Анализ формирования фонда оплаты труда на предприятии - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс

Проведем анализ структуры фонда оплаты труда на исследуемом предприятии.

Таблица 2 - Структура фонда оплаты труда предприятия, тыс. руб.

Показатели

2007год

Структура

2008 год

Структура

1

2

3

4

5

6

1

Оплата за отработанное время, всего

14804886,21

34,54

101221056,5

34,61

1.1

Тарифные ставки, оклады

2546871,27

5,94

19327330,66

6,61

1.2

Сдельные расценки

5233,02

0,01

48651,5

0,02

1.3

Служебная командировка

-

0

1299657,5

0,44

1.4

Доплаты и надбавки к тарифным ставкам, всего

658395,43

1,54

4591431,21

1,57

1.5

Повышенная оплаты труда, всего в том числе

399327,97

0,93

2242828,89

0,77

-доплата за вредность

15250,17

0,04

79157,19

0,03

-оплата за работу в ночное время

331935,16

0,77

1866643,05

0,64

-выходные и праздничные

36969,4

0,09

166332,28

0,06

-сверхурочные

15173,24

0,04

130696,37

0,04

1.6

Выплаты, обусловленные районным регулированием, всего

7944260,78

18,54

51512182,12

17,61

В том числе

Районный коэффициент

4753209,91

11,09

30936719,86

10,58

-стаж работы на Крайнем Севере

3191050,87

7,45

20575462,26

7,03

1.7

Премии и вознаграждения, имеющие систематический характер (приработка)

1757981,56

4,10

10442207,73

3,57

1.8

Оплата работкам за дни отдыха (отгулы)

832148,01

1,94

4448584,44

1,52

1.9

Оплата совместителям

0

0

0

2

Оплата за неотработанное время, всего

1614840,03

3,77

13611836,39

4,65

2.1

Ежегодные и дополнительные отпуска без денежной компенсации

1469273,03

3,43

12876953,33

4,40

2.2

Отпуска, дополнит. сверх предусмотренных законодат-ом, согласно Кол. договора

1713,25

0,004

15084,86

0,01

2.3

Учебные отпуска

51279,3

0,12

717886,32

0,25

2.4

Оплата невыхода на работу по болезни за счет предприятия без оформления больничного

0

0

0

0

3

Единовременные поощрительные и др. выплаты, всего

1152237,45

2,69

9990713,22

3,42

4

Оплата питания и проживания, имеющая систематический характер

832760,64

2,69

4568440,32

1,56

5

Выплаты социального характера

240062,8

0,56

1804059,39

0,62

Оплата стоимости проезда работников к месту отдыха и обратно

90988,3

0,21

1266427,23

0,43

Оплата стоимости проезда членам семьи работникам к месту отдыха и обратно

6834,5

0,02

221842,16

0,08

Материальная помощь, всего

106240

0,25

315790

0,11

Итого ФОТ

42858922,3

100

292473915,4

100

Согласно данным таблицы 2 видно, что в 2008 году произошел рост фонда заработной платы на 251 419 051,8 руб. Структура фонда заработной платы предприятия не меняется. Наибольший удельный вес занимает Оплата за отработанное время34,61%. Доля премий равна 3,57%. Районный коэффициент занимает 10,58%.

Далее рассмотрим структурудинамики фонда заработной платы работников.

Таблица 3 - Динамика структуры фонда оплаты труда

Показатели

2007 год

2008 год

Изменение

Абсол. (+,-)

Относит,%

1

Оплата за отработанное время, всего

14804886,21

101221056,5

86416170

683,70

1.1

Тарифные ставки, оклады

2546871,27

19327330,66

16780459

758,87

1.2

Сдельные расценки

5233,02

48651,5

43418,48

929,70

1.3

Служебная командировка

-

1299657,5

1299658

0

1.4

Доплаты и надбавки к тарифным ставкам, всего

658395,43

4591431,21

3933036

697,37

1.5

Повышенная оплаты труда, всего в том числе

399327,97

2242828,89

1843501

561,65

-доплата за вредность

15250,17

79157,19

63907,02

519,06

-оплата за работу в ночное время

331935,16

1866643,05

1534708

562,35

-выходные и праздничные

36969,4

166332,28

129362,9

449,92

-сверхурочные

15173,24

130696,37

115523,1

861,36

1.6

Выплаты, обусловленные районным регулированием, всего

В том числе

7944260,78

51512182,12

43567921

648,42

Районный коэффициент

4753209,91

30936719,86

26183510

650,86

-стаж работы на Крайнем Севере

3191050,87

20575462,26

17384411

644,79

1.7

Премии и вознаграждения, имеющие систематический характер (приработка)

1757981,56

10442207,73

8684226

593,99

1.8

Оплата работкам за дни отдыха (отгулы)

