Финансовый план предприятия - Оценка эффективности венчурного финансирования

Проведенные первичные исследования показывают, что потребность в создании нового продукта по очищению воды существует, и продукт будет пользовать успехом. В первые два года проект ориентирован на региональный рынок г. Краснодара. В дальнейшем, после обретения стабильности, планируется расширить производство и осуществлять продажи по всей России. ООО "Экоздрав" с успехом может выступать агентом, как на рынке потребительских товаров, так и на рынке предприятий, а именно:

Медицинских и детских учреждений;

Государственных учреждений;

Предприятий общественного питания;

Промышленных предприятий;

Предприятий сервисного обслуживания.

Описание потребителей или целевая аудитория была выявлена исходя из целей проекта и анализа отрасли. Потребителями будут выступать все жители города Красноярск, которые ведут здоровый образ жизни, интересуется качеством потребляемых продуктов, уровень дохода которых в размере среднего. Также, к такой категории людей следует отнести мам с малолетними детьми, которые с особой важностью относятся к качеству воды и для этого им приходится покупать ее в супермаркетах в отдельных бутылках за определенную сумму денег. С внедрением установок "ЭкоЗдрав" такой необходимости не будет. Предполагается, что такая категория людей будет лежать в интервале 23 - 55.

Итак, только в городе Красноярск проживает примерно 100000 человек, в среднем 250000 семей [33]. Если взять минимально 10% семей, то это уже 25000 штук водоочистителей. Кроме того, было выявлено, что продукт рассчитан на людей с достатком среднего и выше среднего. Для того, чтобы произвести соответствие данному критерию, было принято использовать критерий, как наличие машины в семье. По данным ГАИ г. Красноярска в городе зарегистрировано 15800 машин, в том числе и дорогих иномарок типа джип, БМВ, Мерседес и т. д. В таком случае, объем поставок в количестве примерно 12000 штук в год будет являться вполне обоснованным. В месяц получается: 12 000/12 = 1000 шт. в месяц

При установлении цен на продукцию используется метод "средние издержки плюс прибыль". При этом надбавка на себестоимость составляет 25-30%. В качестве ценовой политики выбрана стратегия глубокого проникновения на рынок. При этом необходимо учитывать тот факт, что компанией разработан новый товар, который удовлетворяет ту же потребность, что и уже существующий ряд продуктов. Учитывая стоимость уже существующих конкурентов, и главного из них - Nimbus, цена продукции которого составляет от 4500 рублей, на первоначальном этапе необходимо установить среднюю цену, для привлечения внимания покупателей и завоевании большой доли рынка. Предварительно полагается, что установленная цена будет в размере 3000 рублей.

Сущность проекта заключается в производстве товара - новинки, его продвижении и установке. Срок возврата инвестиций по предварительному анализу венчурной индустрии РФ составит 3 - 5 лет.

Для запуска производства необходимы первоначальные единовременные капитальные вложения в размере 6 100 000 рублей. Данная сумма включает:

    1) вертикально-сверлильный станок 2 шт. - 2 710 000; 2) автомобиль автобус 1 шт. - 1 300 000; 3) дизайн-проект (ЭКОЗДРАВ 100,300) ед. - 50 000; 4) инструменты шт.15 000; 15 000*4 = 60 000; группа рабочих состоит из 8 человек, необходимы будут 4 набора инструментов из расчета по 2 человека на набор; 5) компьютер Оборудование шт.35 000; 35 000*3=45 000; необходимо три компьютера: для генерального директора, бухгалтера и программиста; 6) конструкторский проект "ЭкоЗдрав 100,300" ед.70 000; 7) копировальный аппарат шт. - 60 000; 8) лаборатория для реагентов шт. - 170 000; 9) оснастка для сборки "ЭкоЗдрав 100,300" шт. - 200 000; 10) пресс - форма на крышку воронки шт. - 50 000; 11) пресс-форма верхней крышки "ЭкоЗдрав 100" шт. - 60 000; 12) пресс-форма на воронку шт. - 120 000; 13) пресс-форма на крышку стакана шт. - 40 000; 14) пресс-форма на кувшин шт. - 25 000; 15) пресс-форма на стакан для картриджа шт. - 60 000; 16) пресс-форма нижней крышки "ЭкоЗдрав 100" шт.60 000; 17) принтер Оборудование шт.80 000; 18) программное обеспечение и Интернет Услуги ед.50 000; 19) проектирование пресс-форм "ЭкоЗдрав100,300" ед.50 000; 20) прочее оборудование шт. - 300 000; 21) сборка и испытание экспресс Лаборатории ед. - 60 000; 22) сканер шт. - 20 000; 23) экспресс лаборатория "Вода" шт. - 320 000; 24) сертификация продукции - 140 000 рублей.

