Анализ трудовых ресурсов предприятия - Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Основными задачами анализа трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы являются:
- - В области использования рабочей силы - изучение показателей численности; определение влияния численности рабочих на выполнение плана по выпуску продукции; изучение динамики и причин движения рабочей силы и использования фонда рабочего времени; - В области производительности труда - исследование достигнутого уровня производительности труда, его динамики; определение интенсивных и экстенсивных факторов изменения производительности труда; выявление резервов роста производительности труда; оценка влияния изменения производительности труда на выполнение плана по выпуску продукции; - В области использования фонда заработной платы - определение размеров и динамики средней заработной платы; изучение соотношений темпов роста оплаты и производительности труда; выявление резервов повышения эффективности использования средств на оплату труда.
Источниками информации для анализа трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы служат: план экономического и социального развития предприятия; статистическая отчетности по труду, форма №1-т "Отчет по труду"; приложение к форме №1-т "Отчет о движении рабочей силы, рабочих мест"; форма №2-т "Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплата их труда"; данные табельного учета и отдела кадров.
Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью, также доля каждой категории в общей численности персонала и темп роста по каждой категории.
Исходные данные для анализа трудовых ресурсов предприятия
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Отклонение, Тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
Чел. |
Чел. |
Чел. |
2013-2012 |
2014-2013 |
2013-2012 |
2014-2013 | |
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала, чел. в том числе: |
3245 |
3056 |
3094 |
-189 |
38 |
94,18 |
101,24 |
Производственные рабочие |
1058 |
968 |
981 |
-90 |
13 |
91,49 |
101,34 |
Вспомогательные рабочие |
993 |
916 |
928 |
-77 |
12 |
92,25 |
101,31 |
РСС |
1173 |
1156 |
1166 |
-17 |
10 |
98,55 |
100,87 |
Ученики |
21 |
16 |
19 |
-5 |
3 |
76,19 |
118,75 |
Как показывают данные таблицы, персонал предприятия представлен промышленно-производственным, который включает производственных рабочих, вспомогательных рабочих, РСС и учеников. В 2013 году наблюдается снижение и нехватку промышленно-производственного персонала. В 2014 году наблюдается рост и обеспеченность промышленно-производственным персоналом. В 2013 году наблюдается сокращение производственных рабочих на 90 человек или 9%, вспомогательных рабочих на 77 человек или 8%, РСС на 17 человек или 2%, учеников на 5 человек или на 24%. Общее снижение численности составило 189 человек или 6%.
В 2014 году наблюдается рост всех категорий персонала работников, производственных рабочих на 13 человек или 1,3%, вспомогательных рабочих на 12 человек или 1,3%, РСС на 10 человек или 0,8%, учеников на 3 человека или на 18%.
Общее увеличение численности составило 38 человек или 1,2%.
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют следующие показатели: коэффициент оборота по приему; коэффициент оборота по выбытию; коэффициент текучести кадров. Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ проводится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущих лет.
Исходные данные для анализа движения трудовых ресурсов предприятия
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Отклонение, чел. | |
2013-2012 |
2014-2013 | ||||
1. Наличие промышленно-производственного персонала на начало периода |
3434 |
3056 |
3056 |
-378 |
0 |
2. Принято |
58 |
189 |
88 |
131 |
-101 |
3. Выбыло В том числе: |
436 |
189 |
12 |
-247 |
-177 |
3.1 По собственному желанию |
230 |
100 |
12 |
-130 |
-88 |
3.2 Уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины |
106 |
50 |
-56 |
-50 | |
3.3 Выбыло по прочим причинам |
100 |
39 |
-61 |
-39 | |
4. Наличие промышленно-производственного персонала на конец года |
3056 |
3056 |
3132 |
0 |
76 |
5. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала |
3245 |
3056 |
3094 |
-189 |
38 |
6. Коэффициент оборота по приему |
0,018 |
0,062 |
0,028 |
0,044 |
-0,033 |
7. Коэффициент оборота по выбытию |
0,134 |
0,062 |
0,004 |
-0,073 |
-0,058 |
8. Коэффициент текучести |
0,104 |
0,049 |
0,004 |
-0,054 |
-0,045 |
9. Коэффициент постоянства |
0,896 |
0,951 |
0,996 |
0,054 |
0,045 |
Как показывают данные таблицы 19, коэффициент убытия в 2013 году увеличился в связи с ростом численности принятых на работу, в 2014 году сократился в результате сокращения численности принятых, характеризуется отицательно и связано с сокращением деятельности предприятия и сокращением объемов производства и реализации.
