Анализ формирования фонда оплаты труда на предприятии - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс
Проведем анализ структуры фонда оплаты труда на исследуемом предприятии.
Таблица 2 - Структура фонда оплаты труда предприятия, тыс. руб.
№ |
Показатели |
2007год |
Структура |
2008 год |
Структура |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Оплата за отработанное время, всего |
14804886,21 |
34,54 |
101221056,5 |
34,61 |
1.1 |
Тарифные ставки, оклады |
2546871,27 |
5,94 |
19327330,66 |
6,61 |
1.2 |
Сдельные расценки |
5233,02 |
0,01 |
48651,5 |
0,02 |
1.3 |
Служебная командировка |
- |
0 |
1299657,5 |
0,44 |
1.4 |
Доплаты и надбавки к тарифным ставкам, всего |
658395,43 |
1,54 |
4591431,21 |
1,57 |
1.5 |
Повышенная оплаты труда, всего в том числе |
399327,97 |
0,93 |
2242828,89 |
0,77 |
-доплата за вредность |
15250,17 |
0,04 |
79157,19 |
0,03 | |
-оплата за работу в ночное время |
331935,16 |
0,77 |
1866643,05 |
0,64 | |
-выходные и праздничные |
36969,4 |
0,09 |
166332,28 |
0,06 | |
-сверхурочные |
15173,24 |
0,04 |
130696,37 |
0,04 | |
1.6 |
Выплаты, обусловленные районным регулированием, всего |
7944260,78 |
18,54 |
51512182,12 |
17,61 |
В том числе | |||||
Районный коэффициент |
4753209,91 |
11,09 |
30936719,86 |
10,58 | |
-стаж работы на Крайнем Севере |
3191050,87 |
7,45 |
20575462,26 |
7,03 | |
1.7 |
Премии и вознаграждения, имеющие систематический характер (приработка) |
1757981,56 |
4,10 |
10442207,73 |
3,57 |
1.8 |
Оплата работкам за дни отдыха (отгулы) |
832148,01 |
1,94 |
4448584,44 |
1,52 |
1.9 |
Оплата совместителям |
0 |
0 |
0 | |
2 |
Оплата за неотработанное время, всего |
1614840,03 |
3,77 |
13611836,39 |
4,65 |
2.1 |
Ежегодные и дополнительные отпуска без денежной компенсации |
1469273,03 |
3,43 |
12876953,33 |
4,40 |
2.2 |
Отпуска, дополнит. сверх предусмотренных законодат-ом, согласно Кол. договора |
1713,25 |
0,004 |
15084,86 |
0,01 |
2.3 |
Учебные отпуска |
51279,3 |
0,12 |
717886,32 |
0,25 |
2.4 |
Оплата невыхода на работу по болезни за счет предприятия без оформления больничного |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 |
Единовременные поощрительные и др. выплаты, всего |
1152237,45 |
2,69 |
9990713,22 |
3,42 |
4 |
Оплата питания и проживания, имеющая систематический характер |
832760,64 |
2,69 |
4568440,32 |
1,56 |
5 |
Выплаты социального характера |
240062,8 |
0,56 |
1804059,39 |
0,62 |
Оплата стоимости проезда работников к месту отдыха и обратно |
90988,3 |
0,21 |
1266427,23 |
0,43 | |
Оплата стоимости проезда членам семьи работникам к месту отдыха и обратно |
6834,5 |
0,02 |
221842,16 |
0,08 | |
Материальная помощь, всего |
106240 |
0,25 |
315790 |
0,11 | |
Итого ФОТ |
42858922,3 |
100 |
292473915,4 |
100 |
Согласно данным таблицы 2 видно, что в 2008 году произошел рост фонда заработной платы на 251 419 051,8 руб. Структура фонда заработной платы предприятия не меняется. Наибольший удельный вес занимает Оплата за отработанное время34,61%. Доля премий равна 3,57%. Районный коэффициент занимает 10,58%.
Далее рассмотрим структурудинамики фонда заработной платы работников.
