Хозяйственная деятельность ООО "Надежда" за 1 квартал 2015г. - Организация бухгалтерского учета и отчетности

Таблица 1. Журнал хозяйственных операций за 1 квартал 2015 г. по ООО "Надежда"

Дата

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

03.01.2015

Задолженность участников по вкладам в УК:

ООО "МИГ"

15 000

75.1.01

80

Антипов С. К.

3 000

75.1.02

80

Сомов М. М.

2 400

75.1.03

80

11.01.2015

Взносы вУК:

Сомов М. М. пряжа шерстяная 10 кг

2 000

10.1.01

75.1.03

ООО "МИГ" в кассу

1000,00

50

75.1.01

ООО "МИГ" на р/с

10000,00

51

75.1.01

Антипов С. К. пакеты упаковочные 200шт.

10 00

10.6.01

75.1.02

13.01.2015

Предъявлен счет за регистрацию организации

508,48

26

76.1.01

Выделен НДС

91,52

19

76.1.01

Оплачен счет за регистрацию организации

600,00

76.1.01

75.1.03

23.01.2015

Получен кредит на 3 года (15% в год за использование кредита)

200000,00

51

67

24.01.2015

Получен автомат пуговичный

38983,05

08.1.01

60.2.07

Выделен НДС

7016,95

19

60.2.07

Поступили вязальные машины

81355,93

08.1.02

60.2.07

Выделен НДС

14644,07

19

60.2.07

25.01.2015

Оборудование принято на баланс

120338,98

01

08

28.01.2015

Перечислено поставщику оборудования

142000,00

60.2.07

51

30.01.2015

Начислена зарплата за январь :

Сомов М. М.(оклад)

17 000

26

70.1.01

Воробьева Л. А. (оклад)

12 000

26

70.1.02

30.01.2015

Удержан НДФЛ за январь

Сомов М. М.

2210,00

70.1.01

68.2

Воробьева Л. А.

1560,00

70.1.02

68.2

Перечислен НДФЛ за январь

3770,00

68.2

51

30.01.2015

Начислены страховые взносы за январь

Пенсионный фонд

Сомов М. М.

3740,00

26

69.2

Воробьева Л. А.

2640,00

26

69.2

ФСС

Сомов М. М.

493,00

26

69.1

Воробьева Л. А.

348,00

26

69.1

ФМС

Сомов М. М.

867,00

26

69.3

Воробьева Л. А.

612,00

26

69.3

Перечислены страховые взносы за январь

В ПФ

6380,00

69.2

51

В ФСС

841,00

69.1

51

В ФМС

1479,00

69.3

51

04.02.2015

Получены в кассу денежные средства для выплаты зарплаты в полном объеме

25230,00

50

51

04.02.2015

Выдана зарплата работникам за январь

Сомов М. М.

14790,00

70.1.01

50

Воробьева Л. А.

10440,00

70.1.02

50

05.02.2015

Поступили от базы № 5 пряжа синтетическая 200 кг.

10000,00

10.1.02

60.2.01

Выделен НДС

1800,00

19

60.2.01

06.02.2015

Поступили от ООО "ДЫМ" пуговицы 1000шт.

1694,92

10.1.03

60.2.02

Выделен НДС

305,08

19

60.2.02

06.02.2015

Поступили от АО "КЛЮЧ" пакеты упако - вочные 400шт. (вкл. НДС)

2542,38

10.6.01

60.2.03

Выделен НДС

457,62

19

60.2.03

06.02.2015

Получен счет транспортной организации

949,16

10.1.02

60.2.04

Выделен НДС

170,84

19

60.2.04

Оплачен счет транспортной организации

1120,00

60.2.04

51

08.02.2015

Перечисл. базе №5

11 800

60.2.01

51

10.02.2015

Перечислено ООО "ДЫМ"

2000,00

60.2.02

51

18.02.2015

Поступили канцтовары от Антипова С. К.

122,04

10.6.02

71.1.01

Выделен НДС

21,96

19

71.1.01

18.02.2015

Поступила тесьма отделочная 50м

1347,46

10.1.04

71.1.02

Выделен НДС

242,54

19

71.1.02

Поступили пуговицы 360 шт.

