Анализ показателей заработной платы и разработка путей их оптимизации, Анализ показателей заработной платы - Организация оплаты труда на предприятии

Анализ показателей заработной платы

Проведем статистический анализ оплаты труда. Для расчета средних исходные данные приведены ниже, в табл. 3.1.1

Таблица 3.1.1 Исходные данные для расчета показателей средней заработной платы ООО "Оптима"

Категории

Кол-во, чел.

2012г.

2013г.

Оклад, тыс. руб.

Надбавка, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

Оклад, тыс. руб.

Надбавка, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

АУП

3

780, 0

1288, 5

2068, 5

780, 0

1130, 3

1910, 3

Торговый отдел

8

336, 0

8590, 2

8926, 2

720, 0

7535, 2

8255, 2

Технический персонал

2

204, 0

0, 0

204, 0

204, 0

0, 0

204, 0

Итого

13

1320

9878, 7

11198, 7

1704

8665, 5

10369, 5

Средние показатели были рассчитаны по формуле простой средней. Полученные данные по среднегодовой заработной плате сотрудников ООО "Оптима" приведены ниже в табл. 3.1.2.

Таблица 3.1.2 Показатели среднегодовой заработной платы ООО "Оптима"

Должность

Кол-во, чел.

2012г.

2013г.

Оклад, тыс. руб.

Надбавка, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

Оклад, тыс. руб.

Надбавка, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

АУП

3

260, 0

429, 5

689, 5

260, 0

376, 8

636, 8

Торговый отдел

8

42, 0

1073, 8

1115, 8

90, 0

941, 9

1031, 9

Технический персонал

2

102, 0

0, 0

102, 0

102, 0

0, 0

102, 0

Итого

13

101, 5

759, 9

861, 4

131, 1

666, 6

797, 7

На основании полученных данных, можно сделать вывод, что среднегодовая заработная плата сотрудников компании в 2012г. составила 861, 14 тыс. руб. и в 2013г.-797, 7 тыс. руб. наиболее подробно эти показатели отражены на рис. 3.1.1.

среднегодовой заработной платы за 2012-2013г

Рис 3.1.1.Динамика среднегодовой заработной платы за 2012-2013г.

Анализ рисунка позволяет сделать вывод, на предприятии в 2013г. произошло снижение уровня среднегодовой заработной платы у таких категорий, как АУП и Торговый отдел. Это связано, с тем, то у этих работников заработок состоит из оклада, и надбавки, которая зависит от выручки магазина. Более подробно отражает проведенный ниже индексный анализ.

Таблица 3.1.3. Расчет индивидуальных индексов

Должность

2012г.

2013г.

I числен-ности

I средне-годовой з/п

F0T0

F1T1

Кол-во, чел.

Итого, тыс. руб.

Кол-во, чел.

Итого, тыс. руб.

АУП

3

689, 5

3

636, 8

1

0, 924

2068, 5

1910, 4

Торговый отдел

8

1115, 8

8

1031, 9

1

0, 925

8926, 4

8255, 2

Технический персонал

2

102

2

102

1

1, 000

204

204

Итого

13

861, 4

13

797, 7

1

0, 926

11198, 9

10369, 6

Получим, что индекс количества персонала составил 1, так как численность не изменялась, а вот индекс среднегодовой з/п говорит о снижении среднегодовой заработной платы в 2013г. по отношению к 2012г. данное снижение составило АУП - 7, 6%, торговый отдел - 7, 5%, тех. Персонал без изменений, и в итоге общее снижение среднегодовой заработной платы ставило 7, 4%

На общее изменение средней зарплаты влияют 2 фактора - средняя заработная плата на отдельных объектах предприятия (fi) и затраты времени (Тi).

Так как на нашем предприятии заработная плата состоит из оклада (величина которых не изменялась в 2013г.) и надбавки, то можно сделать вывод, что снижение среднегодовой заработной платы произошло за счет снижения премиальной части заработка сотрудников.

Далее рассчитаем показатели заработной платы, методика расчета которых приведена в п. 1.2.

Таблица 3.1.4. Динамика показателей заработной платы ООО "Оптима" 2011-2013гг

Показатель

2011г.

2012г.

2013г.

Динамика, (+/- ) в %

2012/2011

2013/2012

Численность персонала чел.

13

13

13

0

0

Выручка (товарооборот) (тыс. руб.)

286951

178963

156984

-37, 6

-12, 3

Прибыль (тыс. руб.)

59382

50203

16861

-15, 5

-66, 4

ФОТ (тыс. руб.)

15636, 1

11198, 7

10369, 5

-28, 4

-7, 4

Уровень средней заработной платы (тыс. руб.)

1202, 78

861, 44

797, 65

-28, 4

-7, 4

Производительность труда

0, 004530

0, 007264

0, 008281

60, 3

14, 0

Прибыль (убыток) от реализации продукции (работ, услуг) на одного работника

4567, 8

3861, 8

1297, 0

-15, 5

-66, 4

Выручка на один рубль ФЗП

18, 352

15, 981

15, 139

-12, 9

-5, 3

Прибыль от реализации на один рубль ФЗП

3, 798

4, 483

1, 626

18, 0

-63, 7

Интегральный показатель материального стимулирования труда;

8, 35

8, 46

4, 96

1, 4

-41, 4

Показатели таблицы 3.1.4. позволяют сделать вывод, что на предприятии наблюдается отрицательная динамика практически всех показателей. Например, показатели экономической деятельности компании за анализируемый период снизились. Выручка магазина в 2012г. Снизилась на 37, 6%, и в 2013г. Еще на 12, 3%. Этот факт связан с повышением конкуренции. Соответственно прибыль компании в 2012г. снизилась на 15, 25%, и в 2013г. еще на 65, 25%.

На предприятии в 2012г. произошло снижение уровня ФОТ на 28, 4%, и в 2013г. еще на 7, 4%. Соответственно снизилась и средняя заработная плата. Темпы динамики данных показателей идентичны, так как за анализируемый период численность компании не изменялась. Производительность труда напротив, имеет положительную динамику. Так в 2012г. Она увеличилась на 60, 3%, и в 2013г. Еще на 14%.

Интегральный показатель материального стимулирования труда в 2012г. Увеличился на 1, 4%, а в 2013 снизился на 41, 4%

Похожие статьи




Анализ показателей заработной платы и разработка путей их оптимизации, Анализ показателей заработной платы - Организация оплаты труда на предприятии

Предыдущая | Следующая