у торговельних...
-
Література - Кредит: сутність і форми. Структура сучасної кредитної системи
Закон "Про Національний банк України". Закон "Про банківський кредит", Закону України "Про банки і банківську діяльність" Закон України "Про інформацію"...
-
Місцеві бюджети займають одне з центральних місць в економічній системі кожної держави, в них зосереджується значна частина державних фінансових...
-
СУТНІСТЬ ФІНАНСІВ ПІДПРИЄМСТВ, ПРИНЦИПИ - Грошові кошти і фінансові ресурси підприємств
ЇХ ОРГАНІЗАЦІЇ ТА ЗМІСТ: ТЕОРЕТИЧНИЙ АСПЕКТ У фінансовій системі держави головною, визначальною її ланкою є фінанси підприємств, оскільки вони...
-
Сутність кредиту - Сутність, види і форми, значення кредиту
" Кредит - це економічні відносини між юридичними та фізичними особами і державами з приводу перерозподілу вартості на засадах поверненя і, як правило, з...
-
Функції фінансів, Розподільча та стимулююча функції фінансів - Сутність фінансів та їх функції
Розподільча та стимулююча функції фінансів Вивчаючи функції фінансів, необхідно усвідомити, що функції завжди похідні від сутності, яку вони виражають, і...
-
Вступ - Кредит: сутність і форми. Структура сучасної кредитної системи
Становлення ринкових умов господарювання в Україні зумовило перехід до дворівневої банківської системи, а банки є практично найважливішою складовою...
-
Економічна сутність податку на прибуток податок прибуток витрата доход В сучасних умовах становлення і розвитку економічних відносин України провідну...
-
Висновок - Сутність, види і форми, значення кредиту
Рівень розвитку кредитних відносин в Україні в сучасних умовах містить в собі значну кількість протиріч і недосконалостей, що виявляється у...
-
Фінанси як економічна категорія - Сутність фінансів та їх функції
Поняття "фінанси" походить від лат. Finansia -- "платіж". Фінанси -- це сукупність економічних відносин, що пов'язані з утворенням, розподілом і...
-
Висновки - Грошовий обіг України
Грошовий обіг - це рух грошей у готівковій і безготівковій формах для обслуговування потреб реалізації товарів, а також нетоварних платежів і розрахунків...
-
Кредит як соціально - економічне явище
Кредит як соціально - економічне явище Кредит і кредитні відносини відіграють важливу роль в житті людини. На перший погляд може здатися, що такі поняття...
-
Результати діяльності підприємства та їх інформаційне забезпечення 1. Поняття "фінанси". Фінансова система. Фінанси підприємницького сектору. Фінансові...
-
Постановка проблеми у загальному вигляді та її зв'язок із важливими науковими завданнями В умовах інтеграції національної залізничної мережі у...
-
Роль фінансів у перехідній економіці України - Сутність фінансів та їх функції
Глобалізація стала знаменням нової доби. Світовий досвід дає змогу дійти висновку про те, що вихід країни на світові фінансові ринки в умовах фінансової...
-
Механізм функціонування інфляційного процесу, його регулювання та наслідки. - Прибуток і інфляція
Розвиток інфляційного процесу, як правило, проходить два етапи. На першому з них темпи знецінення паперових грошей відстають від темпів зростання...
-
Экономика страны - это сложный народнохозяйственный комплекс, различные части которого (отрасли, территории, виды производств и т. д.) развиваются...
-
Державний кредит може бути внутрішнім і зовнішнім. Внутрішній виступає у таких формах: Державні позики Ощадна справа - перетворення частини вкладів...
-
Структура финансовой системы - Финансовая система
Для каждой страны исходя из особенностей ее политического и экономического устройства, присуща своя специфическая структура финансовой системы. При...
-
Понятие и сущность финансов При определении экономической сущности финансов логично выяснение таких важных вопросов, как период появления финансов,...
-
З розширенням можливостей місцевих органів влади об'єднувати кошти підприємств і місцевих бюджетів на розвиток соціальної інфраструктури актуальною є...
-
Організація проведення аудиту в Україні - Фінансовий аудіт
Основними джерелами інформації для проведення фінансового аудиту є (2 с.1): - баланс підприємства за попередній рік та за звітний період, форма 1; - звіт...
Функції та роль кредиту - Грошовий обіг, його структура і принципи організації. Функції та роль кредиту