400,00

10.1.03

71.1.02

Выделен НДС

72,00

19

71.1.02

19.02.2015

Поступила от АО "ОЧАГ" пряжа шерстяная 100кг

4237,28

10.1.01

60.2.05

Выделен НДС

762,72

19

60.2.05

23.02.2015

Начислены % за 1 месяц использов. кредита

2500,00

91

67

25.02.2015

Отпущены в производство материалы:

Пряжа шерстяная 110кг

6237,28

20

10.1.01

Пряжа синтетическая 100кг

5474,58

20

10.1.02

Пуговицы 1100шт.

1694,38

20

10.1.03

Тесьма отделочная 45м

1212,75

20

10.1.04

Пакеты упаковочные 300шт

1771,19

20

10.6.01

28.02.2015

Начислена зарплата за февраль

Соколова К. Б.(25 костюмов)

55000,00

20

70.1.03

Карпова Т. Ю.(81 костюм)

178200,00

20

70.1.04

Антипов С. К.

15000,00

25

70.1.05

Сомов М. М.

17 000

26

70.1.01

Воробьева Л. А.

12000,00

26

70.1.02

28.02.2015

Удержан НДФЛ за февраль

Соколова К. Б.

6396,00

70.2.01

68.2

Карпова Т. Ю.

22984,00

70.2.02

68.2

Антипов С. К.

1950,00

70.3.01

68.2

Сомов М. М.

2210,00

70.1.01

68.2

Воробьева Л. А.

1560,00

70.1.02

68.2

Перечислен НДФЛ за февраль

35100,00

68.2

51

28.02.2015

Начислены страховые взносы за февраль

Пенсионный фонд

Соколова К. Б.

12100,00

20

69.2

Карпова Т. Ю.

39204,00

20

69.2

Антипов С. К.

3300,00

25

69.2

Сомов М. М.

3740,00

26

69.2

Воробьева Л. А.

2640,00

26

69.2

ФСС

Соколова К. Б.

1595,00

20

69.1

Карпова Т. Ю.

5167,80

20

69.1

Антипов С. К.

435,00

25

69.1

Сомов М. М.

493,00

26

69.1

Воробьева Л. А.

348,00

26

69.1

ФМС

Соколова К. Б.

2805,00

20

69.3

Карпова Т. Ю.

9088,20

20

69.3

Антипов С. К.

765,00

25

69.3

Сомов М. М.

867,00

26

69.3

Воробьева Л. А.

612,00

26

69.3

Перечислены страховые взносы за февраль

В ПФ

60984,00

69.2

51

В ФСС

8038,80

69.1

51

В ФМС

14137,20

69.3

51

05.03.2015

Получена в кассу ден. ср-ва для выплаты з/п работникам за февраль

242100,00

50

51

Выдана зарплата работникам за февраль

Соколова К. Б.

48604,00

70.2.01

50

Карпова Т. Ю.

155216,00

70.2.02

50

Антипов С. К.

13050,00

70.3.01

50

Сомов М. М.

14790,00

70.1.01

50

Воробьева Л. А.

10440,00

70.1.02

50

23.03.2015

Начислены % за 2 месяц использования кредита

2500,00

91

67

29.03.2015

Предъявлены счета поставщиков за 1 кв. за электроэнергию:

На производство

5000,00

20

60.2.06

На общехозяйств. нужды

1700,00

26

60.2.06

НДС

1206,00

19

60.2.06

30.03.2015

Начислена заработная плата за март

Соколова К. Б.(43 костюма)

94600,00

20

70.2.01

Карпова Т. Ю.(51 костюм)

112200,00

20

70.2.02

Антипов С. К.

15 000

25

70.3.01

Сомов М. М.

17 000

26

70.1.01

Воробьева Л. А.

12000,00

26

70.1.02

30.03.2015

Удержан НДФЛ за март

Соколова К. Б.

11544,00

70.2.01

68.3

Карпова Т. Ю.

14404,00

70.2.02

68.3

Антипов С. К.

1950,00

70.3.01

68.3

Сомов М. М.

2210,00

70.1.01

68.3

Воробьева Л. А.

