Анализ трудовых ресурсов предприятия - Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Основными задачами анализа трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы являются:

    - В области использования рабочей силы - изучение показателей численности; определение влияния численности рабочих на выполнение плана по выпуску продукции; изучение динамики и причин движения рабочей силы и использования фонда рабочего времени; - В области производительности труда - исследование достигнутого уровня производительности труда, его динамики; определение интенсивных и экстенсивных факторов изменения производительности труда; выявление резервов роста производительности труда; оценка влияния изменения производительности труда на выполнение плана по выпуску продукции; - В области использования фонда заработной платы - определение размеров и динамики средней заработной платы; изучение соотношений темпов роста оплаты и производительности труда; выявление резервов повышения эффективности использования средств на оплату труда.

Источниками информации для анализа трудовых ресурсов предприятия и фонда заработной платы служат: план экономического и социального развития предприятия; статистическая отчетности по труду, форма №1-т "Отчет по труду"; приложение к форме №1-т "Отчет о движении рабочей силы, рабочих мест"; форма №2-т "Отчет о количестве работников в аппарате управления и оплата их труда"; данные табельного учета и отдела кадров.

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью, также доля каждой категории в общей численности персонала и темп роста по каждой категории.

Исходные данные для анализа трудовых ресурсов предприятия

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

Отклонение,

Тыс. руб.

Темп роста, %

Чел.

Чел.

Чел.

2013-2012

2014-2013

2013-2012

2014-2013

Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала, чел. в том числе:

3245

3056

3094

-189

38

94,18

101,24

Производственные рабочие

1058

968

981

-90

13

91,49

101,34

Вспомогательные рабочие

993

916

928

-77

12

92,25

101,31

РСС

1173

1156

1166

-17

10

98,55

100,87

Ученики

21

16

19

-5

3

76,19

118,75

Как показывают данные таблицы, персонал предприятия представлен промышленно-производственным, который включает производственных рабочих, вспомогательных рабочих, РСС и учеников. В 2013 году наблюдается снижение и нехватку промышленно-производственного персонала. В 2014 году наблюдается рост и обеспеченность промышленно-производственным персоналом. В 2013 году наблюдается сокращение производственных рабочих на 90 человек или 9%, вспомогательных рабочих на 77 человек или 8%, РСС на 17 человек или 2%, учеников на 5 человек или на 24%. Общее снижение численности составило 189 человек или 6%.

В 2014 году наблюдается рост всех категорий персонала работников, производственных рабочих на 13 человек или 1,3%, вспомогательных рабочих на 12 человек или 1,3%, РСС на 10 человек или 0,8%, учеников на 3 человека или на 18%.

Общее увеличение численности составило 38 человек или 1,2%.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют следующие показатели: коэффициент оборота по приему; коэффициент оборота по выбытию; коэффициент текучести кадров. Коэффициенты движения кадров не планируются, поэтому их анализ проводится сравнением показателей отчетного года с показателями предыдущих лет.

Исходные данные для анализа движения трудовых ресурсов предприятия

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

Отклонение, чел.

2013-2012

2014-2013

1. Наличие промышленно-производственного персонала на начало периода

3434

3056

3056

-378

0

2. Принято

58

189

88

131

-101

3. Выбыло

В том числе:

436

189

12

-247

-177

3.1 По собственному желанию

230

100

12

-130

-88

3.2 Уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины

106

50

-56

-50

3.3 Выбыло по прочим причинам

100

39

-61

-39

4. Наличие промышленно-производственного персонала на конец года

3056

3056

3132

0

76

5. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала

3245

3056

3094

-189

38

6. Коэффициент оборота по приему

0,018

0,062

0,028

0,044

-0,033

7. Коэффициент оборота по выбытию

0,134

0,062

0,004

-0,073

-0,058

8. Коэффициент текучести

0,104

0,049

0,004

-0,054

-0,045

9. Коэффициент постоянства

0,896

0,951

0,996

0,054

0,045

Как показывают данные таблицы 19, коэффициент убытия в 2013 году увеличился в связи с ростом численности принятых на работу, в 2014 году сократился в результате сокращения численности принятых, характеризуется отицательно и связано с сокращением деятельности предприятия и сокращением объемов производства и реализации.

