ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОЕКТА - Проект мероприятий по совершенствованию управления затратами СНПЦ "Росдортех" ОАО "ГИПРОДОРНИИ" (на материалах отдела смет)

В предыдущих разделах был произведен комплексный анализ деятельности предприятия ОАО "ГИПРОДОРНИИ", подразделения отдела смет и предложены мероприятия по совершенствованию управления затратами СНПЦ "Росдортех". В данном разделе произведены расчеты их эффективности.

Первое организационно-экономическое мероприятие: введение КТУП (коэффициент трудового участия подразделения) и распределение фонда финансирования отдела с учетом КТУ сотрудников в работе над проектом.

Экономическую эффективность инвестиций определим по формуле:

, (4.1)

Где Э - экономическая эффективность инвестиций, процент;

Д - дополнительный результат, тыс. руб./год;

ЗТек - текущие затраты, тыс. руб./год;

И - инвестиции, тыс. руб.

Доля отдела смет составляет 6%, сумма выполненных ПИР за 3 квартал 2011 = 28975,0 тыс. руб. из таблицы 3.5.2. видно, что смета затрат отдела смет за 3 квартал 2011 составляет 1425,5 тыс. руб. Т. о. дополнительная смета затрат отдела = 1738,5 - 1425,5 = 313 тыс. руб. Согласно Таблице 3.5.1 тарифная оплата с учетом К всего по отделу составила 243,7 тыс. руб., т. о. премиальный фонд отдела пополнился на 69,3 тыс. руб.

Второе организационно-экономическое мероприятие: план-фактный анализ работы подразделения.

Согласно таблице 3.5.3 в 3 квартале 2011 г. план бюджета расходов отдела смет составляет 1087,1 тыс. руб., по факту израсходовано 1059,8 тыс. руб., т. о. в работе отдела смет произошла экономия денежных средств, в размере 27316 руб., (2,6 %). Для автоматизации ведения план-фактного анализа работы подразделений предлагается использование программного продукта "БИТ. ФИНАНС. Управленческий учет" - эта система предназначена для организации управленческого учета предприятия. Стоимость программного продукта 50 тыс. руб. Согласно этим данным рассчитаем экономическую эффективность инвестиций:

Третье организационно-экономическое мероприятие: установка вытяжного канального вентилятора модель KV 315 L.

Отдел смет занимает офисное помещение, состоящее из двух комнат общей площадью 42 м2. На данной площади размещается 10 ПК с ЖК мониторами, 3 принтера. Согласно нормам САНПИН: при использовании ПВЭМ с ВДТ на базе ЭЛТ (без вспомогательных устройств - принтер, сканер и др.), отвечающих требованиям международных стандартов безопасности компьютеров, с продолжительностью работы менее 4-х часов в день допускается минимальная площадь 4,5 м2 на одно рабочее место пользователя.

Нарушение законодательства в области обеспечения санитарно-эпидемиологического благополучия населения влечет наложение административного штрафа для юридических лиц: 20000 руб. при проверке каждые 2 года, (10тыс. руб./год) или административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток (в ред. Федеральных законов от 09.05.2005 N 45-ФЗ, от 22.06.2007 N 116-ФЗ). Т. о. установка вентилятора позволит предотвратить штраф (ущерб) = 10 тыс. руб./год.

Предлагается мероприятие по снижению вредных выделений в офисном помещении организации: установка вытяжного канального вентилятора модель KV 315 L. Стоимость = 8640 руб. На установку данного вытяжного вентилятора необходимо единовременно потратить 1800 руб. Т. о. инвестиции составят 10440 руб. Текущие (эксплуатационные) затраты на вентилятор (текущий ремонт, электроэнергия) составляют 2 тыс. руб./год.

Согласно выше перечисленным данным рассчитаем экономическую эффективность инвестиций:

Четвертое организационно-экономическое мероприятие: совершенствование технологического процесса.

В разделе 3.1 был разработан новый технологический процесс изготовления детали, в котором применяется современное оборудование: вертикально-фрезерный обрабатывающий центр модель VM601D, стоимостью 850 тыс. руб.

Затраты и технологическая себестоимость рассчитаны в разделе 3.1.12. согласно расчетам по варианту 1 технологическая себестоимость обработки детали с помощью станка модель СФ-676 составляет 765,7 руб./шт. по варианту 2 технологическая себестоимость обработки детали с помощью станка модель VM601D составляет 701,5 руб./шт. Экономический эффект определим по формуле:

(4.2)

Где Эф - экономический эффект, тыс. руб./год;

СТ1 - технологическая себестоимость обработки детали по вар.1, руб./шт.;

СТ2 - технологическая себестоимость обработки детали по вар.2, руб./шт.;

Q - выпуск деталей шт./год.

Согласно полученным данным рассчитаем ЕЭфф - экономическую эффективность дополнительных инвестиций (И) на станок модель VM601D по формуле:

(4.3)

Замена оборудования позволила сократить время на обработку заготовки, увеличить производительность труда, сократить сроки подготовки производства, снизить себестоимость изготовления детали. Экономический эффект на годовой объем выпуска деталей (1000 штук) от применения данного варианта обработки будет составлять 64,2 руб. Был проведен сравнительный экономический анализ разработанного технологического процесса с базовым. Что привело к выводу, что разработанный техпроцесс является более эффективным и предпочтительным.

Полученные расчеты сведем в таблицу.

Таблица 4.1 - Экономическая эффективность предлагаемых проектных мероприятий

Наименование мероприятия

Инвестиции, тыс. руб.

Текущие затраты, тыс. руб./год

Дополнительный резутат, тыс. руб./год

Эффект, тыс. руб./г.

(п.4-п.3)

Эффективность, % (п.5/п.2)*100%

1

2

3

4

5

6

1 Введение КТУП (коэффициент трудового участия подразделения) и распределение фонда финансирования отдела с учетом КТУ сотрудников в работе над проектом

40,0

243,7

313,0

69,3

173,3

2 План-фактный анализ работы подразделения (отдела смет)

50,0

1059,8

1087,1

27,3

54,6

3 Установка вытяжного канального вентилятора модель KV 315 L

10,4

2,0

10,0

8,0

77

4 Совершенствование технологического процесса

850

701,5

765,8

64,2

7

Всего

950,4

2015,4

2185,9

748,7

78,8

Похожие статьи




ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОЕКТА - Проект мероприятий по совершенствованию управления затратами СНПЦ "Росдортех" ОАО "ГИПРОДОРНИИ" (на материалах отдела смет)

Предыдущая | Следующая