832148,01

4448584,44

3616436

534,59

1.9

Оплата совместителям

0

0

0

0

2

Оплата за неотработанное время, всего

1614840,03

13611836,39

11996996

842,92

2.1

Ежегодные и дополнительные отпуска без денежной компенсации

1469273,03

12876953,33

11407680

876,42

2.2

Отпуска, дополнит. сверх предусмотренных законодат-ом, согласно Кол. договора

1713,25

15084,86

13371,61

880,48

2.3

Учебные отпуска

51279,3

717886,32

666607

1399,95

2.4

Оплата невыхода на работу по болезни за счет предприятия без оформления больничного

0

0

0

0

3

Единовременные поощрительные и др. выплаты, всего

1152237,45

9990713,22

8838476

867,07

4

Оплата питания и проживания, имеющая систематический характер

832760,64

4568440,32

3735680

548,59

5

Выплаты социального характера

240062,8

1804059,39

1563997

751,49

Оплата стоимости проезда работников к месту отдыха и обратно

90988,3

1266427,23

1175439

1391,86

Оплата стоимости проезда членам семьи работникам к месту отдыха и обратно

6834,5

221842,16

215007,7

3245,92

Материальная помощь, всего

106240

315790

209550

297,24

Итого

42858922,3

292473915,4

251419051,8

20198,57

Согласно данным таблицы 3 видно, что в 2008 году произошел рост оплаты за отработанное время на 86416170 тыс. руб. Наибольший удельный вес занимает Оплата за отработанное время (34,61%). Доля премий равна (3,57%). Районный коэффициент занимает (10,58%).По второму разделу оплата за неотработанное время, произошло увеличение на 11996996 тыс. руб (4,65%), ежегодные и дополнительные отпуска без денежной компенсации (4,40%), отпуска, дополнит. сверх предусмотренных законодат-ом, согласно кол. договора (0,01%), учебные отпуска (0,25%). По 3 разделу единовременные поощрительные и др. выплаты возросло на 8838476 тыс. руб (3,42%). Раздел 4 оплата питания и проживания, имеющая систематический характер возросла на 3735680 тыс. руб (1,56%). Раздел 5 выплаты социального характера1563997(0,62%), выплаты социального характера делятся на оплата стоимости проезда работников к месту отдыха и обратно (0,43%), оплата стоимости проезда членам семьи работникам к месту отдыха и обратно (0,08%), материальная помощь (0,11%).

Таблица 4 - Анализ структуры численности персонала и среднемесячной заработной платы за 2008 год

П/

П

Критерии персонала

Численность

Среднемесячная заработная плата (руб.)

2008 г. к 2007 г. (%)

На 01.07г.

На 01.08г.

Откл.

За 2007 год

За 2008 год

Откл.

РОС:в т. ч. - АУП

63

62

-1

23311

31180

7869

133,8

- ком. состав плавсостава

155

139

-16

19598

26958

7360

137,6

Основные рабочие: - механизаторы

14

21

7

23002

37338

14336

162,3

- водители

19

23

4

15665

30715

15050

196,1

- рядовой состав плавсостава

162

133

-29

11841

18677

6836

157,7

Рабочие по ремонту подвижного соствава и спецтехники:

- автослесари

2

2

0

15956

24564

8608

153,9

- рабочие РММ

20

29

9

12921

18195

5274

140,8

- газоэлектросварщики

12

9

-3

13303

21669

8366

162,9

- судокорпусники ремонтники

0

0

0

Вспомогательный обслуживающий персонал

33

32

-1

7336

11495

4159

156,7

Работники прочих хозяйств:

- производство пиломатериалов

8

7

-1

8943

14013

5070

156,7

Итого:

488

457

-31

16429

22284

5855

135,6

Справочно:

- работники гражданско - правового характера

7

15

8

10802

22091

11289

204,5

- среднесписочная численность

483

397

-86

По данным таблицы 4 наблюдается убыль численности административно управленческий персонал на -17 человек, но за счет этого мы смогли увеличить заработную плату на 7869 тыс. руб (33,8%), рост основных рабочих вырос 18 человек, при это и заработная плата выросла на 14336 тыс. руб (62,3%), рабочие по ремонту подвижного состава и спецтехники на увеличился 6 человек, заработная плата увеличилась на 8608 тыс. руб (53,9 % ) вспомогательный обслуживающий персонал уменьшился на 1 работника, заработная плата составила 4159тыс. руб (56,7%), Работники прочих хозяйств уменьшились на 1 работника, при этом заработная плата возросла на 5070 тыс. руб (56,7%).

Похожие статьи




Анализ формирования фонда оплаты труда на предприятии - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс

Предыдущая | Следующая