Анализ денежных средств методом коэффициентов - Анализ финансовой отчетности

1. Коэффициент достаточности чистого денежного потока определяется по формуле:

= (2.1)

Где ЧДП - чистый денежный поток

К - платежи по долгосрочным кредитам и займам

-прирост запасов

Д-дивиденды

2. Коэффициент эффективности денежного потока определяется по формуле:

= (2.2)

Где, ОДП - отрицательный денежный поток

3. Коэффициент реинвестирования денежного потока определяется по формуле:

= (2.3)

4. Коэффициент рентабельности положительного денежного потока

= (2.4)

5. Коэффициент рентабельности средних остаточных денежных средств

= (2.5)

6. Коэффициент рентабельности чистого денежного потока

= (2.6)

Анализ денежных средств методом коэффициентов

Показатели

2015

2014

Отклонения "+,-"

1. Коэффициент рентабельности (убыточности) денежного потока

0,1

0.08

0.02

2. Коэффициент рентабельности (убыточности) средних остаточных денежных средств

2.76

1.5

1.26

По данным таблицы видно, что коэффициент убыточности денежного потока составил 2 копейки в расчете на 1 руб. поступивших денежных средств, убыточность средних остаточных денежных средств снизилась на 1,26 руб.

Похожие статьи




Анализ денежных средств методом коэффициентов - Анализ финансовой отчетности

Предыдущая | Следующая