Баланс на начало периода (таб. 3), 2 Журнал регистрации хозяйственных операций - Учет материалов и движение их на складах

Таблица 3. Баланс на начало периода

Актив

Пассив

1. ВОА

3. КиР

123

800 100

311

1500000

113

-9412

321

102500

111

120000

314

152000

124

-134000

333

60000

Итого по 1 разделу

776 685

Итого по 3 разделу

1814500

4. ДО

2. ОА

241

112

Итого по 4 разделу

0

211

350000

5. КО

221

195000

521

170000

242

290000

511

100000

229

320000

534

67000

212

400000

533

50300

531

130000

Итого по 2 разделу

1555115

Итого по 5 разделу

517300

БАЛАНС

2 331 800

БАЛАНС

2331800

2 Журнал регистрации хозяйственных операций

Таблица 4. Журнал регистрации хозяйственных операций

Документ

Содержание операции

Корреспонденция счетов

Сумма, у. д. е.

Д

К

1

Выписка с расчетного счета

Предоплата за сырье ЗАО "Металл", согласно заключенному договору поставки

521

242

52 012

2

ТТН

Получено 100 единиц сырья от ЗАО "Металл"

211

521

21 000

3

ТТН

Приобретен объект основных средств (мебель) в бухгалтерию и произведен расчет с поставщиком ООО "Стиль" с расчетного счета.

123

521

2512

521

242

4

ТТН

Получено 100 единиц полуфабрикатов от ООО "Деревщик"

211

521

12 500

5

Выписка с расчетного счета

На расчетный счет поступила предоплата от ООО "Экспресс" за 80 штук готовых изделий фирмы согласно договору поставки.

242

221

80 000

6

Накладная

Со склада в цех отпущено 80 единиц сырья по себестоимости 1 единицы.

811

211

17760

7

Накладная

Со склада в цех отпущено 80 единиц полуфабрикатов по количеству 80 единиц по себестоимости 1 единицы.

811

211

10960

8

Выписка с расчетного счета

С расчетного счета оплачены и учтены услуги по транспортировке готовой продукции фирмы покупателям транспортной компанией "Автобус".

712

521

1212

Счет

521

242

9

Расчетная ведомость

Начислена зарплата:

Трех производственных рабочих и начальника цеха

811

531

12012

Управленческого персонала (директор, бухгалтер)

713

7012

Менеджеру по сбыту

712

2012

21045

10

Расчетная ведомость

Произведено начисление и перечисление единого социального налога по ставке 24%.

A)начисление:

1. трех производственных рабочих и начальника цеха

811

533

2883

2. управленческого персонала (директор, бухгалтер)

713

1683

3. менеджеру по сбыту

712

483

5049

B)перечисление:

533

242

5049

11

Расчетная ведомость

Произведено начисление и перечисление подоходного налога по ставке 15%. Учтен стандартный налоговый вычет в размере 60 РУМЗП.

531

534

2673

534

242

12

Расчетная ведомость

Произведено начисление и перечисление профсоюзного взноса в размере 1% от начисленной заработной платы.

531

539

210

539

242

13

Выписка с расчетного счета

С расчетного счета в кассу для выдачи зарплаты и прочие хозяйственные нужды получены.

241

242

22000

14

Инвертараня ведомость

При инвентаризации материалов обнаружена недостача.

714

211

162

15

Расчетная ведомость

Недостача отнесена на виновных лиц и возмещена из заработной платы.

531

714

162

16

Платежная ведомость

Выдана заработная плата работникам

531

241

17990

17

РКО

Из кассы под отчет работнику фирмы выдано.

227

241

1512

Ав. отчет

А)Приобретены канцтовары подотчетным лицом согласно оформленного и утвержденного директором и главным бухгалтером авансового отчета с приложенными оправдательными документами.

211

227

1392

Накладная

B)Все канцтовары выданы со склада в бухгалтерию.

713

211

18

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация производственного оборудования.

813

124

3212

19

Ведомость начисления амортизации

Начислена амортизация зданий и сооружений общехозяйственного значения.

713

124

1862

20

Накладная

A) Списание затрат с 813 счета

811

813

3212

B) Произведено 70 штук готовых изделий.

213

811

46827

21

ТТН

ООО "Экспресс" согласно счету-фактуре отгружены 60 штук готовых изделий по отпускной цене 1000 руб.

221

611

60000

Списана себестоимость реализованной продукции

711

213

40137

22

А) Списание расходов 1

351

712

3177

23

2

351

713

10240

3

351

712

530

4

351

713

1709

5

351

711

40137

B) доходов

611

351

60000

24

Расчет налога

Начислен и перечислен налог на доходы с предприятий по ставке 3%.

731

534

1800

Списание расходов

351

731

1800

Списан финансовый результат.

351

333

2407

Похожие статьи




Баланс на начало периода (таб. 3), 2 Журнал регистрации хозяйственных операций - Учет материалов и движение их на складах

Предыдущая | Следующая