Таблица 3 - Динамика структуры фонда оплаты труда
№ |
Показатели |
2007 год |
2008 год |
Изменение | |
Абсол. (+,-) |
Относит,% | ||||
1 |
Оплата за отработанное время, всего |
14804886,21 |
101221056,5 |
86416170 |
683,70 |
1.1 |
Тарифные ставки, оклады |
2546871,27 |
19327330,66 |
16780459 |
758,87 |
1.2 |
Сдельные расценки |
5233,02 |
48651,5 |
43418,48 |
929,70 |
1.3 |
Служебная командировка |
- |
1299657,5 |
1299658 |
0 |
1.4 |
Доплаты и надбавки к тарифным ставкам, всего |
658395,43 |
4591431,21 |
3933036 |
697,37 |
1.5 |
Повышенная оплаты труда, всего в том числе |
399327,97 |
2242828,89 |
1843501 |
561,65 |
-доплата за вредность |
15250,17 |
79157,19 |
63907,02 |
519,06 | |
-оплата за работу в ночное время |
331935,16 |
1866643,05 |
1534708 |
562,35 | |
-выходные и праздничные |
36969,4 |
166332,28 |
129362,9 |
449,92 | |
-сверхурочные |
15173,24 |
130696,37 |
115523,1 |
861,36 | |
1.6 |
Выплаты, обусловленные районным регулированием, всего В том числе |
7944260,78 |
51512182,12 |
43567921 |
648,42 |
Районный коэффициент |
4753209,91 |
30936719,86 |
26183510 |
650,86 | |
-стаж работы на Крайнем Севере |
3191050,87 |
20575462,26 |
17384411 |
644,79 | |
1.7 |
Премии и вознаграждения, имеющие систематический характер (приработка) |
1757981,56 |
10442207,73 |
8684226 |
593,99 |
1.8 |
Оплата работкам за дни отдыха (отгулы) |
832148,01 |
4448584,44 |
3616436 |
534,59 |
1.9 |
Оплата совместителям |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 |
Оплата за неотработанное время, всего |
1614840,03 |
13611836,39 |
11996996 |
842,92 |
2.1 |
Ежегодные и дополнительные отпуска без денежной компенсации |
1469273,03 |
12876953,33 |
11407680 |
876,42 |
2.2 |
Отпуска, дополнит. сверх предусмотренных законодат-ом, согласно Кол. договора |
1713,25 |
15084,86 |
13371,61 |
880,48 |
2.3 |
Учебные отпуска |
51279,3 |
717886,32 |
666607 |
1399,95 |
2.4 |
Оплата невыхода на работу по болезни за счет предприятия без оформления больничного |
0 |
0 |
0 |
0 |
3 |
Единовременные поощрительные и др. выплаты, всего |
1152237,45 |
9990713,22 |
8838476 |
867,07 |
4 |
Оплата питания и проживания, имеющая систематический характер |
832760,64 |
4568440,32 |
3735680 |
548,59 |
5 |
Выплаты социального характера |
240062,8 |
1804059,39 |
1563997 |
751,49 |
Оплата стоимости проезда работников к месту отдыха и обратно |
90988,3 |
1266427,23 |
1175439 |
1391,86 | |
Оплата стоимости проезда членам семьи работникам к месту отдыха и обратно |
6834,5 |
221842,16 |
215007,7 |
3245,92 | |
Материальная помощь, всего |
106240 |
315790 |
209550 |
297,24 | |
Итого |
42858922,3 |
292473915,4 |
251419051,8 |
20198,57 |
Согласно данным таблицы 3 видно, что в 2008 году произошел рост оплаты за отработанное время на 86416170 тыс. руб. Наибольший удельный вес занимает Оплата за отработанное время (34,61%). Доля премий равна (3,57%). Районный коэффициент занимает (10,58%).По второму разделу оплата за неотработанное время, произошло увеличение на 11996996 тыс. руб (4,65%), ежегодные и дополнительные отпуска без денежной компенсации (4,40%), отпуска, дополнит. сверх предусмотренных законодат-ом, согласно кол. договора (0,01%), учебные отпуска (0,25%). По 3 разделу единовременные поощрительные и др. выплаты возросло на 8838476 тыс. руб (3,42%). Раздел 4 оплата питания и проживания, имеющая систематический характер возросла на 3735680 тыс. руб (1,56%). Раздел 5 выплаты социального характера1563997(0,62%), выплаты социального характера делятся на оплата стоимости проезда работников к месту отдыха и обратно (0,43%), оплата стоимости проезда членам семьи работникам к месту отдыха и обратно (0,08%), материальная помощь (0,11%).