Коэффициенты оборота по выбытию и текучести как в 2013 году, так и в 2014 году имели тенденцию к снижению, в связи с сокращением количества уволенных как по собственному желанию так и по другим причинам. Коэффициенты постоянства в 2013 и 2014 году имели тенденцию к росту.
Таким образом, динамику коэффициентов движения кадров на предприятии можно охарактеризовать как положительную.
Анализ использования трудовых ресурсов необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Показателем, характеризующим уровень оплаты труда, является средняя заработная плата.
Исходные данные для анализа фонда заработной платы персонала, тыс. руб.
Показатели |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Отклонение, тыс. руб. |
Темп роста, % | ||
2013-2012 |
2014-2013 |
2013-2012 |
2014-2013 | ||||
Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, в том числе |
51506,42 |
44094,7 |
58331,6 |
-7411,72 |
14236,9 |
85,61 |
132,29 |
Производственные рабочие |
19186,2 |
16332,7 |
21273,5 |
-2853,5 |
4940,8 |
85,13 |
130,25 |
Вспомогательные рабочие |
12938,3 |
11544 |
16146,2 |
-1394,3 |
4602,2 |
89,22 |
139,87 |
РССл |
19000,8 |
15900,5 |
20497,7 |
-3100,3 |
4597,2 |
83,68 |
128,91 |
Ученики |
381,12 |
317,5 |
414,2 |
-63,62 |
96,7 |
83,31 |
130,46 |
Как видно из данных таблицы 20, снижение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала на 7411 в 2013 году произошло за счет снижения фонда оплаты труда производственных рабочих на 2853 тыс. руб. вспомогательных рабочих на 1394 тыс. руб., РСС на 3100 тыс. руб., учеников на 63,62 тыс. руб.
Увеличение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала на 14236 тыс. руб. в 2014 году произошло за счет увеличения фонда оплаты труда производственных рабочих на 4940 тыс. руб. вспомогательных рабочих на 4602 тыс. руб., РСС на 4597 тыс. руб., учеников на 96,7 тыс. руб.
При анализе производительности труда следует установить степень выполнения плана и динамику роста, причины изменения уровня производительности труда. Производительность труда - это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на выпуск единицы продукции. Его можно также определить как количество произведенной продукции на одного работника промышленно-производственного персонала или одного рабочего за единицу времени.
Исходные данные для анализа производительности труда на предприятии
Показатель |
2012 год |
2013 год |
2014 год |
Отклонение, (+,-) | |
Объем производства продукции, тыс. руб. |
117591 |
205184 |
188391 |
87593 |
-16793 |
Среднегодовая численность промышленно - производственного персонала, чел., в том числе |
3245 |
3056 |
3094 |
-189 |
38 |
- рабочих, чел. |
1058 |
968 |
981 |
-90 |
13 |
Доля рабочих в общей численности, % |
32,60 |
31,68 |
31,71 |
-0,93 |
0,03 |
Отработано дней одним рабочим за год, дн. |
250 |
242 |
254 |
-8,00 |
12,00 |
Средняя продолжительность рабочего дня, ч |
8 |
8 |
8 |
0,00 |
0,00 |
Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, тыс. ч |
25960 |
24448 |
24752 |
-1512,00 |
304,00 |
- в том числе одним рабочим, чел. - ч |
8464 |
7744 |
7848 |
-720,00 |
104,00 |
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб. |
36,24 |
67,14 |
60,89 |
30,90 |
-6,25 |
Среднедневная выработка рабочего, руб. |
111,14 |
211,97 |
192,04 |
100,82 |
-19,93 |
Среднечасовая выработка рабочего, руб. |
13,89 |
26,50 |
24,01 |
12,60 |
-2,49 |
Как показывают данные таблицы 21, в результате роста среднегодовой численности персонала, доля рабочих в общей численности уменьшилась на 0,92% в 2013 году и выросла на 0,03% в 2014 году, количество дней отработанных одним рабочим за 2014 год выросло на 12 дней, средняя продолжительность дня была неизменной и составила 8 часов, количество отработанного времени всеми рабочими выросло на 304 тыс. ч., одним рабочим на 104 чел. - час, среднегодовая выработка одного работающего сократилась на 6,25 тыс. руб. в отличие от роста в 2013 году, среднедневная выработка одного рабочего сократилась на 19,93 руб., среднечасовая выработка сократилась на 2,49 руб. По данным таблицы среднегодовая выработка работника предприятия ниже данного показателя 2013 года. Отрицательно на ее уровень повлияли изменение доли рабочих в общей численности персонала, изменение количества отработанных дней одним рабочим и изменение продолжительности рабочего дня. Положительное влияние на уровень среднегодовой выработки оказало изменение среднечасовой выработки.
