Финансовый план проекта - Основы инвестиционного проектировании

Доходы проекта

Доходы проекта определяются размером товарооборота и принятым уровнем торговой наценки.

Плановый товарооборот после выхода ООО "Вавилон" на максимальный объем продаж составит 150 тыс. руб./мес. Выход на максимальный объем продаж предполагается в течение 4 месяцев после начала эксплуатации сайта компании.

Размер торговой наценки составит 20%.Таким образом, доход от эксплуатации сайта после достижения максимального объема продаж составит 188 тыс. руб., при товарообороте 150 тыс. руб. в мес.

Таблица 2.1 Доходы проекта

Наименование показателей

Значения по месяцам реализации проекта

3

4

5

6

7

8

9

11

10

11

12

Товарооборот, тыс. руб.

100

150

150

150

150

150

150

150

150

150

150

Торговая наценка, %

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

25

Итого доход, тыс. руб.

125

188

188

188

188

188

188

188

188

188

188

Расходы проекта

Затраты на проведение работпо созданию сайта

На основании проведенных маркетинговых исследований и анализа данных коммерческих предложений фирм-разработчиков определены затраты на осуществление работ по созданию сайта.

Плановый размер затрат на весь комплекс работ по созданию сайта составил 220 тыс. руб. (см. табл. 2.2).

Таблица 2.2 Затраты на проведение проектных работ

№

Наименование затрат

Всего, руб.

1.

Подготовка контента Интернет-сайта

50 000

2

Разработка и отладка Интернет-сайта

100 000

3

Подготовка рекламных материалов

20 000

4

Дополнительные организационно-технические расходы

50 000

Итого

220 000

Текущие расходы

Текущие расходы, возникающие в ходе эксплуатации сайта рассчитаны на основании сложившихся на рынке г. Москвы расценок и тарифов.

Общий объем и структура текущих издержек, возникающих в ходе эксплуатации сайта, а также их динамика приведены в Приложении 2.

Финансово-экономическое планирование и анализ выполнены с использованием компьютерной модели. Данная модель имеет шаг расчета - один месяц и суммарную продолжительность - 12 месяцев

При построении модели использовались "Методические рекомендации по оценке инвестиционных проектов и их отбору для финансирования", а также методика ЮНИДО (Комитет по промышленному развитию при ООН), модифицированная с учетом специфики проекта.

Экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана. Данный способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет инфляционных процессов.

Расчет потребности в финансировании

Потребность в финансировании инвестиционного проекта создания проекта по созданию и продвижению услуг ООО "Вавилон" с помощью сайта складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:

Финансирования проектных работ и закупки оборудования;

Финансирования организационно-подготовительных работ по созданию сайта;

Инвестиций в оборотный капитал.

Инвестиции в оборотный капитал

Потребность в инвестициях в оборотный капитал складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:

Финансирования закупки запасов товаров;

Оплаты финансовых издержек по привлеченным кредитам;

Финансирования текущей деятельности в первые месяцы работы.

Потребность в дополнительном финансировании оборотного капитала возникает в первые 15 месяцев реализации проекта, до момента пока поступления от торговой деятельности не начнут стабильно превосходить текущие затраты и затраты на оплату финансовых издержек.

Общая потребность в инвестициях в оборотный капитал составит 186 тыс. рублей за все время проекта.

График финансирования потребности в оборотном капитале и в потребности финансировании инвестиционных издержек представлены в Приложении 3.

Источники финансирования

Финансирование проекта предусмотрено производить за счет собственных средств.

Собственные средства

Собственные средства будут направлены на финансирование работ прединвестиционной стадии.

Общий собственный инвестированный капитал составит 220 тыс. руб.

План прибыли

Данный блок, представляющий собой расчет прибылей и убытков, составлен в формате, близком к общераспространенной бухгалтерской форме №2. Настоящий план предназначен для ведения учета доходов и расходов, финансовых результатов (прибыли) и рентабельности Предприятия за плановый период, а также учета, анализа и планирования налога на прибыль (см. Приложение 4).

Объем доходов (выручка) за рассматриваемый период (1 год) составит 1 560 тыс. руб.

Общий объем прибыли (EBIT) от реализации после выхода сайта на запланированный объем товарооборота составит 68 000 руб./мес., при этом чистая прибыль 52 тыс. руб./мес.

Общий объем прибыли от реализации за период расчета (1 года), полученной проектом составит 653 тыс. руб., при этом чистая прибыль - 496 тыс. руб.

Важнейшим показателем, характеризующим прибыльность деятельности является простая норма прибыли.[30]

Простая норма прибыли - соотношение чистой прибыли и чистого объема продаж определяется на основе данных отчета о прибылях и убытках за рассматриваемый период и рассчитывается путем деления показателя чистой прибыли на чистый объем продаж (объем выручки за период без учета НДС и аналогичных платежей за вычетом возврата реализованной продукции). Простая норма прибыли отражает ту часть денежных поступлений, которая реально остается в распоряжении предприятия (организации) с каждого рубля продаж.

Для данного инвестиционного проекта простая норма прибыли составляет в среднем 35% начиная с 4 месяца проекта.

Движение денежных средств

Анализ движения денежных средств производится с целью определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и направлений использования.

Анализ потоков денежных средств рассмотрен по трем видам деятельности: основной, инвестиционной и финансовой.

Основная деятельность включает поступление и расходование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.

Поступления от основной деятельности формируют суммы торговой наценки по реализуемым товарам.

Планируется, что после выхода сайта на максимальный объем продаж, размер поступлений составит 150 тыс. руб./мес. (1 800 тыс. руб./год).

Расчет потока движения денежных средств на весь период расчета (1 год) приведен в Приложении 5.

Похожие статьи




Финансовый план проекта - Основы инвестиционного проектировании

Предыдущая | Следующая