Таблица 4 - Анализ структуры численности персонала и среднемесячной заработной платы за 2008 год
№ П/ П |
Критерии персонала |
Численность |
Среднемесячная заработная плата (руб.) |
2008 г. к 2007 г. (%) | |||
На 01.07г. |
На 01.08г. |
Откл. |
За 2007 год |
За 2008 год |
Откл. | ||
РОС:в т. ч. - АУП |
63 |
62 |
-1 |
23311 |
31180 |
7869 |
133,8 |
- ком. состав плавсостава |
155 |
139 |
-16 |
19598 |
26958 |
7360 |
137,6 |
Основные рабочие: - механизаторы |
14 |
21 |
7 |
23002 |
37338 |
14336 |
162,3 |
- водители |
19 |
23 |
4 |
15665 |
30715 |
15050 |
196,1 |
- рядовой состав плавсостава |
162 |
133 |
-29 |
11841 |
18677 |
6836 |
157,7 |
Рабочие по ремонту подвижного соствава и спецтехники: - автослесари |
2 |
2 |
0 |
15956 |
24564 |
8608 |
153,9 |
- рабочие РММ |
20 |
29 |
9 |
12921 |
18195 |
5274 |
140,8 |
- газоэлектросварщики |
12 |
9 |
-3 |
13303 |
21669 |
8366 |
162,9 |
- судокорпусники ремонтники |
0 |
0 |
0 | ||||
Вспомогательный обслуживающий персонал |
33 |
32 |
-1 |
7336 |
11495 |
4159 |
156,7 |
Работники прочих хозяйств: - производство пиломатериалов |
8 |
7 |
-1 |
8943 |
14013 |
5070 |
156,7 |
Итого: |
488 |
457 |
-31 |
16429 |
22284 |
5855 |
135,6 |
Справочно: - работники гражданско - правового характера |
7 |
15 |
8 |
10802 |
22091 |
11289 |
204,5 |
- среднесписочная численность |
483 |
397 |
-86 |
По данным таблицы 4 наблюдается убыль численности административно управленческий персонал на -17 человек, но за счет этого мы смогли увеличить заработную плату на 7869 тыс. руб (33,8%), рост основных рабочих вырос 18 человек, при это и заработная плата выросла на 14336 тыс. руб (62,3%), рабочие по ремонту подвижного состава и спецтехники на увеличился 6 человек, заработная плата увеличилась на 8608 тыс. руб (53,9 % ) вспомогательный обслуживающий персонал уменьшился на 1 работника, заработная плата составила 4159тыс. руб (56,7%), Работники прочих хозяйств уменьшились на 1 работника, при этом заработная плата возросла на 5070 тыс. руб (56,7%).
Похожие статьи
-
Рыночные отношения предоставили предприятиям и учреждениям различных форм собственности и хозяйствования максимальную самостоятельность в вопросах оплаты...
-
Сущность и формирование фонда оплаты труда - Контрактная форма оплаты труда
Фонда заработной платы планируется на основе следующих данных: Производственная программа в натуральном и стоимостном выражении, ее трудоемкость; Состав...
-
В Компании "Ваш Дом" используется повременно-премиальная система оплаты труда. Премирование сотрудников осуществляется в процентном отношении к...
-
ЗАКЛЮЧЕНИЕ - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс
Анализ включает выявление уровня обеспеченности учреждения работниками и оценку эффективности их труда, полноты использования рабочего времени и...
-
ВВЕДЕНИЕ - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс
Фонд оплата труд Оплата труда - это главный источник формирования денежных доходов работника. Работодатель обязан компенсировать затраты умственного и...
-
Анализ фонда оплаты труда производится для изучения состава, пропорций и тенденций изменения расходов на оплату труда, выявления резервов для создания...
-
Понятие, виды, формы и системы оплаты труда Заработная плата - это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества,...
-
Состав фонда заработной платы - Расходы на оплату труда для целей налогообложения прибыли
Рыночные отношения предоставили предприятиям и организациям различных форм собственности и хозяйствования максимальную самостоятельность в вопросах...
-
Учет оплаты труда - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс
Согласно Трудовому кодеку РФ, организация самостоятельно устанавливает систему оплаты труда. При этом в пределах одной организации разным категориям...
-
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных производственных фондов необходимо рассчитать относительную экономию (перерасход)...
-
Характеристика предприятия Ремонтно-эксплуатационная база флота является филиалом ДОАО "Спецгазавтотранс" ОАО "Газпром". Это промышленное предприятие....
