Финансовый анализ выбранного предприятия с добавлением маржинальных коэффициентов - Управление финансовыми результатами деятельности предприятия на основе маржинального подхода

Баланс на 2014 и 2015 год смотреть в приложениях

Подсчитанные коэффициенты 2015 год 2014 год

Автономии

0,9

0,84

Маневренности СК

0,6

0,6

Отношение мобильных и иммобильных активов

1,4

1,44

Заемных и собственных средств

0,8

0,19

Обеспечения собственными средствами

11,28

8,82

Абсолютной ликвидности

0,1

1,18

Текущей ликвидности

7,5

3, 85

Быстрой ликвидности

6,49

3,28

Общей рентабельности

19%

27%

Рентабельности отдельных продаж

21%

27,47%

Рентабельности производства

41%

81,82%

Оборачиваемость активов в днях

149

150

Производственный цикл

19

20,24

Фондоотдача

98

96

Оборачиваемость дебиторской задолженности

26

82

Маржинальный доход

15051000

Точка безубыточности

12 454 367,26

Запас прочности

28

Коэффициент автономии (Собственный капитал / Активы) = 0,9

Этот коэффициент показывает насколько предприятие независимо от заемных средств. Чем он выше, тем устойчивее предприятие. Рекомендуемое значение : больше 0, 5 и менее 0,7.

Коэффициент маневренности собственного капитала (Собственные оборотные средства / Собственный капитал) = 0,6

Показывает часть собственного оборотного капитала, находящуюся в обороте. Рекоммендуемое значение более 0,2 но менее 0,5.

Коэффициент соотношения мобильных и иммобильных активов ( Оборотные активы / Внеоборотные активы) =1,4

Показывает сколько на один рубль оборотных активов приходится внеоборотных.

Коэффициент заемных и собственных средств (Заемный капитал / Собственный капитал) =0,8

Рекомендуется значение менее 0,7.

Коэффициент обеспечения собственными средствами ( Собственный капитал - Внеоборотные активы) / Оборотные активы)= 11,28

Показывает насколько достаточно собственных средств, нужных для текущей деятельности.

Должен быть более 0,1.

Коэффициент абсолютной ликвидности ((Денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) / Текущие обязательства)= 1, 6

Показывает способность компании погашать текущие обязательства за счет только своих активов. Рекомендуется значение более 0,2.

Коэффициент текущей ликвидности (Оборотные активы/ Краткосрочные обязательства) = 7,5

Наиболее частый показатель ликвидности. Рекомендуемое значение более 1.

Коэффициент быстрой ликвидности ((Краткосрочная дебиторская задолженность + Краткосрочные финансовые вложения + Денежные средства) / Текущие обязательства)= 6,49

Показывает способность компании погасить текущие обязательства в случае проблем с реализацией продукции. Рекомендуется значение более 1.

Коэффициент общей рентабельности (прибыль (убыток) до налогообложения / выручка х 100%) = 19 %

Определяет, сколько прибыли компания имеет с каждого рубля выручки от реализации товаров.

Рекомендуемое значение от 10 до 40%

Коэффициент рентабельности отдельных продаж 21%

Коэффициент рентабельности Производства 41%

Оборачиваемость активах в днях (отношение годовой выручки к среднегодовой величине оборотных активов)= 149

Показывает интенсивность использования определенных активов.

Производственный цикл 19 дней

Фондоотдача 98 дней

Оборачиваемость дебиторской задолженности 96 дней

Маржинальные коэффициенты.

Маржинальный доход (выручка за реализованную продукцию минус сопутствующие им накладные или переменные затраты) = 16340000 - 1289000 = 15051000

Маржинальный доход показывает разницу между доходами, образующимися от продажи продукции и переменными затратами предприятия. То есть это выручка, которую предприятие получило от продажи своего продукта без учета НДС. Маржинальный доход-это это разница выручки хозяйствующего субъекта, получаемого в результате реализации продукции и общей суммы его непостоянных затрат. Этот показатель показывает тот вклад, который может сделать предприятие для покрытия постоянных затрат для получении прибыли. Таким образом маржинальный доход воздействует на количество реальной прибыли.

Точка безубыточности (Выручка от продаж *Затраты пост/(Выручка - Зпеременные) =12 454 367,26 руб.

Запас прочности является процентным отклонением фактической выручки от реализации продукции (работ, услуг) порога рентабельности.

Запас прочности ( Bыручка - точка безубыточности )/Bыручка * 100%=28

Похожие статьи




Финансовый анализ выбранного предприятия с добавлением маржинальных коэффициентов - Управление финансовыми результатами деятельности предприятия на основе маржинального подхода

Предыдущая | Следующая