1560,00

70.1.02

68.3

Перечислен НДФЛ замарт

31668,00

68.3

51

30.03.2015

Начислены страховые взносы за март

Пенсионный фонд

Соколова К. Б.

20812,00

20

69.2

Карпова Т. Ю.

24684,00

20

69.2

Антипов С. К.

3300,00

25

69.2

Сомов М. М.

3740,00

26

69.2

Воробьева Л. А.

2640,00

26

69.2

ФСС

Соколова К. Б.

2743,40

20

69.1

Карпова Т. Ю.

3253,80

20

69.1

Антипов С. К.

435,00

25

69.1

Сомов М. М.

493,00

26

69.1

Воробьева Л. А.

348,00

26

69.1

ФМС

Соколова К. Б.

4824,60

20

69.3

Карпова Т. Ю.

5722,20

20

69.3

Антипов С. К.

765,00

25

69.3

Сомов М. М.

867,00

26

69.3

Воробьева Л. А.

612,00

26

69.3

Перечислены страховые взносы за март

В ПФ

55176,00

69.2

51

В ФСС

7273,20

69.1

51

В ФМС

12790,80

69.3

51

30.03.2015

Начислена арендная плата за 1 квартал

15254,24

26

76.1.02

Выделен НДС

2745,76

19

76.1.02

Перечислена арендная плата за 1 квартал

18000,00

76.1.02

51

30.03.2015

Перечислены % за использование кредита

5000,00

67

51

30.03.2015

Поступили денежные средства с расч. счета для погашения задолженности подотчетным лицам (в полном объеме)

2806,00

50

51

30.03.2015

Начислена амортизация оборудования: автомат пуговичный-1шт., (срок эксплуат. - 5 лет.)

1299,44

20

02

30.03.2015

Начислена амортизация оборудования: вязальные машины - 3 шт., (срок эксплуат. - 10 лет)

1355,93

20

02

30.03.2015

Погашена задолженность подотчетным лицам

Антипов С. К.

744,00

71.1.01

50

Сомов М. М.

2062,00

71.1.02

50

30.03.2015

Выявлен исправимый брак в производстве

1600,00

28

20

30.03.2015

Удержана с Соколовой К. Б. сумма ущерба

1600,00

70.2.01

73

30.03.2015

Списана с Соколовой К. Б. сумма ущерба

1600,00

73

28

30.03.2015

Начислено Карповой Т. Ю. за исправление брака

1000,00

28

70.2.02

30.03.2015

Удержан НДФЛ за исп. брака

130,00

70.2.02

68.2

30.03.2015

Перечислен НДФЛ за исп. брака

130,00

68.2

51

30.03.2015

Начислены страховые взносы за исправление брака

ПФ

220,00

28

69.2

ФСС

29,00

28

69.1

ФМС

51,00

28

69.3

30.03.2015

Перечислены страховые взносы за исправление брака

ПФ

220,00

69.2

51

ФСС

29,00

69.1

51

ФМС

51,00

69.3

51

30.03.2015

Списан исправленный брак

1300,00

20

28

30.03.2015

Списаны общехозяйств. расходы

130562,72

90.2

26

30.03.2015

Списаны общепроизводственные расходы

39000,00

20

25

30.03.2015

Выпущено 200 костюмов

629745,05

43

20

30.03.2015

Отгружены со склада и реализованы костюмы :

ООО "Зима" 200 шт.

590000,00

62

90.1

30.03.2015

Выделен НДС по реализованной продукции

90000,00

90.3

68.3

30.03.2015

Списана себестоимость реализ. продукции

629745,05

90.2

43.1

30.03.2015

Определен финансовый результат

260307,76

99

90.5

30.03.2015

Поступило от покупателей за продукцию

590000,00

51

62

30.03.2015

Списаны прочие расходы

5000,00

99

91

30.03.2015

Зачтен в уменьшение НДС

29537,05

68.3

19

В журнале хозяйственных операций проводки указывались согласно рабочему плану, который указан в приложении 1.

Таблица 2.Норма расхода материалов на изготовление единицы продукции

Наименование

Кол-во

Ед. изм.