Как показывают данные таблицы, в 2013 году среднегодовая выработка как промышленно-производственного работника, так и рабочего имела рост в связи с превышением роста объема производства над темпом роста численности персонала. Средняя заработная плата промышленно-производственного работника, так и рабочего имела тенденцию к сокращению. В результате превышения роста среднегодовой выработки промышленно-производственного работника и рабочего имела над ростом средней заработной платой коэффициент опережения производительности труда был выше 1, что говорит о рациональном расходовании средств на заработную плату, достаточном стимулировании работников, а также эффективном использовании промышленно-производственных работников и рабочих.
В 2014 году среднегодовая выработка как промышленно-производственного работника, так и рабочего имела тенденцию к снижению в связи с превышением роста численности персонала над темпом роста объема призводства. При этом Средняя заработная плата промышленно-производственного работника, так и рабочего имела рост. В результате превышения роста средней заработной платой и снижением среднегодовой выработки промышленно-производственного работника и рабочего коэффициент опережения производительности труда ниже 1, что говорит о нерациональном расходовании средств на заработную плату, недостаточном стимулировании работников, а также недостаточно эффективном использовании промышленно-производственных работников и рабочих.
Таким образом, в 2014 году снизилась эффективность использования трудовых ресурсов в связи с увеличением средств фонда оплаты труда на 1 рубль выучки от реализации продукции.
Важнейшим фактором повышения производительности труда является снижение трудоемкости продукции. Снижение трудоемкости обусловлено выполнением плана по внедрению достижений науки и техники, механизации и автоматизации производственных процессов, совершенствования организации производства и труда, а так же увеличением удельного веса покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, пересмотра норм выработки и т. д.
Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции
Показатели |
2013 год |
2014 год |
Рост уровня показателя, % | |||
План |
Факт |
План 2014 к 2013 |
Факт 2014 к 2013 |
Факт 2014 к плану 2014 | ||
Объем производства продукции, тыс. руб. |
205184 |
186029 |
188391 |
90,66 |
91,82 |
101,27 |
Отработано всеми рабочими человеко-часов |
24448 |
25124 |
24752 |
102,76 |
101,24 |
98,52 |
Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч. |
0,12 |
0,14 |
0,13 |
113,35 |
110,27 |
97,28 |
Среднечасовая выработка одного рабочего промышленно-производственного работника персонала, руб. |
8,39 |
7,40 |
7,61 |
88,23 |
90,69 |
102,79 |
Из таблицы 23 видно, что плановое значение объема реализации 2014 года ниже значения 2013 года на 9,34%, плановое отработанное количество часов 2014 года выше значения 2013 года на 2,76%, в результате плановая удельная трудоемкость оказалась выше значения 2013 года почти на 13,35%, а среднечасовая выработка на 12% ниже.
Фактическое значение объема реализации 2014 года ниже значения 2013 года на 8,18%, однако плановое отработанное количество часов 2014 года оказалось выше фактического значения 2014 года, в результате плановая удельная трудоемкость оказалась выше как значения 2013 года так и планового.
Как видим, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость. Таким образом, как показал анализ эффективности использования рабочих промышленно-производственного персонала, персонал используется достаточно эффективно, о чем свидетельствует рост производительности труда и снижение трудоемкости продукции предприятия.
Похожие статьи
-
Из всей совокупности производственных ресурсов трудовые ресурсы занимают особое место в процессе создания материальных и духовных благ. Именно трудом...
-
Важнейшим условием выполнения намеченного плана производства продукции является наличие рабочей силы и правильное ее использование. Численность персонала...
-
Согласно штатному расписанию ГУП ВО "Облкоммунсервис", на конец 2015 года на предприятии было занято 365 работников. Численность работников в каждом...
-
Согласно штатному расписанию ГУП ВО "Облкоммунсервис", на конец 2015 года на предприятии было занято 365 работников. Численность работников в каждом...
-
Анализ трудовых ресурсов - один из основных разделов анализа работы предприятия. Достаточная обеспеченность предприятий трудовыми ресурсами, высокий...
-
В ходе анализа использования трудовыми ресурсами проводят сравнение производительности труда с предыдущим периодом и среднемесячной заработной платой....
-
Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия Анализ хозяйственной деятельности является важным элементом в системе управления,...
-
Показатели движения трудовых ресурсов. Численность работников является важнейшим количественным показателем, характеризующим состояние и движение...
-
Трудовые ресурсы предприятия - Себестоимость и оптовая цена продукции
Персонал предприятия это совокупность всех работников предприятия, обеспечивающих реализацию его функций. По участию в производственном процессе...
-
Для анализа состояния технического уровня машин, оборудования, транспортных средств, используемых на предприятии воспользуемся формой № 5. Расчет...