-
Основные средства (фонды) Важнейшим этапом анализа деятельности предприятия является анализ основных и оборотных средств предприятия. Данные о движении...
-
Анализ использования труда и заработной платы следует начинать с анализа обеспеченности предприятия кадрами, изучения состава и структуры работников....
-
Отчетность во внебюджетные фонды по своей сути аналогична налоговой отчетности и отличается лишь тем, что представляется не в налоговую инспекцию, а,...
-
Государственный внебюджетный фонд -- фонд денежных средств, образуемый вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и...
-
Прежде, чем приступить к анализу основных средств ОАО "Мозырьсоль" в табл. 2.3 рассчитаем, какую долю в составе имущества предприятия составляют основные...
-
Бюджет оплаты труда - Формирование комплексного финансового плана предприятия
Данный бюджет составляется исходя из принятой на предприятии системы оплаты труда. Как правило, он состоит из двух частей - план оплаты труда основного...
-
Технико-экономическая характеристика предприятия ОАО "Мозырьсоль" - одно из крупнейших в СНГ педприятий, выпускающих пищевую соль "экстра". ОАО...
-
Электроэнергетика относится к числу отраслей, в которых основные фонды имеют определенную специфику. Специфика технологических процессов, особенности...
-
Рассмотрим размер прибыли в ОАО "БКС" в динамике, для этого проведем горизонтальный анализ данных отчета о прибылях и убытках за 2009-2011 гг. Объект...
-
Изучив изменение прибыли в целом по предприятию, проанализируем ее величину от реализации отдельных видов продукции, работ, услуг в динамике. Выявим...
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия Открытое акционерное общество "Брянские коммунальные системы" учреждено в соответствии с...
-
Основные методические подходы к использованию основных фондов Процесс производства обуславливает соединение рабочей силы и средств производства. Средства...
-
Основные экономические показатели деятельности предприятия ООО "ЛУКОЙЛ" приведены в табл. 3. Таблица 3 Основные экономические показатели деятельностиООО...
-
Оплата труда на ОАО "Арома-плюс" - Контрактная форма оплаты труда
В соответствии со статьей 80 КЗоТ Респуб-лики Беларусь при оплате труда работников на предприятиях и организациях торговли и общественного питания могут...
-
Начисление заработной платы работникам, оплачиваемым по твердым окладам и часовым ставкам, осуществляется на основании данных, фиксируемых в форме N Т-12...
-
Виды, формы и системы оплаты труда Среди всех ресурсов, используемых в процессе деятельности любой организации, исключительное место принадлежит труду....
-
Объектом распределения является балансовая прибыль предприятия. Под ее распределением понимается направление прибыли в бюджет и по статьям использования...
-
Состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия может быть оценено на основе изучения финансовых результатов его работы в целом, и прибыли в...
-
Понятие, сущность и виды прибыли Прибыль рентабельность предприятие услуга Экономический потенциал, которым располагает предприятие, используется им для...
-
Характеристика объекта исследования как экономического субъекта хозяйствования Объектом исследования в рамках анализа использования основных фондов...
-
Организационно-экономическая характеристика объекта исследования Общество с ограниченной ответственностью "Механо Литейный Завод" занимается...
-
К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необ-ходимыми физическими данными, знани-ями и навыками труда в соответствую-щей...
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия МУП "Шумерлинское производственное управление Водоканал" одно из самых социально-значимых...
-
Основные фонды служат материально-технической базой производства, фундаментом его усовершенствования и развития. Этот процесс происходит как путем...
-
Фонд социального страхования имеет существенные отличия от других внебюджетных страховых фондов в отношении порядка получения и расходования средств....
-
Рассмотрим схему алгоритма решения данной задачи, построенную по модульному принципу (рис. 7). При этом работа пользователя с представленным программным...
-
Далее проведем анализ основных средств предприятия, как одного из важнейших факторов производства. Их состояние и эффективное использование напрямую...
-
Важнейшими показателями использования основных производственных фондов являются фондоотдача и фондоемкость. Как видим из таблицы 21 , в 2001 году...
-
Содержание, сущность и состав расходов на оплату труда В современных экономических условиях к числу основных задач любой коммерческой организации...
Анализ формирования фонда оплаты труда на предприятии - Анализ формирования фонда оплаты труда на примере ДОАО Спецгазавтотранс