Заключение - Аудит денежных средств на различных счетах в банке

Анализ движения денежных потоков за 2006 и 2007 гг. показал, что весь объем денежной массы обеспечивает текущая деятельность, т. е. инвестиционная и финансовая деятельность отсутствует, что объясняется отсутствием у Банка свободных денежных средств.

Банк не имея высвобожденных денежных средств от текущей деятельности пассивно формировало в 2007 г. свою материально-техническую базу и не осуществляло долгосрочных вложений.

Данный Банк свидетельствует о плохой разработке производственной программы организации.

Сравнение данных притоков и оттока денежных средств Банк свидетельствует о значительном превышении оттока над притоком. Этот факт вызвал дефицит денежных средств на конец отчетного периода.

Итак ориентируясь на данные проведенного анализа приходим к выводу, что в 2007 г. производственно коммерческая деятельность Банк практически не прибыльна.

Для осуществления нормальной деятельности в новом отчетном периоде Банк требуется разработать принципиально новую стратегию производственно - коммерческой деятельности, которая позволит значительно увеличить объем поступления денежных средств и получить доход.

Для этого необходимо разработать принципиально новый стратегический план деятельности направленный на расширение производства и осуществления инвестиционной и финансовой деятельности в целях получения новых источников поступления денежных средств.

Дополнительными источниками поступления могут быть реализация неликвидных основных средств.

Чтобы избавиться от дефицита денежных средств и нарастить объемы производства необходимо взять долгосрочный кредит в банке.

Объем производства можно увеличить за счет расширения мельничного комплекса.

В связи с постоянными изменениями уровня цен, необходимо произвести пересмотр тарифов на реализуемые работы и услуги, так как они являются основным источником дохода Банк.

Для уменьшения выбытия денежных средств в прогнозируемом периоде нужно уменьшить выплаты по погашению кредиторской задолженности.

Из всего вышеупомянутого материала можно сделать вывод о том, что учет денежных операций по праву занимает одно из центральных мест в системе бухгалтерского учета на Банк.

В целях повышения эффективности денежных операций в условиях рыночных отношений Банк, необходимо выполнять основные задачи, стоящие перед учетом денежных средств и расчетов. Прежде всего, необходимо обеспечить своевременное и правильное документирование операций по движению денежных средств и расчетов. Немаловажным является оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных средств и ценных бумаг в кассе Банк, а также контроль за использованием средств строго по целевому назначению, за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом, за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками.

Очень важным в повышении эффективности работы Банк является изыскание возможностей рационального вложения свободных денежных средств как источника финансовых инвестиций приносящих доход.

Повышение квалификации работников бухгалтерии Банк, а также внедрения в их работу достижения современной науки и техники - есть неотъемлемые условия роста производительности их труда и улучшения результатов работы всего Банк.

Похожие статьи




Заключение - Аудит денежных средств на различных счетах в банке

Предыдущая | Следующая