Коэффициенты оборота по выбытию и текучести как в 2013 году, так и в 2014 году имели тенденцию к снижению, в связи с сокращением количества уволенных как по собственному желанию так и по другим причинам. Коэффициенты постоянства в 2013 и 2014 году имели тенденцию к росту.

Таким образом, динамику коэффициентов движения кадров на предприятии можно охарактеризовать как положительную.

Анализ использования трудовых ресурсов необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. Показателем, характеризующим уровень оплаты труда, является средняя заработная плата.

Исходные данные для анализа фонда заработной платы персонала, тыс. руб.

Показатели

2012 год

2013 год

2014 год

Отклонение, тыс. руб.

Темп роста, %

2013-2012

2014-2013

2013-2012

2014-2013

Фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, в том числе

51506,42

44094,7

58331,6

-7411,72

14236,9

85,61

132,29

Производственные рабочие

19186,2

16332,7

21273,5

-2853,5

4940,8

85,13

130,25

Вспомогательные рабочие

12938,3

11544

16146,2

-1394,3

4602,2

89,22

139,87

РССл

19000,8

15900,5

20497,7

-3100,3

4597,2

83,68

128,91

Ученики

381,12

317,5

414,2

-63,62

96,7

83,31

130,46

Как видно из данных таблицы 20, снижение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала на 7411 в 2013 году произошло за счет снижения фонда оплаты труда производственных рабочих на 2853 тыс. руб. вспомогательных рабочих на 1394 тыс. руб., РСС на 3100 тыс. руб., учеников на 63,62 тыс. руб.

Увеличение фонда заработной платы промышленно-производственного персонала на 14236 тыс. руб. в 2014 году произошло за счет увеличения фонда оплаты труда производственных рабочих на 4940 тыс. руб. вспомогательных рабочих на 4602 тыс. руб., РСС на 4597 тыс. руб., учеников на 96,7 тыс. руб.

При анализе производительности труда следует установить степень выполнения плана и динамику роста, причины изменения уровня производительности труда. Производительность труда - это показатель, характеризующий уровень затрат живого труда на выпуск единицы продукции. Его можно также определить как количество произведенной продукции на одного работника промышленно-производственного персонала или одного рабочего за единицу времени.

Исходные данные для анализа производительности труда на предприятии

Показатель

2012 год

2013 год

2014 год

Отклонение, (+,-)

Объем производства продукции, тыс. руб.

117591

205184

188391

87593

-16793

Среднегодовая численность промышленно - производственного персонала, чел., в том числе

3245

3056

3094

-189

38

- рабочих, чел.

1058

968

981

-90

13

Доля рабочих в общей численности, %

32,60

31,68

31,71

-0,93

0,03

Отработано дней одним рабочим за год, дн.

250

242

254

-8,00

12,00

Средняя продолжительность рабочего дня, ч

8

8

8

0,00

0,00

Общее количество отработанного времени всеми рабочими за год, тыс. ч

25960

24448

24752

-1512,00

304,00

- в том числе одним рабочим, чел. - ч

8464

7744

7848

-720,00

104,00

Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.

36,24

67,14

60,89

30,90

-6,25

Среднедневная выработка рабочего, руб.

111,14

211,97

192,04

100,82

-19,93

Среднечасовая выработка рабочего, руб.