1

2

3

Пряжа шерстяная

0.5

Кг

Пряжа синтетическая

0.5

Кг

Пуговицы

5

Шт.

Тесьма отделочная

15

См

Пакет упаковочный

1

Шт.

Таблица 3. Учет расчетов с учредителями по вкладам в уставной капитал за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

ФИО

Задолженность на начало периода, руб.

Взносы за период, руб.

Задолженность на конец периода, руб.

ООО "МИГ"

15 000,00

11 000,00

4 000,00

Антипов С. К.

3 000,00

1 000,00

2 000,00

Сомов М. М.

2 400,00

2 000,00

400,00

Итог

20 400,00

14 000,00

6 400,00

Таблица 4. Учет расчетов с подотчетными лицами за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

ФИО

Задолженность на начало периода, руб

Обороты за период, руб.

Задолженность на конец периода, руб

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Сомов М. М.

-

-

1347,46

1347,46

-

-

242,54

242,54

400,00

400,00

72,00

72,00

Антипов С. К.

600,00

600,00

-

-

144,00

144,00

-

-

Итого

-

-

2806,00

2806,00

-

-

Таблица 5а. Ведомость начисления заработной платы работникам ООО "Надежда" за январь 2015г

Таблица 5б. Ведомость начисления заработной платы работникам ООО "Надежда" за февраль 2015г

Таблица 5в. Ведомость начисления заработной платы работникам ООО "Надежда" за март 2014г

Таблица 6. Ведомость учета движения материалов за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

Таблица 7 - Ведомость учета готовой продукции за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

Таблица 8. Расчет остатков материалов в производстве (НЗП) на конец 1 квартала 2015г. по ООО "Надежда"

Наимено-вание

Остаток на

Поступление материала за период

Расход материала по нормам

Остаток на конец периода

Материала

Начало периода

Кол.

Сумма, руб.

Кол.

Сумма,

Кол.

Сумма, руб.

Кол.

Сумма, руб.

Руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Пряжа шерст.

110

6237,29

100

5670,26

10

567,03

Пряжа синт.

100

5474,58

100

5474,58

0

0,00

Пуговицы

1100

1694,42

1000

1540,38

100

154,04

Пакеты

300

1771,19

200

1180,79

100

590,40

Тесьма

45

1212,71

30

808,47

15

404,24

Итого

16390,18

14674,48

1715,70

Таблица 9. Пропорциональные затраты за 1 квартал 2015 г. по ООО "Надежда"

Себестоимость единицы продукции = = 3 148,73р.

Таблица 10. Учет расчетов с поставщиками за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

Таблица 11. Учет расчетов с покупателями за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

Таблица 12. Непропорциональные затраты за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

Таблица 13. Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2015г. по ООО "Надежда"

Код счета

Остаток на начало периода

Обороты за период

Остаток на конец периода

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

2

3

4

5

6

7

1

120 338,98

120 338,98

2

2 655,37

2 655,37

8

120 338,98

120 338,98

10

24 293,25

16 390,18

7 903,07

19

29 537,05

29 537,05

20

636 345,55

631 345,05

5 000,50

25

39 000,00

39 000,00

26

130 562,72

130 562,72

28

2 900,00

2 900,00

43

629 745,05

629 745,05

50

271 136,00

270 136,00

1 000,00

51

800 000,00

688 124,00

111 876,00

60

156 920,00

172 826,00

15 906,00

62

590 000,00

590 000,00

67

5 000,00

205 000,00

200 000,00

68

100 205,05

160 668,00

60 462,95

69

167 400,00

167 400,00

70

339 598,00

558 000,00

218 402,00

71

2 806,00

2 806,00

73

1 600,00

1 600,00

75

20 400,00

14 000,00

6 400,00

76

18 600,00

18 600,00

80

20 400,00

20 400,00

90

850 307,76

850 307,76

850 307,76

850 307,76

91

5 000,00

5 000,00

99

265 307,76

265 307,76

ИТОГ

5 327 342,16

5 327 342,16

1 368 134,08

1 368 134,08

Похожие статьи




Хозяйственная деятельность ООО "Надежда" за 1 квартал 2015г. - Организация бухгалтерского учета и отчетности

Предыдущая | Следующая