Кроме затрат на организацию производства, необходимо учитывать затраты на персонал. На данный момент в компании работают 7 человек: генеральный директор, директор по науке, главный бухгалтер, программист, два инженера и слесарь. После расширения компании потребуется специалист по маркетингу, а также персонал по сборке произведенного оборудования и по его установке. Затраты на персонал представлены в таблице 4.

Таблица 4. Затраты на персонал

Всего, затраты на заработную плату рабочих составляют 343 000 рублей.

Статьи дополнительных вложений будут включать в себя следующее:

Аренда производственных площадей - 207 000 рублей в месяц;

Транспортные расходы - 31 000 рублей в месяц;

Затраты на НИОКР - 69 000 рублей в месяц;

Электрическая энергия - 15 000 рублей в месяц;

Реклама и маркетинг - 85 000 рублей в месяц;

Материалы и комплектующие на 1000 шт. - 35 000 рублей в месяц

Прочие издержки - 165 000 рублей в месяц.

Суммарные постоянные издержки равны 950 000 рублей. В первый период данная сумма погашается за счет собственных средств, в последующие периоды за счет выручки компании. Сумма требуемых инвестиций для инвестора составляет 6 100 000 рублей.

Для того, чтобы посчитать прибыль, необходимо составить прогнозный объем продаж. Было выявлено, что объем продаж на начало периода в размере 1000 шт. в месяц является вполне целесообразным. Но нужно учитывать, что с внедрением товара на рынок, объем продаж может расти, в частности за счет организации маркетинговой среды; появления постоянных покупателей; расширения производства; глубокого проникновения на рынок.

С учетом всех факторов, можно предположить, что объем продаж будет увеличиваться в каждом периоде при оптимистичном сценарии развития минимум на 20% в год.

Таблица 5

Планируемый объем продаж

Цена продукции по предварительному анализу отрасли была принята на уровне 3000 рублей за один фильтр. Для расчета чистой пробыли, предположим, что финансирования венчурных средств будет проходить в два этапа: 1 год - 3 350 000; 2 год - 2 750 000. Всего инвестируемых средств необходимо в размере 6 100 000. При составлении отчета о прибылях и убытках учитывались все затраты на продукт, в том числе:

Суммарные производственные и непроизводственные издержки

Амортизационные отчисления на стоимость всего оборудования

Налоги на имущество и налог на прибыль. Ставка налога на имущество составляет 2,2%, налога на прибыль - 20%. Все данные внесены в отчет.

Таблица 6

Прибыли и убытки компании

Также, в сформулированном отчете предполагается, что с внедрением товара на рынок, по истечении четырех лет, цена будет увеличиваться. Предположим, что к моменту выхода из компании, когда будет существовать необходимость в наращивании капитала, цена увеличиться на 10% на пятый год функционирования компании.

Таким образом, исходя из отчета, на третий год финансирования проект начнет приносить прибыль.

Похожие статьи




Финансовый план предприятия - Оценка эффективности венчурного финансирования

Предыдущая | Следующая