13,89

26,50

24,01

12,60

-2,49

Как показывают данные таблицы 21, в результате роста среднегодовой численности персонала, доля рабочих в общей численности уменьшилась на 0,92% в 2013 году и выросла на 0,03% в 2014 году, количество дней отработанных одним рабочим за 2014 год выросло на 12 дней, средняя продолжительность дня была неизменной и составила 8 часов, количество отработанного времени всеми рабочими выросло на 304 тыс. ч., одним рабочим на 104 чел. - час, среднегодовая выработка одного работающего сократилась на 6,25 тыс. руб. в отличие от роста в 2013 году, среднедневная выработка одного рабочего сократилась на 19,93 руб., среднечасовая выработка сократилась на 2,49 руб. По данным таблицы среднегодовая выработка работника предприятия ниже данного показателя 2013 года. Отрицательно на ее уровень повлияли изменение доли рабочих в общей численности персонала, изменение количества отработанных дней одним рабочим и изменение продолжительности рабочего дня. Положительное влияние на уровень среднегодовой выработки оказало изменение среднечасовой выработки.

Как показывают данные таблицы, в 2013 году среднегодовая выработка как промышленно-производственного работника, так и рабочего имела рост в связи с превышением роста объема производства над темпом роста численности персонала. Средняя заработная плата промышленно-производственного работника, так и рабочего имела тенденцию к сокращению. В результате превышения роста среднегодовой выработки промышленно-производственного работника и рабочего имела над ростом средней заработной платой коэффициент опережения производительности труда был выше 1, что говорит о рациональном расходовании средств на заработную плату, достаточном стимулировании работников, а также эффективном использовании промышленно-производственных работников и рабочих.

В 2014 году среднегодовая выработка как промышленно-производственного работника, так и рабочего имела тенденцию к снижению в связи с превышением роста численности персонала над темпом роста объема призводства. При этом Средняя заработная плата промышленно-производственного работника, так и рабочего имела рост. В результате превышения роста средней заработной платой и снижением среднегодовой выработки промышленно-производственного работника и рабочего коэффициент опережения производительности труда ниже 1, что говорит о нерациональном расходовании средств на заработную плату, недостаточном стимулировании работников, а также недостаточно эффективном использовании промышленно-производственных работников и рабочих.

Таким образом, в 2014 году снизилась эффективность использования трудовых ресурсов в связи с увеличением средств фонда оплаты труда на 1 рубль выучки от реализации продукции.

Важнейшим фактором повышения производительности труда является снижение трудоемкости продукции. Снижение трудоемкости обусловлено выполнением плана по внедрению достижений науки и техники, механизации и автоматизации производственных процессов, совершенствования организации производства и труда, а так же увеличением удельного веса покупных полуфабрикатов и комплектующих изделий, пересмотра норм выработки и т. д.

Анализ динамики и выполнения плана по уровню трудоемкости продукции

Показатели

2013 год

2014 год

Рост уровня показателя, %

План

Факт

План 2014 к 2013

Факт 2014 к 2013

Факт 2014 к плану 2014

Объем производства продукции, тыс. руб.

205184

186029

188391

90,66

91,82

101,27

Отработано всеми рабочими человеко-часов

24448

25124

24752

102,76

101,24

98,52

Удельная трудоемкость на 1 тыс. руб., ч.

0,12

0,14

0,13

113,35

110,27

97,28

Среднечасовая выработка одного рабочего промышленно-производственного работника персонала, руб.

8,39

7,40

7,61

88,23

90,69

102,79

Из таблицы 23 видно, что плановое значение объема реализации 2014 года ниже значения 2013 года на 9,34%, плановое отработанное количество часов 2014 года выше значения 2013 года на 2,76%, в результате плановая удельная трудоемкость оказалась выше значения 2013 года почти на 13,35%, а среднечасовая выработка на 12% ниже.

Фактическое значение объема реализации 2014 года ниже значения 2013 года на 8,18%, однако плановое отработанное количество часов 2014 года оказалось выше фактического значения 2014 года, в результате плановая удельная трудоемкость оказалась выше как значения 2013 года так и планового.

Как видим, между трудоемкостью продукции и уровнем производительности труда существует обратно пропорциональная зависимость. Таким образом, как показал анализ эффективности использования рабочих промышленно-производственного персонала, персонал используется достаточно эффективно, о чем свидетельствует рост производительности труда и снижение трудоемкости продукции предприятия.

Похожие статьи




Анализ трудовых ресурсов предприятия - Анализ хозяйственной деятельности предприятия

Предыдущая | Следующая