-
Данные о балансе рабочего времени персонала В таблице 2.6.1.1. представлены данные о балансе рабочего времени. Таблица 2.6.1.1. Анализ динамики...
-
Технико-экономические показатели предприятия представляют собой систему измерителей, которые характеризуют всю материально-производственную базу на...
-
Для того что бы более подробно узнать об исследуемом предприятии составим таблицу 1: Анализ технико-экономических показателей. Таблица 1 - Анализ...
-
Завершающим этапом комплексного экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта является обобщающая оценка производственного и экономического...
-
Значительное влияние на результаты производственно-хозяйственной деятельности, а также динамику выполнения планов производства любой организации...
-
Анализ использования основных средств - Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Основные производственные фонды - это часть имущества предприятия, используемая в качестве средств труда при производстве продукции в течение длительного...
-
Анализ себестоимости продукции - Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Анализ себестоимости продукции, работ и услуг занимает доминирующее место в общей системе экономического анализа. Данный анализ помогает определить...
-
Характеристика и анализ трудовых ресурсов - Хозяйственная деятельность предприятия
Численность рабочих из числа спецконтингента на оплачиваемых работах на 31.12.2012 года составила 247 человек, из них рабочие - сдельщики - 151 человек,...
-
Для оценки планирования производительности труда используются следующие методы: натуральный, трудовой и стоимостной. Рисунок 2 - краткая характеристика...
-
Анализ производства и реализации продукции - Анализ хозяйственной деятельности предприятия
Основными задачами анализа производства и реализации продукции являются: оценка выполнения плана, динамики производства и реализации продукции;...
-
Все показатели деятельности предприятия подразделяются на объемные и удельные. Объемные показатели - характеризуют общий объем изучаемого явления....
-
Фонд оплаты труда является неотъемлемой частью финансово-хозяйственной системы предприятия. Заработная плата всех сотрудников предприятия в сумме дает...
-
Организация хозяйственной деятельности требует соответствующего финансового обеспечения, т. е. первоначального капитала, который образуется из вкладов...
-
Организация хозяйственной деятельности требует соответствующего финансового обеспечения, т. е. первоначального капитала, который образуется из вкладов...
-
2.1 Технико - экономическая характеристика исследуемого предприятия Открытое акционерное общество "Преображенская база тралового флота" расположено по...
-
ОАО "Новогрудский маслодельный комбинат" было зарегистрировано 30.12.1997 года. Форма собственности - частная. Основными видами деятельности является...
-
Анализ эффективности использования основного капитала Сгруппируем данные для расчета показателей оборачиваемости основного капитала предприятия. Расчет...
-
Сгруппируем активы по их содержанию, функциональной роли в процессе производства, источникам формирования, степени ликвидности и ряду других признаков....
-
Понятие, состав и структура трудовых ресурсов предприятия Труд - это целесообразная деятельность человека, в процессе которой создаются материальные и...
-
Трудовые ресурсы. Обеспечение предприятия и характеристика состояния - Экономика предприятия
Кадрами предприятия называется состав работников, необходимый предприятию, владеющими практическими навыками, необходимыми для осуществления процесса...
-
Деятельность управленческих работников ОАО "Красноярскнефтепродукт" регламентируется: Уставом общества; Кодексом корпоративного поведения работников...
-
Объем выпуска на 1 работника основной деятельности - Хозяйственная деятельность предприятия
Таблица 8 Объем выпуска на 1 работника основной деятельности № п/п Наименование вида деятельности На 01.01.13, тыс. руб. На 01.01.12, тыс. руб. За...
-
Совершенствование структуры основных фондов, как правило, непосредственно связано с их рациональным использованием. Основные фонды ГУП ВО...
-
Совершенствование структуры основных фондов, как правило, непосредственно связано с их рациональным использованием. Основные фонды ГУП ВО...
-
Организационно-экономическая характеристика предприятия ОАО "Речицкий метизный завод" - один из старейших в отечественной металлургической...
-
Экономия материалов (помимо уменьшения себестоимости) дает возможность сократить производственные запасы и повысить оборачиваемость оборотных средств....
-
Роль рыбной отрасли многогранна. Первостепенную роль она играет как источник снабжения населения продуктами питания, обеспечивая тем самым...
-
В результате проведения оценки производительности труда в ОАО "Новогрудский маслодельный комбинат" за 2012-2013 годы было выявлено повышение...
-
Уровень производительности труда в природно-экономической зоне колеблется в пределах от 324 тыс. руб. до 2392 тыс. руб. Составляет порядка 32%....
-
Технико-экономические показатели предприятия представляют собой систему измерителей, которые характеризуют всю материально-производственную базу на...
Анализ трудовых ресурсов предприятия - Анализ хозяйственной деятельности предприятия